培訓(xùn)機(jī)構(gòu)出納試題及答案單項(xiàng)選擇題（每題2分，共40分）1.出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循的基本原則是（）。A.現(xiàn)金第一B.先收后付，先付后收C.日清月結(jié)D.親疏有別2.下列關(guān)于現(xiàn)金日記賬的表述，正確的是（）。A.必須使用訂本賬B.可以使用活頁(yè)賬C.必須逐日逐筆登記D.可根據(jù)業(yè)務(wù)量多少，幾天登記一次3.現(xiàn)金管理的“八不準(zhǔn)”規(guī)定中，不包括（）。A.不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金C.不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金D.不準(zhǔn)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品4.銀行存款的清查一般采用（）的方法進(jìn)行核對(duì)。A.對(duì)賬單B.實(shí)地盤(pán)點(diǎn)C.賬賬核對(duì)D.銀行對(duì)賬5.出納人員保管的現(xiàn)金應(yīng)在（）限額內(nèi)。A.任意金額B.越多越好C.銀行核定D.企業(yè)規(guī)定6.下列票據(jù)中，不屬于出納人員保管的是（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.銀行匯票D.商業(yè)承兌匯票7.出納人員辦理支票付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)將支票存根附在（）上。A.原始憑證B.記賬憑證C.匯總表D.明細(xì)賬8.現(xiàn)金短缺無(wú)法查明原因時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入（）。A.管理費(fèi)用B.其他應(yīng)收款C.營(yíng)業(yè)外支出D.營(yíng)業(yè)外收入9.企業(yè)在銀行開(kāi)立的賬戶中，辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶10.下列關(guān)于現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.錢(qián)賬分管B.庫(kù)存現(xiàn)金限額管理C.定期盤(pán)點(diǎn)D.一人管錢(qián)管賬11.出納人員不得兼管的工作是（）。A.稽核B.會(huì)計(jì)檔案保管C.收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記D.以上都是12.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管期限是（）。A.5年B.15年C.25年D.永久13.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是用來(lái)核對(duì)銀行存款賬目的，不能作為（）的依據(jù)。A.調(diào)整銀行存款賬面余額B.調(diào)整銀行存款日記賬C.調(diào)賬D.記賬14.出納人員辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守（）。A.國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和方針政策B.企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度C.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則D.以上都是15.下列關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金管理的說(shuō)法，正確的是（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)存放于出納人員家中B.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)日清月結(jié)C.庫(kù)存現(xiàn)金可以隨意支取D.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)越多越好16.現(xiàn)金支票的有效期為（）。A.10天B.半個(gè)月C.1個(gè)月D.自出票日起10天17.出納人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給（）。A.單位負(fù)責(zé)人B.會(huì)計(jì)主管C.財(cái)務(wù)經(jīng)理D.以上都是18.下列關(guān)于現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)由出納人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)B.應(yīng)由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行監(jiān)盤(pán)C.應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法D.應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表19.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填制的憑證是（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.電匯憑證D.信匯憑證20.下列關(guān)于銀行存款對(duì)賬的說(shuō)法，正確的是（）。A.只需核對(duì)銀行存款日記賬的余額B.只需核對(duì)銀行對(duì)賬單的余額C.應(yīng)核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單的余額D.不需要核對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.出納人員的日常工作主要包括（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.辦理銀行存款結(jié)算C.保管庫(kù)存現(xiàn)金D.保管有價(jià)證券2.下列關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金限額的說(shuō)法，正確的有（）。A.由開(kāi)戶銀行根據(jù)實(shí)際需要核定B.一般不超過(guò)企業(yè)3-5天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金C.遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以超過(guò)5天，但最長(zhǎng)不得超過(guò)15天D.必須嚴(yán)格遵守，不得隨意超過(guò)3.出納人員保管的印章包括（）。A.財(cái)務(wù)專用章B.法人代表章C.現(xiàn)金收訖章D.轉(zhuǎn)賬收訖章4.下列屬于出納人員職責(zé)的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)B.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬C.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券D.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票5.下列關(guān)于銀行存款日記賬的說(shuō)法，正確的有（）。A.應(yīng)逐日逐筆登記B.應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)C.不得出現(xiàn)借方余額D.應(yīng)按月結(jié)出本月發(fā)生額和余額6.現(xiàn)金管理制度主要包括（）。A.現(xiàn)金使用范圍B.庫(kù)存現(xiàn)金限額C.現(xiàn)金收支規(guī)定D.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度7.出納人員處理錯(cuò)賬的方法包括（）。A.劃線更正法B.紅字更正法C.補(bǔ)充登記法D.反向登記法8.下列關(guān)于支票的說(shuō)法，正確的有（）。A.支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票B.支票上未記載收款人名稱的，經(jīng)出票人授權(quán)，可以補(bǔ)記C.支票上金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用D.出票人簽發(fā)空頭支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款9.出納人員在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，可能的原因有（）。A.記賬錯(cuò)誤B.收支計(jì)算錯(cuò)誤C.出納人員貪污D.現(xiàn)金被盜10.下列關(guān)于銀行存款對(duì)賬的說(shuō)法，正確的有（）。A.銀行存款對(duì)賬是出納人員的基本職責(zé)之一B.對(duì)賬前，出納人員應(yīng)先編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表C.通過(guò)對(duì)賬，可以檢查企業(yè)和銀行雙方記賬有無(wú)錯(cuò)誤D.未達(dá)賬項(xiàng)是指企業(yè)和銀行之間由于記賬時(shí)間不同而產(chǎn)生的一方已入賬、另一方尚未入賬的款項(xiàng)判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼管會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）2.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結(jié)出余額。（）3.企業(yè)可以將單位的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄所。（）4.出納人員發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告給單位負(fù)責(zé)人，并查明原因，按規(guī)定處理。（）5.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金支票，并加蓋預(yù)留銀行的印鑒。（）6.庫(kù)存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星開(kāi)支按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。（）7.出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）8.銀行存款余額調(diào)節(jié)表是用來(lái)核對(duì)銀行存款賬目的，可以作為記賬的依據(jù)。（）9.企業(yè)收到銀行匯票時(shí)，應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)收賬款”科目。（）10.出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)。（）填空題（每題2分，共20分）1.出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家的（）和現(xiàn)金管理制度。2.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬應(yīng)由（）逐日逐筆登記。3.現(xiàn)金管理“八不準(zhǔn)”規(guī)定中，不準(zhǔn)（）套取現(xiàn)金。4.企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)（），并加蓋預(yù)留銀行的印鑒。5.銀行存款的清查一般采用（）的方法進(jìn)行核對(duì)。6.出納人員保管的現(xiàn)金應(yīng)在（）限額內(nèi)。7.出納人員不得兼管（）、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債