學校綜合辦公室財務(wù)規(guī)程一、總則

學校綜合辦公室財務(wù)規(guī)程旨在規(guī)范財務(wù)行為，確保資金使用高效、透明、合規(guī)，維護學校整體利益。本規(guī)程適用于綜合辦公室各項財務(wù)活動，包括預(yù)算管理、收支審批、資產(chǎn)管理等。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.綜合辦公室每年初根據(jù)工作計劃編制年度預(yù)算，涵蓋日常辦公費、設(shè)備購置費、會議費等。

2.預(yù)算編制需結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，合理預(yù)估各項支出，并經(jīng)部門負責人審核。

3.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，說明原因及調(diào)整幅度，經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各項支出不得超出預(yù)算范圍，確需追加的需按流程申請。

2.定期（如每月）匯總預(yù)算執(zhí)行情況，與實際支出對比，分析差異原因。

3.超預(yù)算支出需經(jīng)部門主管及財務(wù)部門共同審批。

三、收支管理

（一）收入管理

1.綜合辦公室收入主要來源于學校撥款及部分服務(wù)性收費。

2.收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)部門，不得挪用或截留。

3.建立收入臺賬，明確資金來源及用途，確保賬實相符。

（二）支出管理

1.支出審批流程：經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財務(wù)部門復(fù)核→校長批準。

2.支出憑證要求：發(fā)票、合同、審批單等需完整，并加蓋學校公章。

3.大額支出（如超過5000元）需提交專項說明，附詳細測算依據(jù)。

四、資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.辦公設(shè)備購置需提前申請，經(jīng)審批后采購，并登記固定資產(chǎn)臺賬。

2.固定資產(chǎn)定期盤點（如每年一次），確保賬物一致，對差異及時處理。

3.報廢資產(chǎn)需提交申請，經(jīng)財務(wù)部門評估后處置，殘值上繳學校。

（二）低值易耗品管理

1.低值易耗品（如辦公用品）采購需按需申請，批量采購可享受折扣優(yōu)惠。

2.建立領(lǐng)用登記制度，明確使用部門及責任人，避免浪費。

五、財務(wù)報告與監(jiān)督

（一）財務(wù)報告

1.每月編制財務(wù)報表，包括收支明細、預(yù)算執(zhí)行情況等，報送部門主管及學校財務(wù)部門。

2.年度終了，編制年度財務(wù)決算報告，附審計意見（如有）。

（二）財務(wù)監(jiān)督

1.學校設(shè)立財務(wù)監(jiān)督小組，定期抽查財務(wù)記錄，確保合規(guī)性。

2.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為需立即整改，并追究相關(guān)責任人。

六、附則

本規(guī)程自發(fā)布之日起實施，由綜合辦公室負責解釋。財務(wù)制度更新需經(jīng)全體部門負責人簽字確認。

一、總則

學校綜合辦公室財務(wù)規(guī)程旨在規(guī)范財務(wù)行為，確保資金使用高效、透明、合規(guī)，維護學校整體利益。本規(guī)程適用于綜合辦公室各項財務(wù)活動，包括預(yù)算管理、收支審批、資產(chǎn)管理等。其核心目標是提高財務(wù)管理水平，防范財務(wù)風險，保障學校各項工作順利開展。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.綜合辦公室每年初根據(jù)工作計劃編制年度預(yù)算，涵蓋日常辦公費、設(shè)備購置費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等。預(yù)算編制需以實際需求為基礎(chǔ)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，合理預(yù)估各項支出。

2.預(yù)算編制流程：

(1)收集各部門需求，匯總形成初步預(yù)算方案。

(2)部門負責人對初步方案進行審核，提出修改意見。

(3)綜合辦公室匯總意見，修訂預(yù)算方案，并提交學校財務(wù)部門。

3.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，說明原因及調(diào)整幅度，經(jīng)部門負責人審核后，提交學校財務(wù)部門批準。調(diào)整后的預(yù)算需及時更新，并通知相關(guān)部門。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各項支出不得超出預(yù)算范圍，確需追加的需按流程申請。追加預(yù)算的申請需說明追加原因、金額及用途，并附相關(guān)證明材料。

2.定期（如每月）匯總預(yù)算執(zhí)行情況，與實際支出對比，分析差異原因。差異分析報告需包含差異金額、差異原因、改進措施等內(nèi)容。

3.超預(yù)算支出需經(jīng)部門主管及財務(wù)部門共同審批，并記錄審批過程。超預(yù)算支出需納入下期預(yù)算控制范圍。

三、收支管理

（一）收入管理

1.綜合辦公室收入主要來源于學校撥款及部分服務(wù)性收費（如復(fù)印費、打印費等）。收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)部門，不得挪用或截留。

2.收入管理流程：

(1)收款時開具收款憑證，注明收入來源及金額。

(2)每日匯總收入，填寫收入日報表，并交財務(wù)部門。

(3)每月核對收入明細，確保賬實相符，并將核對結(jié)果報學校財務(wù)部門。

3.建立收入臺賬，明確資金來源及用途，確保資金使用透明。收入臺賬需每月更新，并妥善保管。

（二）支出管理

1.支出審批流程：經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財務(wù)部門復(fù)核→校長批準。審批過程中需詳細記錄審批意見及審批人簽名。

2.支出憑證要求：發(fā)票、合同、審批單等需完整，并加蓋學校公章。發(fā)票需注明購買日期、商品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息。合同需注明合同雙方、合同內(nèi)容、合同金額、付款方式等信息。審批單需注明支出事由、支出金額、審批意見等信息。

3.大額支出（如超過5000元）需提交專項說明，附詳細測算依據(jù)。專項說明需包含支出目的、支出預(yù)算、支出明細等內(nèi)容。財務(wù)部門需對專項說明進行審核，并提出審核意見。

四、資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.辦公設(shè)備購置需提前申請，經(jīng)審批后采購。采購流程：

(1)經(jīng)辦人填寫購置申請，注明設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。

(2)部門主管審核購置申請，并提出審核意見。

(3)財務(wù)部門復(fù)核購置申請，并提出復(fù)核意見。

(4)校長批準購置申請。

2.固定資產(chǎn)登記需建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、責任人等信息。固定資產(chǎn)臺賬需每月更新，并妥善保管。

3.固定資產(chǎn)定期盤點（如每年一次），確保賬物一致。盤點過程中發(fā)現(xiàn)差異需及時查明原因，并記錄盤點結(jié)果。盤點結(jié)果需報學校財務(wù)部門備案。

4.報廢資產(chǎn)需提交申請，經(jīng)財務(wù)部門評估后處置。報廢申請需注明設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、使用年限、報廢原因等信息。財務(wù)部門需對報廢申請進行評估，并提出評估意見。報廢設(shè)備需進行公開拍賣，并將拍賣所得上繳學校。

（二）低值易耗品管理

1.低值易耗品采購需按需申請，經(jīng)部門主管審核后，提交財務(wù)部門采購。采購流程：

(1)經(jīng)辦人填寫采購申請，注明物品名稱、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。

(2)部門主管審核采購申請，并提出審核意見。

(3)財務(wù)部門復(fù)核采購申請，并提出復(fù)核意見。

(4)校長批準采購申請。

2.建立領(lǐng)用登記制度，明確使用部門及責任人，避免浪費。領(lǐng)用登記表需詳細記錄物品名稱、數(shù)量、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等信息。領(lǐng)用登記表需每月更新，并妥善保管。

3.低值易耗品需定期盤點（如每季度一次），確保賬物一致。盤點過程中發(fā)現(xiàn)差異需及時查明原因，并記錄盤點結(jié)果。盤點結(jié)果需報學校財務(wù)部門備案。

五、財務(wù)報告與監(jiān)督

（一）財務(wù)報告

1.每月編制財務(wù)報表，包括收支明細、預(yù)算執(zhí)行情況等，報送部門主管及學校財務(wù)部門。財務(wù)報表需包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。

2.年度終了，編制年度財務(wù)決算報告，附審計意見（如有）。年度財務(wù)決算報告需包含資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等。

（二）財務(wù)監(jiān)督

1.學校設(shè)立財務(wù)監(jiān)督小組，定期抽查財務(wù)記錄，確保合規(guī)性。財務(wù)監(jiān)督小組由學校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門代表、審計部門代表組成。財務(wù)監(jiān)督小組每季度進行一次財務(wù)抽查，并將抽查結(jié)果報學校領(lǐng)導(dǎo)。

2.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為需立即整改，并追究相關(guān)責任人。違規(guī)行為包括但不限于：虛報支出、挪用資金、賬實不符等。相關(guān)責任人需承擔相應(yīng)責任，并賠償由此造成的損失。

六、附則

本規(guī)程自發(fā)布之日起實施，由綜合辦公室負責解釋。財務(wù)制度更新需經(jīng)全體部門負責人簽字確認。任何部門和個人不得違反本規(guī)程，否則將承擔相應(yīng)責任。

一、總則

學校綜合辦公室財務(wù)規(guī)程旨在規(guī)范財務(wù)行為，確保資金使用高效、透明、合規(guī)，維護學校整體利益。本規(guī)程適用于綜合辦公室各項財務(wù)活動，包括預(yù)算管理、收支審批、資產(chǎn)管理等。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.綜合辦公室每年初根據(jù)工作計劃編制年度預(yù)算，涵蓋日常辦公費、設(shè)備購置費、會議費等。

2.預(yù)算編制需結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，合理預(yù)估各項支出，并經(jīng)部門負責人審核。

3.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，說明原因及調(diào)整幅度，經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各項支出不得超出預(yù)算范圍，確需追加的需按流程申請。

2.定期（如每月）匯總預(yù)算執(zhí)行情況，與實際支出對比，分析差異原因。

3.超預(yù)算支出需經(jīng)部門主管及財務(wù)部門共同審批。

三、收支管理

（一）收入管理

1.綜合辦公室收入主要來源于學校撥款及部分服務(wù)性收費。

2.收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)部門，不得挪用或截留。

3.建立收入臺賬，明確資金來源及用途，確保賬實相符。

（二）支出管理

1.支出審批流程：經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財務(wù)部門復(fù)核→校長批準。

2.支出憑證要求：發(fā)票、合同、審批單等需完整，并加蓋學校公章。

3.大額支出（如超過5000元）需提交專項說明，附詳細測算依據(jù)。

四、資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.辦公設(shè)備購置需提前申請，經(jīng)審批后采購，并登記固定資產(chǎn)臺賬。

2.固定資產(chǎn)定期盤點（如每年一次），確保賬物一致，對差異及時處理。

3.報廢資產(chǎn)需提交申請，經(jīng)財務(wù)部門評估后處置，殘值上繳學校。

（二）低值易耗品管理

1.低值易耗品（如辦公用品）采購需按需申請，批量采購可享受折扣優(yōu)惠。

2.建立領(lǐng)用登記制度，明確使用部門及責任人，避免浪費。

五、財務(wù)報告與監(jiān)督

（一）財務(wù)報告

1.每月編制財務(wù)報表，包括收支明細、預(yù)算執(zhí)行情況等，報送部門主管及學校財務(wù)部門。

2.年度終了，編制年度財務(wù)決算報告，附審計意見（如有）。

（二）財務(wù)監(jiān)督

1.學校設(shè)立財務(wù)監(jiān)督小組，定期抽查財務(wù)記錄，確保合規(guī)性。

2.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為需立即整改，并追究相關(guān)責任人。

六、附則

本規(guī)程自發(fā)布之日起實施，由綜合辦公室負責解釋。財務(wù)制度更新需經(jīng)全體部門負責人簽字確認。

一、總則

學校綜合辦公室財務(wù)規(guī)程旨在規(guī)范財務(wù)行為，確保資金使用高效、透明、合規(guī)，維護學校整體利益。本規(guī)程適用于綜合辦公室各項財務(wù)活動，包括預(yù)算管理、收支審批、資產(chǎn)管理等。其核心目標是提高財務(wù)管理水平，防范財務(wù)風險，保障學校各項工作順利開展。

二、預(yù)算管理

（一）預(yù)算編制

1.綜合辦公室每年初根據(jù)工作計劃編制年度預(yù)算，涵蓋日常辦公費、設(shè)備購置費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等。預(yù)算編制需以實際需求為基礎(chǔ)，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)，合理預(yù)估各項支出。

2.預(yù)算編制流程：

(1)收集各部門需求，匯總形成初步預(yù)算方案。

(2)部門負責人對初步方案進行審核，提出修改意見。

(3)綜合辦公室匯總意見，修訂預(yù)算方案，并提交學校財務(wù)部門。

3.預(yù)算調(diào)整需提交書面申請，說明原因及調(diào)整幅度，經(jīng)部門負責人審核后，提交學校財務(wù)部門批準。調(diào)整后的預(yù)算需及時更新，并通知相關(guān)部門。

（二）預(yù)算執(zhí)行

1.各項支出不得超出預(yù)算范圍，確需追加的需按流程申請。追加預(yù)算的申請需說明追加原因、金額及用途，并附相關(guān)證明材料。

2.定期（如每月）匯總預(yù)算執(zhí)行情況，與實際支出對比，分析差異原因。差異分析報告需包含差異金額、差異原因、改進措施等內(nèi)容。

3.超預(yù)算支出需經(jīng)部門主管及財務(wù)部門共同審批，并記錄審批過程。超預(yù)算支出需納入下期預(yù)算控制范圍。

三、收支管理

（一）收入管理

1.綜合辦公室收入主要來源于學校撥款及部分服務(wù)性收費（如復(fù)印費、打印費等）。收入應(yīng)及時上繳學校財務(wù)部門，不得挪用或截留。

2.收入管理流程：

(1)收款時開具收款憑證，注明收入來源及金額。

(2)每日匯總收入，填寫收入日報表，并交財務(wù)部門。

(3)每月核對收入明細，確保賬實相符，并將核對結(jié)果報學校財務(wù)部門。

3.建立收入臺賬，明確資金來源及用途，確保資金使用透明。收入臺賬需每月更新，并妥善保管。

（二）支出管理

1.支出審批流程：經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財務(wù)部門復(fù)核→校長批準。審批過程中需詳細記錄審批意見及審批人簽名。

2.支出憑證要求：發(fā)票、合同、審批單等需完整，并加蓋學校公章。發(fā)票需注明購買日期、商品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息。合同需注明合同雙方、合同內(nèi)容、合同金額、付款方式等信息。審批單需注明支出事由、支出金額、審批意見等信息。

3.大額支出（如超過5000元）需提交專項說明，附詳細測算依據(jù)。專項說明需包含支出目的、支出預(yù)算、支出明細等內(nèi)容。財務(wù)部門需對專項說明進行審核，并提出審核意見。

四、資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)管理

1.辦公設(shè)備購置需提前申請，經(jīng)審批后采購。采購流程：

(1)經(jīng)辦人填寫購置申請，注明設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。

(2)部門主管審核購置申請，并提出審核意見。

(3)財務(wù)部門復(fù)核購置申請，并提出復(fù)核意見。

(4)校長批準購置申請。

2.固定資產(chǎn)登記需建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、購置日期、使用部門、責任人等信息。固定資產(chǎn)臺賬需每月更新，并妥善保管。

3.固定資產(chǎn)定期盤點（如每年一次），確保賬物一致。盤點過程中發(fā)現(xiàn)差異需及時查明原因，并記錄盤點結(jié)果。盤點結(jié)果需報學校財務(wù)部門備案。

4.報廢資產(chǎn)需提交申請，經(jīng)財務(wù)部門評估后處置。報廢申請需注明設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、使用年限、報廢原因等信息。財務(wù)部門需對報廢申請進行評估，并提出評估意見。報廢設(shè)備需進行公開拍賣，并將拍賣所得上繳學校。

（二）低值易耗品管理

1.低值易耗品采購需按需申請，經(jīng)部門主管審核后，提交財務(wù)部門采購。采購流程：

(1)經(jīng)辦人填寫采購申請，注明物品名稱、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。