財(cái)務(wù)審批流程規(guī)定一、總則

財(cái)務(wù)審批流程是企業(yè)管理中保障資金安全、規(guī)范財(cái)務(wù)行為的重要環(huán)節(jié)。為確保財(cái)務(wù)審批工作的規(guī)范化、高效化，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及資金支付、報(bào)銷、預(yù)算調(diào)整等財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批流程。

二、審批原則

（一）合規(guī)性原則

財(cái)務(wù)審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保所有審批行為合法合規(guī)。

（二）授權(quán)原則

審批權(quán)限必須明確，審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批或代簽。

（三）時(shí)效性原則

財(cái)務(wù)審批應(yīng)高效完成，避免因?qū)徟诱`影響業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。

（四）責(zé)任制原則

審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，確保審批內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

三、審批流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程

1.報(bào)銷人提交報(bào)銷申請(qǐng)，需附相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）。

2.部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司制度，并在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。

3.財(cái)務(wù)部門核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性，并計(jì)算報(bào)銷金額。

4.根據(jù)金額范圍，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，并歸檔相關(guān)資料。

（二）采購(gòu)審批流程

1.采購(gòu)需求部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，明確采購(gòu)物品、數(shù)量、預(yù)算等信息。

2.采購(gòu)部門審核需求合理性，并評(píng)估市場(chǎng)行情。

3.財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)預(yù)算及付款方式，并在申請(qǐng)表上簽字。

4.根據(jù)采購(gòu)金額，逐級(jí)提交至采購(gòu)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，采購(gòu)部門執(zhí)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部門跟進(jìn)付款。

（三）預(yù)算調(diào)整審批流程

1.預(yù)算使用部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因及具體金額。

2.財(cái)務(wù)部門審核調(diào)整方案的合理性，并評(píng)估對(duì)公司整體預(yù)算的影響。

3.根據(jù)調(diào)整金額，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門更新預(yù)算表，并通知相關(guān)部門執(zhí)行。

四、審批權(quán)限

（一）小額費(fèi)用審批

金額在1000元及以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人直接審批。

（二）一般費(fèi)用審批

金額在1000元至5000元的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（三）大額費(fèi)用審批

金額在5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（四）采購(gòu)審批權(quán)限

采購(gòu)金額在5000元及以下的，由采購(gòu)總監(jiān)審批；金額在5000元以上的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、監(jiān)督與責(zé)任

（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督審批流程的執(zhí)行情況，定期檢查審批記錄。

（二）審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如有違規(guī)行為，公司將按制度追究責(zé)任。

（三）所有審批資料需妥善保管，存檔期限不少于三年。

六、附則

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。如遇特殊情況，可由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)調(diào)整審批權(quán)限，但需事后補(bǔ)充說(shuō)明。

一、總則

財(cái)務(wù)審批流程是企業(yè)管理中保障資金安全、規(guī)范財(cái)務(wù)行為的重要環(huán)節(jié)。為確保財(cái)務(wù)審批工作的規(guī)范化、高效化，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及資金支付、報(bào)銷、預(yù)算調(diào)整等財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批流程。主要目的是通過(guò)明確化的流程和權(quán)限，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)工作效率，確保資金使用的合理性和透明度。

二、審批原則

（一）合規(guī)性原則

財(cái)務(wù)審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保所有審批行為合法合規(guī)。具體要求包括：

1.所有報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法，符合稅法及公司財(cái)務(wù)規(guī)定。

2.審批過(guò)程需符合公司內(nèi)部規(guī)定的權(quán)限劃分，不得越權(quán)操作。

3.嚴(yán)禁使用虛假發(fā)票或偽造單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。

（二）授權(quán)原則

審批權(quán)限必須明確，審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批或代簽。具體要求包括：

1.公司應(yīng)根據(jù)不同崗位和職責(zé)，明確各級(jí)審批人的審批權(quán)限和范圍。

2.審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)簽字確認(rèn)，不得簽署超出權(quán)限的內(nèi)容。

3.如遇超出權(quán)限的情況，需逐級(jí)上報(bào)至更高權(quán)限的審批人。

（三）時(shí)效性原則

財(cái)務(wù)審批應(yīng)高效完成，避免因?qū)徟诱`影響業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。具體要求包括：

1.報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤缓?，審批人?yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批，一般不超過(guò)2個(gè)工作日。

2.如因特殊情況需延長(zhǎng)審批時(shí)間，審批人需提前通知報(bào)銷人，并說(shuō)明原因。

3.財(cái)務(wù)部門需及時(shí)跟進(jìn)審批進(jìn)度，確保流程順暢。

（四）責(zé)任制原則

審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，確保審批內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。具體要求包括：

1.審批人需仔細(xì)審核報(bào)銷申請(qǐng)的每一項(xiàng)內(nèi)容，確保符合公司制度。

2.如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)內(nèi)容不符合規(guī)定，需及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求補(bǔ)充或修改。

3.審批人需在審批表上簽字確認(rèn)，并注明審批意見(jiàn)，以備查驗(yàn)。

三、審批流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程

1.報(bào)銷人提交報(bào)銷申請(qǐng)，需附相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）。

（1）報(bào)銷人需填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明報(bào)銷事由、金額、附件等信息。

（2）原始憑證需整齊粘貼，確保每張憑證清晰可見(jiàn)，便于審核。

2.部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司制度，并在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。

（1）部門負(fù)責(zé)人需核對(duì)報(bào)銷事由是否合理，金額是否準(zhǔn)確。

（2）如發(fā)現(xiàn)異常，需要求報(bào)銷人說(shuō)明情況或補(bǔ)充材料。

3.財(cái)務(wù)部門核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性，并計(jì)算報(bào)銷金額。

（1）財(cái)務(wù)人員需逐一核對(duì)發(fā)票、收據(jù)等憑證的真實(shí)性，確保與申請(qǐng)表內(nèi)容一致。

（2）計(jì)算報(bào)銷金額，并檢查是否超出預(yù)算范圍。

4.根據(jù)金額范圍，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（1）金額在1000元及以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人直接審批。

（2）金額在1000元至5000元的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（3）金額在5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，并歸檔相關(guān)資料。

（1）財(cái)務(wù)部門需及時(shí)將審批通過(guò)的報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。

（2）將報(bào)銷申請(qǐng)表、原始憑證等資料整理歸檔，存檔期限不少于三年。

（二）采購(gòu)審批流程

1.采購(gòu)需求部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，明確采購(gòu)物品、數(shù)量、預(yù)算等信息。

（1）采購(gòu)需求部門需填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。

（2）如采購(gòu)物品涉及技術(shù)要求，需附技術(shù)參數(shù)說(shuō)明。

2.采購(gòu)部門審核需求合理性，并評(píng)估市場(chǎng)行情。

（1）采購(gòu)部門需核對(duì)采購(gòu)需求是否合理，并與現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行比對(duì)。

（2）評(píng)估市場(chǎng)價(jià)格，選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商。

3.財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)預(yù)算及付款方式，并在申請(qǐng)表上簽字。

（1）財(cái)務(wù)部門需核對(duì)采購(gòu)預(yù)算，確保不超出年度預(yù)算范圍。

（2）確定付款方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，并注明具體要求。

4.根據(jù)采購(gòu)金額，逐級(jí)提交至采購(gòu)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（1）金額在5000元及以下的采購(gòu)，由采購(gòu)總監(jiān)審批。

（2）金額在5000元以上的采購(gòu)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，采購(gòu)部門執(zhí)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部門跟進(jìn)付款。

（1）采購(gòu)部門需按照審批意見(jiàn)執(zhí)行采購(gòu)，并確保供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)。

（2）財(cái)務(wù)部門需跟進(jìn)采購(gòu)進(jìn)度，確保款項(xiàng)按時(shí)支付。

（三）預(yù)算調(diào)整審批流程

1.預(yù)算使用部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因及具體金額。

（1）預(yù)算使用部門需填寫《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明調(diào)整原因、調(diào)整金額、預(yù)期效果等信息。

（2）如調(diào)整涉及多個(gè)部門，需聯(lián)合提交申請(qǐng)。

2.財(cái)務(wù)部門審核調(diào)整方案的合理性，并評(píng)估對(duì)公司整體預(yù)算的影響。

（1）財(cái)務(wù)部門需核對(duì)調(diào)整方案的合理性，并評(píng)估對(duì)公司整體預(yù)算的影響。

（2）如調(diào)整涉及多個(gè)部門，需協(xié)調(diào)各部門意見(jiàn)。

3.根據(jù)調(diào)整金額，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（1）金額在10萬(wàn)元及以下的預(yù)算調(diào)整，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（2）金額在10萬(wàn)元以上的預(yù)算調(diào)整，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門更新預(yù)算表，并通知相關(guān)部門執(zhí)行。

（1）財(cái)務(wù)部門需及時(shí)更新預(yù)算表，并通知相關(guān)部門按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。

（2）將預(yù)算調(diào)整結(jié)果存檔，以備查驗(yàn)。

四、審批權(quán)限

（一）小額費(fèi)用審批

金額在1000元及以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人直接審批。

（二）一般費(fèi)用審批

金額在1000元至5000元的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（三）大額費(fèi)用審批

金額在5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（四）采購(gòu)審批權(quán)限

采購(gòu)金額在5000元及以下的，由采購(gòu)總監(jiān)審批；金額在5000元以上的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、監(jiān)督與責(zé)任

（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督審批流程的執(zhí)行情況，定期檢查審批記錄。

1.財(cái)務(wù)部門需每月對(duì)審批記錄進(jìn)行檢查，確保流程合規(guī)。

2.如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，需及時(shí)糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（二）審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如有違規(guī)行為，公司將按制度追究責(zé)任。

1.審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得濫用職權(quán)。

2.如發(fā)現(xiàn)審批人違規(guī)操作，公司將按制度追究其責(zé)任。

（三）所有審批資料需妥善保管，存檔期限不少于三年。

1.審批資料需整理歸檔，確保存放安全、便于查閱。

2.存檔期限不少于三年，以備查驗(yàn)。

六、附則

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。如遇特殊情況，可由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)調(diào)整審批權(quán)限，但需事后補(bǔ)充說(shuō)明。

1.財(cái)務(wù)部門需定期對(duì)本規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。

2.如遇特殊情況，公司領(lǐng)導(dǎo)可臨時(shí)調(diào)整審批權(quán)限，但需提前通知財(cái)務(wù)部門，并事后補(bǔ)充說(shuō)明。

一、總則

財(cái)務(wù)審批流程是企業(yè)管理中保障資金安全、規(guī)范財(cái)務(wù)行為的重要環(huán)節(jié)。為確保財(cái)務(wù)審批工作的規(guī)范化、高效化，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及資金支付、報(bào)銷、預(yù)算調(diào)整等財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批流程。

二、審批原則

（一）合規(guī)性原則

財(cái)務(wù)審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保所有審批行為合法合規(guī)。

（二）授權(quán)原則

審批權(quán)限必須明確，審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批或代簽。

（三）時(shí)效性原則

財(cái)務(wù)審批應(yīng)高效完成，避免因?qū)徟诱`影響業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。

（四）責(zé)任制原則

審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，確保審批內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

三、審批流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程

1.報(bào)銷人提交報(bào)銷申請(qǐng)，需附相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）。

2.部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司制度，并在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。

3.財(cái)務(wù)部門核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性，并計(jì)算報(bào)銷金額。

4.根據(jù)金額范圍，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，并歸檔相關(guān)資料。

（二）采購(gòu)審批流程

1.采購(gòu)需求部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，明確采購(gòu)物品、數(shù)量、預(yù)算等信息。

2.采購(gòu)部門審核需求合理性，并評(píng)估市場(chǎng)行情。

3.財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)預(yù)算及付款方式，并在申請(qǐng)表上簽字。

4.根據(jù)采購(gòu)金額，逐級(jí)提交至采購(gòu)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，采購(gòu)部門執(zhí)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部門跟進(jìn)付款。

（三）預(yù)算調(diào)整審批流程

1.預(yù)算使用部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因及具體金額。

2.財(cái)務(wù)部門審核調(diào)整方案的合理性，并評(píng)估對(duì)公司整體預(yù)算的影響。

3.根據(jù)調(diào)整金額，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門更新預(yù)算表，并通知相關(guān)部門執(zhí)行。

四、審批權(quán)限

（一）小額費(fèi)用審批

金額在1000元及以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人直接審批。

（二）一般費(fèi)用審批

金額在1000元至5000元的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（三）大額費(fèi)用審批

金額在5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（四）采購(gòu)審批權(quán)限

采購(gòu)金額在5000元及以下的，由采購(gòu)總監(jiān)審批；金額在5000元以上的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、監(jiān)督與責(zé)任

（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督審批流程的執(zhí)行情況，定期檢查審批記錄。

（二）審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，如有違規(guī)行為，公司將按制度追究責(zé)任。

（三）所有審批資料需妥善保管，存檔期限不少于三年。

六、附則

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。如遇特殊情況，可由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)調(diào)整審批權(quán)限，但需事后補(bǔ)充說(shuō)明。

一、總則

財(cái)務(wù)審批流程是企業(yè)管理中保障資金安全、規(guī)范財(cái)務(wù)行為的重要環(huán)節(jié)。為確保財(cái)務(wù)審批工作的規(guī)范化、高效化，特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司所有涉及資金支付、報(bào)銷、預(yù)算調(diào)整等財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批流程。主要目的是通過(guò)明確化的流程和權(quán)限，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)工作效率，確保資金使用的合理性和透明度。

二、審批原則

（一）合規(guī)性原則

財(cái)務(wù)審批必須嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，確保所有審批行為合法合規(guī)。具體要求包括：

1.所有報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法，符合稅法及公司財(cái)務(wù)規(guī)定。

2.審批過(guò)程需符合公司內(nèi)部規(guī)定的權(quán)限劃分，不得越權(quán)操作。

3.嚴(yán)禁使用虛假發(fā)票或偽造單據(jù)進(jìn)行報(bào)銷。

（二）授權(quán)原則

審批權(quán)限必須明確，審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得越權(quán)審批或代簽。具體要求包括：

1.公司應(yīng)根據(jù)不同崗位和職責(zé)，明確各級(jí)審批人的審批權(quán)限和范圍。

2.審批人需在授權(quán)范圍內(nèi)簽字確認(rèn)，不得簽署超出權(quán)限的內(nèi)容。

3.如遇超出權(quán)限的情況，需逐級(jí)上報(bào)至更高權(quán)限的審批人。

（三）時(shí)效性原則

財(cái)務(wù)審批應(yīng)高效完成，避免因?qū)徟诱`影響業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。具體要求包括：

1.報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峤缓螅瑢徟藨?yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批，一般不超過(guò)2個(gè)工作日。

2.如因特殊情況需延長(zhǎng)審批時(shí)間，審批人需提前通知報(bào)銷人，并說(shuō)明原因。

3.財(cái)務(wù)部門需及時(shí)跟進(jìn)審批進(jìn)度，確保流程順暢。

（四）責(zé)任制原則

審批人需對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)，確保審批內(nèi)容的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。具體要求包括：

1.審批人需仔細(xì)審核報(bào)銷申請(qǐng)的每一項(xiàng)內(nèi)容，確保符合公司制度。

2.如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)內(nèi)容不符合規(guī)定，需及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求補(bǔ)充或修改。

3.審批人需在審批表上簽字確認(rèn)，并注明審批意見(jiàn)，以備查驗(yàn)。

三、審批流程

（一）費(fèi)用報(bào)銷審批流程

1.報(bào)銷人提交報(bào)銷申請(qǐng)，需附相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）。

（1）報(bào)銷人需填寫《費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明報(bào)銷事由、金額、附件等信息。

（2）原始憑證需整齊粘貼，確保每張憑證清晰可見(jiàn)，便于審核。

2.部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公司制度，并在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。

（1）部門負(fù)責(zé)人需核對(duì)報(bào)銷事由是否合理，金額是否準(zhǔn)確。

（2）如發(fā)現(xiàn)異常，需要求報(bào)銷人說(shuō)明情況或補(bǔ)充材料。

3.財(cái)務(wù)部門核對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性，并計(jì)算報(bào)銷金額。

（1）財(cái)務(wù)人員需逐一核對(duì)發(fā)票、收據(jù)等憑證的真實(shí)性，確保與申請(qǐng)表內(nèi)容一致。

（2）計(jì)算報(bào)銷金額，并檢查是否超出預(yù)算范圍。

4.根據(jù)金額范圍，逐級(jí)提交至財(cái)務(wù)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（1）金額在1000元及以下的費(fèi)用報(bào)銷，由部門負(fù)責(zé)人直接審批。

（2）金額在1000元至5000元的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

（3）金額在5000元以上的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，并歸檔相關(guān)資料。

（1）財(cái)務(wù)部門需及時(shí)將審批通過(guò)的報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。

（2）將報(bào)銷申請(qǐng)表、原始憑證等資料整理歸檔，存檔期限不少于三年。

（二）采購(gòu)審批流程

1.采購(gòu)需求部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，明確采購(gòu)物品、數(shù)量、預(yù)算等信息。

（1）采購(gòu)需求部門需填寫《采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。

（2）如采購(gòu)物品涉及技術(shù)要求，需附技術(shù)參數(shù)說(shuō)明。

2.采購(gòu)部門審核需求合理性，并評(píng)估市場(chǎng)行情。

（1）采購(gòu)部門需核對(duì)采購(gòu)需求是否合理，并與現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行比對(duì)。

（2）評(píng)估市場(chǎng)價(jià)格，選擇性價(jià)比最高的供應(yīng)商。

3.財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)預(yù)算及付款方式，并在申請(qǐng)表上簽字。

（1）財(cái)務(wù)部門需核對(duì)采購(gòu)預(yù)算，確保不超出年度預(yù)算范圍。

（2）確定付款方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等，并注明具體要求。

4.根據(jù)采購(gòu)金額，逐級(jí)提交至采購(gòu)總監(jiān)或公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（1）金額在5000元及以下的采購(gòu)，由采購(gòu)總監(jiān)審批。

（2）金額在5000元以上的采購(gòu)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.審批通過(guò)后，采購(gòu)部門執(zhí)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部門跟進(jìn)付款。

（1）采購(gòu)部門需按照審批意見(jiàn)執(zhí)行采購(gòu)，并確保供應(yīng)商資質(zhì)合規(guī)。

（2）財(cái)務(wù)部門需跟進(jìn)采購(gòu)進(jìn)度，確?？铐?xiàng)按時(shí)支付。

（三）預(yù)算調(diào)整審批流程

1.預(yù)算使用部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因及具體金額。

（1）預(yù)算使用部門需填寫《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)列明調(diào)整原因、調(diào)整金額、預(yù)期效果等信息。

（2）如調(diào)整涉及多個(gè)部門，需聯(lián)合提交申請(qǐng)。

2.財(cái)務(wù)部門審核調(diào)整方案的合理性，并評(píng)估對(duì)公司整體預(yù)算的影響。

（1）財(cái)務(wù)部門需核對(duì)調(diào)整方案的合理性，并評(píng)估對(duì)公司整體預(yù)算的影響。

（2）如調(diào)整涉及多個(gè)部門，需協(xié)調(diào)各部門意見(jiàn)。