2025年全國(guó)稅收宣傳月知識(shí)競(jìng)賽參考題(附答案)

姓名：__________考號(hào)：__________一、單選題(共10題)1.稅收是國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的重要手段，以下哪項(xiàng)不屬于稅收的基本特征？()A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.普遍性D.可選擇性2.增值稅是一種以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為征稅對(duì)象的一種稅，以下關(guān)于增值稅的說(shuō)法正確的是？()A.增值稅是直接稅B.增值稅是間接稅C.增值稅的稅率固定為3%D.增值稅的征稅范圍僅限于商品銷(xiāo)售3.個(gè)人所得稅的稅率采用超額累進(jìn)稅率，以下關(guān)于個(gè)人所得稅超額累進(jìn)稅率的特點(diǎn)描述錯(cuò)誤的是？()A.稅率隨收入增加而遞增B.稅率分級(jí)，不同收入檔次適用不同稅率C.稅率固定，不隨收入變化而變化D.累進(jìn)稅率有利于調(diào)節(jié)收入分配4.企業(yè)所得稅的納稅人是企業(yè)和其他取得收入的組織，以下關(guān)于企業(yè)所得稅的說(shuō)法錯(cuò)誤的是？()A.企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是企業(yè)的所得額B.企業(yè)所得稅的稅率分為25%和15%兩檔C.企業(yè)所得稅的征收范圍包括境內(nèi)和境外所得D.企業(yè)所得稅的納稅人是所有企業(yè)5.以下哪項(xiàng)不屬于稅收征收管理的范圍？()A.稅收征收B.稅收減免C.稅收處罰D.稅收咨詢(xún)6.稅收優(yōu)惠政策是為了鼓勵(lì)和引導(dǎo)某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以下哪項(xiàng)不屬于稅收優(yōu)惠政策的形式？()A.稅收減免B.稅收抵免C.稅收加征D.稅收退稅7.以下關(guān)于稅收法律法規(guī)的說(shuō)法正確的是？()A.稅收法律法規(guī)是國(guó)家行政機(jī)關(guān)制定的B.稅收法律法規(guī)具有強(qiáng)制力，必須遵守C.稅收法律法規(guī)不具有強(qiáng)制力，可以不遵守D.稅收法律法規(guī)僅適用于企業(yè)8.以下關(guān)于稅收違法行為的說(shuō)法錯(cuò)誤的是？()A.稅收違法行為是違反稅收法律法規(guī)的行為B.稅收違法行為包括偷稅、逃稅、騙稅等C.稅收違法行為不一定會(huì)受到法律處罰D.稅收違法行為損害了國(guó)家利益9.以下關(guān)于稅收宣傳月活動(dòng)的說(shuō)法正確的是？()A.稅收宣傳月活動(dòng)是每年4月份舉辦的B.稅收宣傳月活動(dòng)的主要目的是普及稅收知識(shí)，提高納稅意識(shí)C.稅收宣傳月活動(dòng)僅限于稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部進(jìn)行D.稅收宣傳月活動(dòng)與納稅人無(wú)關(guān)二、多選題(共5題)10.稅收具有哪些基本特征？()A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.普遍性D.稅收優(yōu)惠11.以下哪些屬于增值稅的征稅范圍？()A.銷(xiāo)售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)D.銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)12.個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象包括哪些？()A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.特許權(quán)使用費(fèi)所得D.財(cái)產(chǎn)租賃所得13.稅收法律法規(guī)的遵守對(duì)企業(yè)和個(gè)人有哪些積極影響？()A.減少法律風(fēng)險(xiǎn)B.保障合法權(quán)益C.促進(jìn)企業(yè)發(fā)展D.提高個(gè)人收入14.以下哪些行為屬于稅收違法行為？()A.偷稅B.逃稅C.騙稅D.納稅申報(bào)不實(shí)三、填空題(共5題)15.稅收是國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的重要手段，其中，稅收的強(qiáng)制性是指納稅人必須依法納稅，[__]不得拒絕。16.增值稅是一種以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額為征稅對(duì)象的一種稅，其稅率分為[__]檔。17.個(gè)人所得稅的稅率采用[__]稅率，有利于調(diào)節(jié)收入分配。18.企業(yè)所得稅的征收范圍包括[__]所得。19.稅收宣傳月活動(dòng)是每年[__]月份舉辦的，旨在普及稅收知識(shí)，提高納稅意識(shí)。四、判斷題(共5題)20.增值稅是按照商品和勞務(wù)的增值額來(lái)征稅的，因此，只有商品和勞務(wù)的增值部分才需要繳納增值稅。()A.正確B.錯(cuò)誤21.個(gè)人所得稅的稅率是固定的，不會(huì)隨著納稅人收入水平的變化而變化。()A.正確B.錯(cuò)誤22.企業(yè)所得稅的納稅人是所有企業(yè)，無(wú)論其是否盈利都需要繳納企業(yè)所得稅。()A.正確B.錯(cuò)誤23.稅收優(yōu)惠政策是為了鼓勵(lì)和引導(dǎo)某些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展，因此，所有企業(yè)都可以享受稅收優(yōu)惠政策。()A.正確B.錯(cuò)誤24.稅收法律法規(guī)是國(guó)家行政機(jī)關(guān)制定的，對(duì)所有納稅人具有普遍的法律約束力。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡(jiǎn)單題(共5題)25.請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用。26.如何理解稅收的公平原則？27.什么是增值稅的抵扣機(jī)制？28.為什么說(shuō)個(gè)人所得稅是調(diào)節(jié)收入分配的重要工具？29.稅收宣傳月活動(dòng)的目的是什么？

2025年全國(guó)稅收宣傳月知識(shí)競(jìng)賽參考題(附答案)一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】稅收的基本特征包括強(qiáng)制性、無(wú)償性和普遍性，可選擇性不是稅收的基本特征。2.【答案】B【解析】增值稅是一種間接稅，征稅對(duì)象是商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額，稅率并非固定為3%，征稅范圍也不僅限于商品銷(xiāo)售。3.【答案】C【解析】個(gè)人所得稅的超額累進(jìn)稅率特點(diǎn)是稅率隨收入增加而遞增，稅率分級(jí)，不同收入檔次適用不同稅率，稅率不是固定的，累進(jìn)稅率有利于調(diào)節(jié)收入分配。4.【答案】D【解析】企業(yè)所得稅的納稅人是企業(yè)和其他取得收入的組織，并非所有企業(yè)都是納稅人，例如某些非營(yíng)利組織可能不繳納企業(yè)所得稅。5.【答案】D【解析】稅收征收管理包括稅收征收、稅收減免和稅收處罰等方面，稅收咨詢(xún)不屬于稅收征收管理的范圍。6.【答案】C【解析】稅收優(yōu)惠政策的形式包括稅收減免、稅收抵免和稅收退稅等，稅收加征不屬于稅收優(yōu)惠政策的形式。7.【答案】B【解析】稅收法律法規(guī)是國(guó)家制定的，具有強(qiáng)制力，所有納稅人必須遵守。8.【答案】C【解析】稅收違法行為是違反稅收法律法規(guī)的行為，包括偷稅、逃稅、騙稅等，這些行為一定會(huì)受到法律處罰。9.【答案】B【解析】稅收宣傳月活動(dòng)的主要目的是普及稅收知識(shí)，提高納稅意識(shí)，活動(dòng)通常在4月份舉辦，不僅限于稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部進(jìn)行，也與納稅人密切相關(guān)。二、多選題(共5題)10.【答案】ABC【解析】稅收具有強(qiáng)制性、無(wú)償性和普遍性這三個(gè)基本特征，稅收優(yōu)惠不是稅收的基本特征。11.【答案】ABCD【解析】增值稅的征稅范圍包括銷(xiāo)售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)和銷(xiāo)售無(wú)形資產(chǎn)等。12.【答案】ABCD【解析】個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象包括工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得和財(cái)產(chǎn)租賃所得等。13.【答案】ABC【解析】遵守稅收法律法規(guī)可以減少企業(yè)和個(gè)人的法律風(fēng)險(xiǎn)，保障合法權(quán)益，以及促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，但并不直接提高個(gè)人收入。14.【答案】ABCD【解析】稅收違法行為包括偷稅、逃稅、騙稅和納稅申報(bào)不實(shí)等，這些行為都違反了稅收法律法規(guī)。三、填空題(共5題)15.【答案】任何單位和個(gè)人【解析】稅收的強(qiáng)制性要求任何單位和個(gè)人都必須依法納稅，不得拒絕，這是稅收的基本特征之一。16.【答案】多【解析】增值稅的稅率分為多檔，根據(jù)不同行業(yè)和不同增值額，適用不同的稅率。17.【答案】超額累進(jìn)【解析】個(gè)人所得稅采用超額累進(jìn)稅率，稅率隨收入增加而遞增，有利于調(diào)節(jié)收入分配，實(shí)現(xiàn)稅收公平。18.【答案】境內(nèi)和境外【解析】企業(yè)所得稅的征收范圍不僅限于境內(nèi)所得，還包括境外所得，體現(xiàn)了稅收的全球性原則。19.【答案】4【解析】稅收宣傳月活動(dòng)通常在每年的4月份舉辦，這是為了集中宣傳稅收法律法規(guī)，增強(qiáng)公眾的稅收意識(shí)。四、判斷題(共5題)20.【答案】正確【解析】增值稅的確是按照商品和勞務(wù)的增值額來(lái)征稅的，即只對(duì)增值部分征稅，避免了對(duì)同一環(huán)節(jié)多次征稅的問(wèn)題。21.【答案】錯(cuò)誤【解析】個(gè)人所得稅的稅率是超額累進(jìn)稅率，會(huì)隨著納稅人收入水平的變化而遞增，即收入越高，稅率越高。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】企業(yè)所得稅的納稅人是所有取得收入的企業(yè)，但只有盈利的企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅，虧損企業(yè)可以享受虧損結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。23.【答案】錯(cuò)誤【解析】稅收優(yōu)惠政策并不是所有企業(yè)都可以享受的，通常只針對(duì)特定的行業(yè)或企業(yè)類(lèi)型，如高新技術(shù)企業(yè)、小微企業(yè)和出口企業(yè)等。24.【答案】正確【解析】稅收法律法規(guī)是由國(guó)家立法機(jī)關(guān)制定的，對(duì)所有納稅人都具有普遍的法律約束力，任何單位和個(gè)人都必須遵守。五、簡(jiǎn)答題(共5題)25.【答案】稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有以下作用：1)穩(wěn)定財(cái)政收入，保障國(guó)家職能的實(shí)現(xiàn)；2)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)公平；3)促進(jìn)資源合理配置；4)引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；5)保障和改善民生。【解析】稅收作為國(guó)家財(cái)政的主要來(lái)源，對(duì)于保障國(guó)家職能的實(shí)現(xiàn)、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)公平、資源合理配置、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和民生改善等方面都發(fā)揮著重要作用。26.【答案】稅收的公平原則主要包括以下兩個(gè)方面：1)稅負(fù)公平，即納稅人根據(jù)其收入水平承擔(dān)相應(yīng)的稅負(fù)；2)稅收機(jī)會(huì)均等，即所有納稅人在稅收面前享有平等的權(quán)利和義務(wù)?！窘馕觥慷愂盏墓皆瓌t要求稅收制度能夠合理分配稅負(fù)，確保不同收入水平的納稅人承擔(dān)相應(yīng)的稅負(fù)，同時(shí)保障所有納稅人在稅收面前享有平等的權(quán)利和義務(wù)。27.【答案】增值稅的抵扣機(jī)制是指允許納稅人從其應(yīng)納稅額中扣除之前已經(jīng)繳納的增值稅稅款，從而避免對(duì)同一環(huán)節(jié)的多次征稅?！窘馕觥吭鲋刀惖牡挚蹤C(jī)制是增值稅制度的核心，通過(guò)允許納稅人抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，確保了增值稅鏈條上的每一個(gè)環(huán)節(jié)只對(duì)增值額征稅，從而簡(jiǎn)化了稅收征管，提高了稅收效率。28.【答案】個(gè)人所得稅是調(diào)節(jié)收入分配的重要工具，因?yàn)樗梢愿鶕?jù)納稅人的收入水平設(shè)定不同的稅率，對(duì)高收入者征收更高的稅率，從而實(shí)現(xiàn)收入