企業(yè)資產(chǎn)管理制度文件與表格大全一、制度體系概述（一）制度目的為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理流程，明確資產(chǎn)全生命周期各環(huán)節(jié)責(zé)任主體，保障資產(chǎn)安全完整、提高資產(chǎn)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，特制定本制度。本制度適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的管理活動。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋資產(chǎn)從取得、驗收、使用、維護(hù)、盤點到處置的全流程管理，涉及行政部、財務(wù)部、使用部門、采購部等相關(guān)部門及人員。（三）基本原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)：企業(yè)行政部統(tǒng)籌管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)價值核算，使用部門承擔(dān)保管責(zé)任，形成“橫向到邊、縱向到底”的管理體系。賬實相符，動態(tài)管理：建立資產(chǎn)臺賬與實物定期核對機(jī)制，保證資產(chǎn)信息實時更新，杜絕賬外資產(chǎn)。效益優(yōu)先，合理配置：根據(jù)業(yè)務(wù)需求科學(xué)配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用率，避免閑置浪費(fèi)。二、資產(chǎn)管理全流程操作指南（一）資產(chǎn)取得與驗收階段1.操作場景新購資產(chǎn)、自建工程完工轉(zhuǎn)入、接受捐贈或調(diào)入資產(chǎn)等新增資產(chǎn)場景。2.操作步驟步驟1：需求申請使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估單價、用途、預(yù)算金額及使用人，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交行政部。步驟2：預(yù)算與審批行政部匯總各部門需求，審核資產(chǎn)配置必要性，提交財務(wù)部復(fù)核預(yù)算；財務(wù)部確認(rèn)預(yù)算額度后，按企業(yè)權(quán)限報管理層審批（如單筆金額超10萬元需總經(jīng)理審批）。步驟3：采購/建設(shè)實施采購部根據(jù)審批結(jié)果實施采購（嚴(yán)格執(zhí)行比價、招標(biāo)流程）；自建工程由項目部負(fù)責(zé)建設(shè)，保證符合預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)。步驟4：資產(chǎn)驗收資產(chǎn)到貨/工程完工后，由行政部牽頭，組織使用部門、財務(wù)部、技術(shù)部（如需）聯(lián)合驗收：核對實物與采購清單是否一致（名稱、規(guī)格、數(shù)量、配件等）；檢查資產(chǎn)技術(shù)參數(shù)是否達(dá)標(biāo)，試用功能是否正常；確認(rèn)資產(chǎn)權(quán)屬證明（發(fā)票、合同、產(chǎn)權(quán)證書等）齊全。步驟5：登記入賬驗收合格后，使用部門領(lǐng)用資產(chǎn)并簽字確認(rèn)；行政部填寫《資產(chǎn)驗收單》，建立《資產(chǎn)臺賬》（編號規(guī)則：資產(chǎn)類別-年份-序號，如“固定資產(chǎn)-2024-001”）；財務(wù)部根據(jù)驗收單及發(fā)票建立資產(chǎn)卡片，登記原值、折舊年限、殘值率等信息。3.關(guān)鍵風(fēng)險點未經(jīng)審批擅自采購導(dǎo)致資產(chǎn)閑置或超預(yù)算；驗收不嚴(yán)導(dǎo)致不合格資產(chǎn)入賬；權(quán)屬證明缺失引發(fā)資產(chǎn)糾紛。（二）資產(chǎn)日常使用與保管階段1.操作場景資產(chǎn)投入使用后的日常領(lǐng)用、保管、調(diào)撥、變更等場景。2.操作步驟步驟1：資產(chǎn)領(lǐng)用與標(biāo)簽粘貼使用部門憑審批通過的《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》到行政部領(lǐng)用資產(chǎn)；行政部核對臺賬信息后，發(fā)放資產(chǎn)并粘貼標(biāo)簽（標(biāo)簽包含編號、名稱、責(zé)任人、領(lǐng)用日期）；使用人簽字確認(rèn)《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》。步驟2：日常保管責(zé)任使用人為資產(chǎn)直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)、保管，保持資產(chǎn)完好；部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督本部門資產(chǎn)使用狀況，定期檢查（每季度至少1次）。步驟3：資產(chǎn)調(diào)撥因部門調(diào)整或業(yè)務(wù)需要調(diào)撥資產(chǎn)時，調(diào)入部門提交《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》，注明調(diào)撥原因、資產(chǎn)信息、調(diào)入/調(diào)出部門；調(diào)出部門確認(rèn)后，行政部更新臺賬，雙方部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)部進(jìn)行價值轉(zhuǎn)移核算。步驟4：資產(chǎn)變更登記資產(chǎn)發(fā)生以下變化時，使用部門需在3個工作日內(nèi)提交《資產(chǎn)變更申請表》：使用人變動（如員工離職、調(diào)崗）；存放地點變更；資產(chǎn)狀態(tài)變化（如維修、升級）。行政部審核后更新臺賬，財務(wù)部同步調(diào)整資產(chǎn)卡片信息。3.關(guān)鍵風(fēng)險點責(zé)任不明確導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失；調(diào)撥未及時登記造成賬實不符；員工離職未辦理資產(chǎn)交接遺留管理漏洞。（三）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)階段1.操作場景資產(chǎn)使用過程中的日常維護(hù)、故障維修、定期保養(yǎng)等場景。2.操作步驟步驟1：制定維護(hù)計劃行政部聯(lián)合技術(shù)部（如需），按資產(chǎn)類型制定《年度資產(chǎn)維護(hù)計劃》（如辦公設(shè)備每季度清潔1次，生產(chǎn)設(shè)備每月保養(yǎng)1次），明確維護(hù)內(nèi)容、周期、責(zé)任人。步驟2：日常維護(hù)與故障報修使用人按計劃執(zhí)行日常維護(hù)（如清潔、檢查運(yùn)行狀態(tài)）；資產(chǎn)發(fā)生故障時，填寫《資產(chǎn)維修申請表》，說明故障現(xiàn)象、原因初步判斷，提交行政部。步驟3：維修實施與記錄行政部評估維修必要性，委托內(nèi)部維修團(tuán)隊或外部服務(wù)商維修；維修完成后，使用人驗收簽字，行政部記錄維修內(nèi)容、費(fèi)用、更換配件等信息至《資產(chǎn)維護(hù)記錄表》。步驟4：維修費(fèi)用核算財務(wù)部根據(jù)《資產(chǎn)維修申請表》《維修費(fèi)用發(fā)票》及驗收單，計入當(dāng)期費(fèi)用（如維修費(fèi)用達(dá)到資產(chǎn)原值10%以上，需更新資產(chǎn)卡片價值）。3.關(guān)鍵風(fēng)險點維護(hù)不及時導(dǎo)致資產(chǎn)加速老化；維修費(fèi)用審核不嚴(yán)造成成本浪費(fèi)；維修后未驗收影響資產(chǎn)后續(xù)使用。（四）資產(chǎn)盤點與清查階段1.操作場景定期（年末）、不定期（部門負(fù)責(zé)人變更、資產(chǎn)異常）盤點，保證賬實相符的場景。2.操作步驟步驟1：制定盤點方案行政部牽頭成立盤點小組（成員包括財務(wù)、行政、使用部門代表），明確盤點范圍、時間、分工及方法（全面盤點或抽查盤點）。步驟2：盤點前準(zhǔn)備財務(wù)部提供資產(chǎn)賬面數(shù)據(jù)（編號、名稱、數(shù)量、價值、存放地點）；使用部門提前清理資產(chǎn)，保證實物與臺賬信息一致。步驟3：現(xiàn)場盤點盤點小組逐項核對資產(chǎn)實物：核對標(biāo)簽編號與臺賬是否一致；檢查資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、維修、報廢）；記錄盤點數(shù)量，與賬面數(shù)據(jù)對比，填寫《資產(chǎn)盤點表》。步驟4：差異處理對盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)，盤點小組查明原因，形成《盤點差異報告》，說明差異原因、責(zé)任部門及處理建議；行政部提交管理層審批后，財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整（盤盈計入當(dāng)期損益，盤虧追究責(zé)任人賠償責(zé)任）。步驟5：總結(jié)報告行政部編制《資產(chǎn)盤點總結(jié)報告》，反映資產(chǎn)總體狀況、存在問題及改進(jìn)措施，報管理層審閱。3.關(guān)鍵風(fēng)險點盤點前準(zhǔn)備不足導(dǎo)致數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；盤點過程走過場，未發(fā)覺差異；差異原因未追溯，責(zé)任未落實。（五）資產(chǎn)處置與報廢階段1.操作場景資產(chǎn)達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)、技術(shù)淘汰等需處置的場景。2.操作步驟步驟1：處置申請使用部門提交《資產(chǎn)報廢/處置申請表》，注明資產(chǎn)信息、處置原因（如已達(dá)到折舊年限、毀損無法修復(fù)）、現(xiàn)狀說明（如無法開機(jī)、配件缺失）。步驟2：技術(shù)鑒定行政部組織技術(shù)部、財務(wù)部對資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否可修復(fù)、殘值金額，出具《資產(chǎn)技術(shù)鑒定意見書》。步驟3：價值評估與審批對有殘值的資產(chǎn)，委托第三方機(jī)構(gòu)評估殘值；財務(wù)部審核處置依據(jù)（鑒定意見、評估報告），按企業(yè)權(quán)限報批（如原值超5萬元需總經(jīng)理審批）。步驟4：處置實施根據(jù)審批結(jié)果，選擇處置方式：報廢：由行政部聯(lián)系有資質(zhì)的回收公司處理，簽訂《資產(chǎn)回收協(xié)議》，回收款項交財務(wù)部入賬；出售：通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，保證處置收益最大化；捐贈：經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，辦理捐贈手續(xù)，留存相關(guān)證明。步驟5：資產(chǎn)核銷處置完成后，行政部在《資產(chǎn)臺賬》中標(biāo)注“已處置”，財務(wù)部核銷資產(chǎn)卡片，更新資產(chǎn)明細(xì)表。3.關(guān)鍵風(fēng)險點未達(dá)報廢標(biāo)準(zhǔn)提前處置造成資產(chǎn)損失；處置過程不公開、不透明，滋生廉政風(fēng)險；處置收入未及時入賬形成“小金庫”。三、常用管理模板與工具（一）資產(chǎn)購置申請表表單編號申請部門申請日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量預(yù)估單價預(yù)估總價資產(chǎn)類別用途說明預(yù)算科目預(yù)算編號使用人存放地點到貨時間部門負(fù)責(zé)人意見：簽字：日期：行政部審核意見：簽字：日期：財務(wù)部預(yù)算審核意見：簽字：日期：管理層審批意見：簽字：日期：（二）資產(chǎn)驗收單驗收單編號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量供應(yīng)商采購日期到貨日期發(fā)票號碼金額驗收項目標(biāo)準(zhǔn)要求驗收結(jié)果備注外觀完好無劃痕、破損□合格□不合格技術(shù)參數(shù)符合合同要求□合格□不合格配件齊全與清單一致□合格□不合格驗收部門行政部：*技術(shù)部：*使用部門：*驗收結(jié)論：□合格，可入賬□不合格，需退換貨簽字：日期：財務(wù)部意見：□建卡入賬□補(bǔ)充材料后入賬簽字：日期：（三）資產(chǎn)盤點表盤點日期盤點地點盤點人賬面日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量GD2024-001辦公電腦109GD2024-002打印機(jī)55盤盈資產(chǎn)：無盤虧資產(chǎn)：辦公電腦1臺（編號GD2024-001，責(zé)任人*趙六）盤點小組意見：建議核查閑置資產(chǎn)，更新臺賬簽字：、日期：部門負(fù)責(zé)人意見：□同意□需進(jìn)一步核查簽字：*日期：管理層審批意見：□調(diào)整賬目□追究責(zé)任簽字：*總經(jīng)理日期：（四）資產(chǎn)報廢申請表申請單編號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號原值已提折舊凈值購置日期使用年限報廢原因存放地點責(zé)任人技術(shù)鑒定意見：□損壞無法修復(fù)□技術(shù)淘汰□其他（說明：）簽字：*技術(shù)員日期：殘值評估：評估機(jī)構(gòu)□企業(yè)內(nèi)部□無殘值，預(yù)估殘值金額：元簽字：*財務(wù)日期：處置方式：□報廢回收□公開拍賣□協(xié)議轉(zhuǎn)讓□捐贈處置價格：元部門負(fù)責(zé)人意見：□同意□不同意（說明：）簽字：*日期：行政部審核意見：□符合規(guī)定□需補(bǔ)充材料簽字：*日期：財務(wù)部審核意見：□賬務(wù)處理合規(guī)□需調(diào)整簽字：*日期：管理層審批意見：□同意處置□否決簽字：*總經(jīng)理日期：（五）資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)撥單編號調(diào)撥日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量調(diào)出部門調(diào)出人調(diào)入部門調(diào)入人調(diào)撥原因：□部門調(diào)整□業(yè)務(wù)需要□其他調(diào)撥前存放地點：調(diào)撥后存放地點：調(diào)出部門確認(rèn)：資產(chǎn)狀態(tài)良好，無未結(jié)維修費(fèi)用簽字：*調(diào)出負(fù)責(zé)人日期：調(diào)入部門確認(rèn)：已收到資產(chǎn)，狀態(tài)符合要求簽字：*調(diào)入負(fù)責(zé)人日期：行政部意見：□更新臺賬□無需調(diào)整簽字：*日期：財務(wù)部意見：□價值轉(zhuǎn)移核算□無需處理簽字：*日期：四、執(zhí)行要點與風(fēng)險規(guī)避（一）責(zé)任到人，避免管理真空建立“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的保管責(zé)任制，使用部門需指定專人（如資產(chǎn)管理員）負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)日常管理；員工離職或調(diào)崗時，必須辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫《資產(chǎn)交接清單》，由部門負(fù)責(zé)人、行政部、財務(wù)部三方簽字確認(rèn)后方可辦理離職/調(diào)崗手續(xù)。（二）數(shù)據(jù)動態(tài)更新，保證賬實一致行政部通過信息化系統(tǒng)（如ERP資產(chǎn)模塊）建立電子臺賬，實時更新資產(chǎn)新增、調(diào)撥、報廢、變更等信息，與財務(wù)部紙質(zhì)臺賬定期（每月）核對；對閑置資產(chǎn)（如超過3個月未使用），行政部需及時發(fā)布《閑置資產(chǎn)調(diào)配通知》，推動跨部門共享，提高利用率。（三）流程合規(guī)，防范操作風(fēng)險嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)審批權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)審批（如10萬元以上購置需總經(jīng)理審批）；處置資產(chǎn)必須經(jīng)過技術(shù)鑒定、價值評估、管理層審批三道程序，禁止私下處置或低價轉(zhuǎn)讓；對貴重資產(chǎn)（如服務(wù)器、精密儀器），建立“一物一檔”，單獨(dú)存放技術(shù)資料、維修記錄、權(quán)屬證明。（四）定期培訓(xùn)，提升管理意識新員工入職時，行政部需開展資產(chǎn)管理培訓(xùn)，講解制度要求、操作流程及責(zé)任追究機(jī)制