擔保公司風險管理與控制制度前言：風險為本，穩(wěn)健經營的基石擔保行業(yè)作為連接資金供需的橋梁，其本質是經營風險、管理風險，并通過專業(yè)能力為中小企業(yè)及個人信用增級。然而，高杠桿、高風險的行業(yè)特性，使得健全的風險管理與控制制度成為擔保公司生存與發(fā)展的生命線。缺乏有效的風險管控，不僅可能導致公司自身陷入經營困境，更可能引發(fā)區(qū)域性金融風險。因此，構建一套科學、系統(tǒng)、可操作的風險管理與控制制度，是每一家負責任的擔保公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的核心議題。本制度旨在結合行業(yè)實踐與內在規(guī)律，為擔保公司的風險管理提供一套行之有效的框架與指引。第一章總則1.1制定目的與依據(jù)為規(guī)范公司擔保業(yè)務行為，提高風險識別、評估、計量、監(jiān)控與處置能力，保障公司資產安全，維護出資人及相關方合法權益，促進公司持續(xù)、健康、穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司章程，特制定本制度。1.2基本原則公司風險管理遵循以下基本原則：*審慎經營，風險可控：將風險控制置于業(yè)務發(fā)展首位，確保各項業(yè)務在可控風險范圍內開展。*全面性原則：風險管理覆蓋公司所有業(yè)務流程、部門、人員及所有類型風險。*全程性原則：風險管理貫穿擔保業(yè)務的受理、調查、評審、審批、簽約、放款、保后管理及代償追償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)。*獨立性原則：風險管理部門及人員應保持相對獨立性，不受其他業(yè)務部門或個人不正當干預。*制衡性原則：在業(yè)務流程設計及組織架構設置上，形成各部門、各崗位之間的權責分明、相互制約機制。*權責對等原則：風險承擔與收益、責任與權力相匹配，建立健全獎懲機制。1.3適用范圍本制度適用于公司所有部門及全體員工在開展各類擔保業(yè)務（包括貸款擔保、債券發(fā)行擔保、票據(jù)承兌擔保、貿易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保等）及其他相關業(yè)務活動中的風險管理與控制行為。第二章風險管理組織架構與職責2.1組織架構公司建立由董事會、高級管理層、風險管理部門、業(yè)務部門及其他相關職能部門構成的多層次風險管理組織體系，明確各層級在風險管理中的職責與權限。2.2董事會職責董事會是公司風險管理的最高決策機構，對公司風險管理負最終責任，主要職責包括：*審批公司風險管理的基本制度和政策。*確定公司整體風險偏好和風險容忍度。*審議批準公司重大風險事件的處置方案。*定期聽取高級管理層關于公司風險狀況的報告。2.3高級管理層職責高級管理層是公司風險管理的執(zhí)行機構，對董事會負責，主要職責包括：*組織實施董事會批準的風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。*制定具體的風險管理流程和操作規(guī)程。*建立健全風險管理組織體系，配備足夠的專業(yè)人員。*組織識別、評估、監(jiān)控和報告公司經營管理中的各類風險。*確保風險管理措施的有效執(zhí)行，并對風險管理的有效性承擔責任。2.4風險管理部門職責風險管理部門是公司風險管理的專職職能部門，直接對高級管理層負責，獨立履行風險管理職責，主要包括：*牽頭制定和完善公司風險管理相關制度、流程和工具。*組織開展對各類風險的識別、計量、監(jiān)測和預警。*對業(yè)務部門提交的擔保項目進行獨立的風險評審或參與評審。*對擔保項目的保后風險進行跟蹤、分析和報告。*組織開展風險管理培訓，提升全員風險意識。*定期向高級管理層和董事會報告公司整體風險狀況。2.5業(yè)務部門職責各業(yè)務部門是風險管理的第一道防線，對本部門業(yè)務活動中的風險承擔直接管理責任，主要職責包括：*在業(yè)務開展過程中嚴格執(zhí)行公司風險管理政策和制度。*對客戶進行初步篩選和盡職調查，識別和評估客戶風險。*落實風險控制措施，如反擔保方案的設計與落實。*負責擔保項目的保后管理日常工作，及時發(fā)現(xiàn)和報告風險預警信號。*配合風險管理部門開展風險評估和檢查工作。2.6其他職能部門職責合規(guī)、法務、財務、審計等部門應根據(jù)各自職責，協(xié)助風險管理部門開展工作，共同構建公司風險管理的防線。例如，內部審計部門負責對公司風險管理體系的有效性進行獨立審計和評價。第三章風險管理流程3.1風險識別與評估公司應建立常態(tài)化的風險識別機制，全面、系統(tǒng)地識別擔保業(yè)務活動中可能面臨的各類風險，主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險等。風險評估應采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和排序，確定風險發(fā)生的可能性及其潛在影響程度，為風險決策提供依據(jù)。3.2風險計量與定價對于可量化的風險，公司應積極探索和運用合適的風險計量模型和工具進行計量。風險計量結果應作為擔保定價、限額管理、績效考核等的重要參考依據(jù)。擔保費率的確定應充分考慮項目風險水平、擔保期限、市場競爭等因素，確保風險與收益相匹配。3.3風險審批與控制公司應建立嚴格的擔保項目審批制度，明確各級審批權限和審批流程。審批過程中應充分考慮風險評估結果，對高風險項目應采取更為審慎的審批標準和更嚴格的控制措施。關鍵的風險控制措施包括但不限于：嚴格的客戶準入標準、充分的盡職調查、科學的反擔保措施設置與落實、合理的擔保額度控制、嚴密的合同審查等。3.4風險監(jiān)控與預警公司應建立覆蓋擔保業(yè)務全生命周期的風險監(jiān)控體系。通過日常監(jiān)測、定期檢查、專項審計等方式，對擔保項目的風險狀況進行持續(xù)跟蹤。建立風險預警機制，設定科學的預警指標和閾值。當出現(xiàn)預警信號時，應及時啟動預警程序，采取相應的應對措施，防止風險惡化。3.5風險處置與化解對于已經發(fā)生或可能發(fā)生的風險事件，公司應制定應急預案，明確處置流程和責任分工。風險處置應遵循“早發(fā)現(xiàn)、早報告、早處置”的原則，采取包括但不限于要求借款人增加擔保、提前收回擔保、啟動反擔保追償、法律訴訟等措施，最大限度減少損失。第四章風險控制的具體措施4.1客戶準入與盡職調查*客戶準入：制定明確的客戶準入標準，對客戶的行業(yè)背景、經營狀況、財務狀況、信用記錄、還款能力等進行嚴格審查，禁止向不符合準入標準的客戶提供擔保。*盡職調查：業(yè)務部門應按照“雙人調查、實地查看、客觀公正”的原則，對客戶進行全面、深入的盡職調查，形成詳實的盡職調查報告。調查內容應包括但不限于客戶基本情況、經營情況、財務狀況、借款用途、還款來源、反擔保情況等。風險管理部門可根據(jù)需要進行獨立核查或抽查。4.2反擔保措施的設置與落實反擔保是分散和轉移擔保風險的重要手段。公司應根據(jù)客戶的風險狀況和擔保金額，要求客戶提供合法、有效、足值的反擔保。常見的反擔保措施包括保證金、抵押、質押、保證、留置等。反擔保措施的設置應遵循“安全性、流動性、效益性”原則，并確保其易于評估、便于執(zhí)行。對抵質押物應進行價值評估和權屬核實，并辦理必要的登記手續(xù)。4.3保后管理保后管理是防范和控制擔保風險的關鍵環(huán)節(jié)，應貫穿于擔保責任的全過程。*定期檢查：定期對借款人的經營狀況、財務狀況、擔保項目進展情況、反擔保物狀況等進行跟蹤檢查。*風險預警：密切關注可能影響借款人還款能力的各類因素，如行業(yè)風險、市場變化、重大投資、法律糾紛等，及時發(fā)現(xiàn)和報告風險預警信號。*檔案管理：建立健全擔保項目檔案，確保檔案資料的完整、準確和安全。*到期處理：對即將到期的擔保業(yè)務，應提前通知借款人做好還款準備，確保擔保責任順利解除。4.4集中度風險控制公司應建立集中度風險管理制度，對單一客戶、單一行業(yè)、單一區(qū)域、單一產品的擔保余額設定限額，并進行嚴格監(jiān)控，防止風險過度集中。4.5關聯(lián)交易風險控制公司應規(guī)范關聯(lián)交易行為，關聯(lián)擔保應遵循公開、公平、公正的原則，并按規(guī)定履行審批程序和信息披露義務，防范利益輸送和道德風險。4.6內部控制與操作風險管理建立健全內部控制體系，明確各崗位職責和業(yè)務流程，加強不相容崗位分離和授權審批控制。加強員工職業(yè)道德和業(yè)務素質培訓，防范因內部欺詐、疏忽、流程缺陷、系統(tǒng)故障等導致的操作風險。保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，防止數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)風險。第五章風險文化建設與培訓5.1風險文化建設公司應積極培育“審慎、合規(guī)、責任、誠信”的風險文化，將風險管理理念融入企業(yè)文化建設之中，使“風險無處不在，風險就在身邊”的意識深入人心，成為全體員工的自覺行為。5.2風險管理培訓公司應定期組織開展風險管理知識和技能培訓，內容包括風險管理政策制度、業(yè)務流程、風險識別與評估方法、案例分析等，提高全員風險管理素養(yǎng)和專業(yè)能力。培訓對象應覆蓋公司各級員工。第六章監(jiān)督與問責6.1內部監(jiān)督內部審計部門應定期對公司風險管理體系的健全性、有效性進行獨立審計和評價，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。6.2責任追究對于在風險管理工作中認真負責、有效防范和化解重大風險的單位和個人，公司應給予表彰和獎勵。對于違反公司風險管理政策和制度，或因工作失職、瀆職導致風險事件發(fā)生、造成損失的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重和損失大小，對相關責任人進行問責，包括但不限于通報批評、經濟處罰、崗位調整、紀律處分等；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關處理。第七章附則7.1制度解釋本制度由公司風險管理部門負責解釋。7.2制度修訂本制度根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化及公司經營發(fā)展需要進行修訂，修訂程序同制定程序。7.3生效日期本制度自發(fā)布之日起施行。原有相關規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。-