衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)與評(píng)價(jià)指南試題一、單選題（每題2分，共20題）1.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的首要目標(biāo)是？A.提高醫(yī)療質(zhì)量B.降低運(yùn)營(yíng)成本C.增強(qiáng)患者滿意度D.完善管理機(jī)制2.內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容不包括？A.風(fēng)險(xiǎn)管理B.合規(guī)性C.經(jīng)濟(jì)性D.醫(yī)療技術(shù)水平3.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制手冊(cè)應(yīng)多久修訂一次？A.每年B.每半年C.每季度D.每月4.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)的牽頭部門通常是？A.醫(yī)務(wù)科B.財(cái)務(wù)科C.內(nèi)部審計(jì)科D.院辦公室5.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果分為幾個(gè)等級(jí)？A.3個(gè)B.4個(gè)C.5個(gè)D.6個(gè)6.內(nèi)部控制缺陷分為幾類？A.2類B.3類C.4類D.5類7.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要依據(jù)是？A.國(guó)家法律法規(guī)B.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)C.地方政策D.以上都是8.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的周期通常為？A.半年B.一年C.兩年D.三年9.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果為“重大缺陷”時(shí)，應(yīng)采取的措施是？A.限期整改B.調(diào)整評(píng)價(jià)等級(jí)C.通報(bào)批評(píng)D.以上都是10.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)由哪個(gè)部門審核？A.院長(zhǎng)辦公室B.財(cái)務(wù)科C.內(nèi)部審計(jì)科D.醫(yī)務(wù)科二、多選題（每題3分，共10題）1.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的核心要素包括？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制活動(dòng)C.信息與溝通D.監(jiān)控活動(dòng)2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目的有？A.識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)B.提高效率C.完善管理D.降低成本3.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制手冊(cè)的主要內(nèi)容包括？A.組織架構(gòu)B.職責(zé)分工C.控制措施D.評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)4.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的流程通常包括？A.準(zhǔn)備階段B.實(shí)施階段C.總結(jié)階段D.報(bào)告階段5.內(nèi)部控制缺陷的表現(xiàn)形式有？A.制度不健全B.執(zhí)行不到位C.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足D.監(jiān)督不力6.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要方法有？A.文件審閱B.訪談?wù){(diào)查C.現(xiàn)場(chǎng)檢查D.數(shù)據(jù)分析7.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用包括？A.改進(jìn)管理B.考核評(píng)價(jià)C.獎(jiǎng)懲激勵(lì)D.決策支持8.內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義在于？A.規(guī)范管理B.防范風(fēng)險(xiǎn)C.提高效率D.增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力9.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的注意事項(xiàng)有？A.客觀公正B.全面覆蓋C.及時(shí)有效D.持續(xù)改進(jìn)10.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容有？A.評(píng)價(jià)背景B.評(píng)價(jià)方法C.評(píng)價(jià)結(jié)果D.整改建議三、判斷題（每題2分，共10題）1.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的目的是為了提高醫(yī)療質(zhì)量。（正確）2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)只能由內(nèi)部審計(jì)部門實(shí)施。（錯(cuò)誤）3.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制手冊(cè)的修訂頻率必須每年一次。（錯(cuò)誤）4.內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷和重大缺陷。（正確）5.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。（正確）6.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目的是為了追究責(zé)任。（錯(cuò)誤）7.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式。（正確）8.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用僅限于內(nèi)部管理。（錯(cuò)誤）9.內(nèi)部控制體系建設(shè)的核心是風(fēng)險(xiǎn)管理。（正確）10.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)由院長(zhǎng)簽發(fā)。（正確）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）1.簡(jiǎn)述衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的步驟。2.簡(jiǎn)述醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要方法。3.簡(jiǎn)述內(nèi)部控制缺陷的分類及處理方式。4.簡(jiǎn)述衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容。5.簡(jiǎn)述內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義。五、論述題（每題10分，共2題）1.結(jié)合衢州市人民醫(yī)院的實(shí)際情況，論述內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性和重要性。2.結(jié)合醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的實(shí)踐，論述如何有效提升內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的質(zhì)量。答案與解析單選題1.A解析：內(nèi)部控制體系建設(shè)的首要目標(biāo)是提高醫(yī)療質(zhì)量，確保醫(yī)療安全，保障患者權(quán)益。2.D解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)性等方面，不包括醫(yī)療技術(shù)水平。3.A解析：醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制手冊(cè)應(yīng)每年修訂一次，以適應(yīng)政策變化和管理需求。4.C解析：內(nèi)部審計(jì)科是內(nèi)部控制體系建設(shè)的牽頭部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督實(shí)施。5.B解析：衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。6.B解析：內(nèi)部控制缺陷分為一般缺陷和重大缺陷兩類。7.D解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要依據(jù)是國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和地方政策。8.B解析：醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的周期通常為一年，以確保評(píng)價(jià)的及時(shí)性和有效性。9.D解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果為“重大缺陷”時(shí)，應(yīng)采取限期整改、調(diào)整評(píng)價(jià)等級(jí)、通報(bào)批評(píng)等措施。10.C解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)科審核，確保評(píng)價(jià)的客觀公正。多選題1.ABCD解析：內(nèi)部控制體系建設(shè)的核心要素包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控活動(dòng)。2.ABCD解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目的有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、完善管理、降低成本。3.ABCD解析：醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制手冊(cè)的主要內(nèi)容包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、控制措施、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。4.ABCD解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的流程通常包括準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、總結(jié)階段、報(bào)告階段。5.ABCD解析：內(nèi)部控制缺陷的表現(xiàn)形式有制度不健全、執(zhí)行不到位、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足、監(jiān)督不力。6.ABCD解析：醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要方法有文件審閱、訪談?wù){(diào)查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、數(shù)據(jù)分析。7.ABCD解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用包括改進(jìn)管理、考核評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲激勵(lì)、決策支持。8.ABCD解析：內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義在于規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)、提高效率、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。9.ABCD解析：醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的注意事項(xiàng)有客觀公正、全面覆蓋、及時(shí)有效、持續(xù)改進(jìn)。10.ABCD解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容有評(píng)價(jià)背景、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)結(jié)果、整改建議。判斷題1.正確2.錯(cuò)誤解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)可以由內(nèi)部審計(jì)部門或第三方機(jī)構(gòu)實(shí)施。3.錯(cuò)誤解析：醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制手冊(cè)的修訂頻率可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，不一定每年一次。4.正確5.正確6.錯(cuò)誤解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要目的是為了改進(jìn)管理，而不是追究責(zé)任。7.正確8.錯(cuò)誤解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用不僅限于內(nèi)部管理，還可以用于對(duì)外報(bào)告和決策支持。9.正確10.正確簡(jiǎn)答題1.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的步驟：-成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)分工；-開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；-制定內(nèi)部控制制度，明確控制措施；-組織制度培訓(xùn)，確保全員知曉；-實(shí)施內(nèi)部控制，監(jiān)督執(zhí)行情況；-開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，持續(xù)改進(jìn)。2.醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要方法：-文件審閱：檢查內(nèi)部控制制度的完整性和合規(guī)性；-訪談?wù){(diào)查：了解實(shí)際執(zhí)行情況和存在的問(wèn)題；-現(xiàn)場(chǎng)檢查：驗(yàn)證控制措施的有效性；-數(shù)據(jù)分析：通過(guò)數(shù)據(jù)分析識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部控制缺陷的分類及處理方式：-一般缺陷：及時(shí)整改，納入日常工作；-重大缺陷：制定整改計(jì)劃，限期整改，并向上級(jí)報(bào)告。4.衢州市人民醫(yī)院內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容：-評(píng)價(jià)背景和目的；-評(píng)價(jià)方法和流程；-評(píng)價(jià)結(jié)果和分析；-整改建議和措施。5.內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義：-規(guī)范管理，提高醫(yī)療質(zhì)量；-防范風(fēng)險(xiǎn)，保障患者安全；-提高效率，降低運(yùn)營(yíng)成本；-增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，提升醫(yī)院形象。論述題1.結(jié)合衢州市人民醫(yī)院的實(shí)際情況，論述內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性和重要性：內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性在于：-醫(yī)療機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，需要通過(guò)內(nèi)部控制體系進(jìn)行有效管理；-國(guó)家和地方政府對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度不斷加大，需要通過(guò)內(nèi)部控制體系確保合規(guī)性；-醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理需要規(guī)范化，需要通過(guò)內(nèi)部控制體系提高管理效率。內(nèi)部控制體系的重要性在于：-提高醫(yī)療質(zhì)量，保障患者安全；-降低運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；-規(guī)范管理，防范風(fēng)險(xiǎn)；-增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，提升醫(yī)院形象。2.