學校財務的管理制度范本（32篇）

學校財務的管理制度范本篇1

為加強財務管理，提高資金使用效率，節(jié)約經費開支，堵塞漏

洞，確保財務工作更好地為教學服務，特制定本制度。

一.總則

L學校財務管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經法則，執(zhí)行

學校財務管理的規(guī)章制度。

2.學校領導應加強其思想政治工作，并支持財務人員按有關法

規(guī)正確行使職責，教育教職工遵紀守法，按制度辦事。

3.財務部門必須嚴格按照會計制度規(guī)定的會計科目及核算方法,

做好學校各項財務收支工作，真實、準確、及時、完整地提供會計

信息。

4.各項經費開支實行校長一支筆審批制。即由經辦人辦理，總

務主任審核，校長審批。

二,關于收費

1.學校的一切經濟活動均應納入總務處財務管理，任何部門、

年級、班級、個人都不能離開總務處財務管理而從事經濟活動。

2.上級規(guī)定收取的學雜費，學費及代辦項目由班主任代收。班

主任代收學雜費及學費前先到總務處領取統(tǒng)一印制的稅務發(fā)票，收

費時須一生一票。所收現(xiàn)金須在總務處指定日期內及時交總務處財

務室核收入帳。班主任領用的發(fā)票不得遺失，用完后發(fā)票存根全部

交總務處存檔。

3.嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性

收費以學期為單位與學生結算，多余經費以班為單位，由班主任和

班長共同簽字領回退給學生，任何人不得挪用、貪污。

三.關于發(fā)票的要求

1.凡需報銷的發(fā)票和收據(jù)一律要符合財政局規(guī)定的通用或專用

收據(jù)、稅務局規(guī)定的稅務發(fā)票。

2.發(fā)票（收據(jù)）內容的填寫要求規(guī)范、真實、完整，不能涂改。

如有少許文字涂改，在未違反以上要求的原則下，要求當事人簽章

并寫明年、月、日予以證明，以明確責任。

3.凡購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價、金額一律要求書寫規(guī)

范，字跡清晰。

4.凡勞務發(fā)票一律要在附件注明勞務服務內容，且須經有關人

員簽名予以證明。臨時工工資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資

表，并有考核負責人部門領導證明、總務主任審核，由校長審批后

發(fā)放。

四.關于發(fā)票的報銷手續(xù)

1.凡報銷的發(fā)票、收據(jù)一律要有本人簽名，注明經手人及用途

（如購物品過多或用途過多，則要求經手人列出詳細清單）。購進

金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產，要求由保管

人員驗收并登記立帳，在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名，然后由經手

人辦理領用手續(xù)，以便年終進行財產清查。

2.各項經費開支實行一支筆審批制，即由經手人、（驗收入）、

證明人、總務主任及校長簽字后方可到財務室進行報銷。

3.凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據(jù)，財務室應拒絕辦理報

銷手續(xù)。

五.關于結構工資

結構工資由辦公室根據(jù)考核結果造表，由總務主任和主管人事

副校長審核，校長簽發(fā)后由總務處發(fā)放。

六.關于出差

1.出差人員根據(jù)出差需要可先預先借一定數(shù)額的現(xiàn)金，由出差

人員填寫《借款單》，填寫出差事由、地點、借款金額，由總務主

任審核報校長批準，方能到財務部門辦理借款手續(xù)。

3.出差回來后及時到總務處填寫出差報銷單，經會計審核后由

總務主任批報，校長核批簽字后方可報銷。

4.報銷標準按“關于出差報銷標準的幾條規(guī)定”執(zhí)行，超標準

開支費用，一律由本人自理。

5.出差途中擅自改變路線的費用，旅游參觀費用及交通費不予

報銷。

七.關于購物

1.凡各部門需要購買的物品，先由部門負責人填寫購物申請結

算單，屬100元/件、300元/批以下的采購，由總務主任審核后方

可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務主任審核，校長

審批后方可購買。

2.購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責購買,

采購20_元/批以上物品要有三家以上商家競標。

3.凡經批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定

資產（500元/件以上的物質）由財產保管員驗收入庫，并在發(fā)票上

簽名。

八.關于現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金支付的范圍：預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商

物交易、勞務結算等。

2.現(xiàn)金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不

得直接使用現(xiàn)金支付。

3.收付現(xiàn)金的各種原始單據(jù)必須手續(xù)齊全（有單位名稱、內容、

單價、數(shù)量、金額、經手、驗收、審核、主管簽章等）。

4.直接支付會計日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)

務終了的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。

5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須兩人同行，途中不得停

留或辦其他事情。

九.關于財務檢查

1.檢查錢、物、帳是否相符。

2.清查違紀受賄、貪污挪用等經濟問題。每年將財務收支情況

向教代會匯報。每學期清查一次財物。

十.關于基建與維修

學校大型基建工程，必須按規(guī)定辦理基建手續(xù)。學校內的小型

維修由總務處安排。基建（維修）過程必須公開，基建監(jiān)督小組的

同志對基建（維修）全過程實行監(jiān)察和管理，嚴防基建維修違規(guī)事

件發(fā)生。

十一.關于歸還公物

1.凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學期期末前進行一

次清理，保管人員有責任追回借出物品。

2.凡調出人員，應先向校辦公室領取調離申請表，并向總務、

教務、圖書館等有關部門歸還公物及借支。處室及有關人員簽章后

方可到辦公室辦理調離手續(xù)。

學校財務的管理制度范本篇2

一、財務工作指導思想、任務、基本職能

1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資

金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，要為學校

各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費

（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為

出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)

服務。

3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令，維護財經

紀律，保護公共資財?shù)陌踩?，根?jù)上級有關規(guī)定和學校具體情況，

編制和執(zhí)行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具

體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研

究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

二、內部財務管理責任制

（一）總務主任崗位職責

1、在校長的領導下，協(xié)助校長做好財務管理參謀，具體負貢領

導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

2、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作,

關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立

和健全各項規(guī)章制度，與政治處、教務處密切協(xié)作，對廣大師生進

行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生

的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、

儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

4、管理校產：負責學?；窘ㄔO和校舍、課桌等校產的登記，

管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

5、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，

一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度，貫徹民主理財精神，合

理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好

學生雜費、代管費的收繳工作。

6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學條件和

學校環(huán)境。

7、抓好傳達室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。

8、完成好校長交給的其它工作任務。

（二）會計人員崗位職責

1、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立

全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研

業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確處理會計

賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

2、認真執(zhí)行會計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全

面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、

賬目清楚、按期結報，對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務，必須取得或填制

原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、

填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑

證單位名稱：經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的

原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必

須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人

或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大

寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工

整、不得潦草。

3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算，遵守各項收入制度，費用開

支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、

外資金的核算和管理。

4、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，考核資

金使用效果，總結經驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出

建議。

5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加

強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管

好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

6、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

（三）、出納工作人員崗位職責

1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，做好學校資金的收付工作。如有違反制

度的開支，有權拒付，并向學校有關領導人匯報。

2、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的管理。

3、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計做好結算工作°

4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。

5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結賬，大量現(xiàn)金

要及時交存銀行，日清月結，嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切

實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行或

財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結賬。

6、認真完成領導交給的其它工作。

（四）保管管理人員崗位職責

1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務，樹立為教育服務的思想，

以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，

分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產,

物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產、儀器、物資的作用。

3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,

期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向

領導匯報。

4、教學儀器等固定資產，需經校長或主管領導批準方能購入，

購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。

校產出借要通過總務處辦理出借手續(xù)，管理人員無權出借。

5、完成學校領導交給的其它工作任務。

學校財務的管理制度范本篇3

為進一步規(guī)范學校的財務管理工作，提高教育經費的使用效益,

促進學校各項工作健康、協(xié)調、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會

計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》、財政部、國家戒布的《中小學財

務管理制度》等有關規(guī)定，依據(jù)教育局下發(fā)的文件精神，結合本校

的實際情況，特制訂本制度。

一、領導組織：

財務領導小組：

組長:

副組長：

成員：

預算核查組：

組長：

成員：

驗收組：

組長：

成員：

二、預算制度(經費支出，不預算、不執(zhí)行)

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算。

2、除常規(guī)開支以外的額經費開支，應寫處書面報告，經研究同

意后，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、義保經費不得用于計劃外的開支，未經批準，不予以報銷。

三、統(tǒng)一審批制度

1、審批權限

(1)開支50元以下，由后勤主任審核;

(2)開支50元以上，500元以內，由分管財務的副校長審核,

由校長負責審批。

(3)開支500元以上，20000元以內，由中心校長辦公會集體

研究決定，校長審批。

(4)開支20000以上者，為額支出，由教育局審批。

2、審批程序

(1)500元以上20_元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字,

校長審批，再由分管財務的中心校副校長代表集體審批簽字，最后

由中心校長審批后報銷。

(2)對不合理的開支和未經審批的開支，不得付款，并及時向

學校領導映。不得無理糾纏會計人員。

四、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校

長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準，

否則一律不予以報銷。

(3)上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件

或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校

研究確定對象和人數(shù)（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）

后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按標準報銷：出差地區(qū)車船費報銷標

準、住宿費報銷標準、生活費報銷標準備。

注：生活補助縣級30元，市內50元，市外100元。

（2）一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需

要租車，經校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。

3、額支出的管理

額支出應在有預算的基礎上，先申報，再實施，嚴禁先斬后奏。

申報應先向中心學校預算組申請，中心學校匯總上報，經教育局審

批后，方可實施。實施時，先同施工方簽定施工合同；工程結束后,

由施工方出據(jù)發(fā)票，經中心學校驗收組驗收合格簽字后，方可報校

長簽字報銷。報銷時要四證齊全：審批報告、施工合同、發(fā)票、驗

收報告（萬元以上要有審計報告）。

五、固定資產管理制度

1、要建立固定資產明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳

物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人

照價賠償。

2、對所有固定資產都落實責任承包制（使用者為責任承包人），

人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損

壞照價陪償。

3、固定資產的報廢和變買，原價值在50元以內的由后勤主任

把關處理，50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理，超過

100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。

4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得

學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還,

聯(lián)系人和保管員有責任追回。

5、學校樓舍等維修，由學校研究后實施。

六、理財制度

1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主,

有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。

2、管理小組有權監(jiān)督財務的實施情斤，有權對資金的使用情況、

預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固

定資產和會計帳目。

3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

七、會計報表制度

1、年初向中心學校報送收支預算表，年終要保送收支總表，并

寫出預決算說明書C

2、每月向中心學校報送預算開支情況報表。

八、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行

定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。

每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計

情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工映的問題，由管理小組對有關項目和有

關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領

導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連綾

性質。

九、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教

職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

另：財經管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)

定執(zhí)行。

本制度從20_年1月1日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的

地方，以上級文件精神為準。

學校財務的管理制度范本篇4

為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)

良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經紀律，特制訂《財務管理制度》，以規(guī)范

我校的財務收支行為。

一、預算制度

1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期

開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。

2、除常規(guī)開支以外的額經費開支，應寫處書面報告交學校校長,

在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，

不予以報銷。

二、統(tǒng)一審批制度

1、審批權限

(1)開支50元以下，由后勤主任審批；

(2)開支50元以上，200元以內，由分管財務的副校長審批;

(3)開支200元以上，500元以內，由校長負責審批；

(4)開支500元以上，10000元以內，由校長辦公會集體研究

決定；

(5)開支10000以上者，原則上需經教代會及理財小組表決通

過。

2、審批程序

(1)500元以內的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由審批

人簽字，最后由校長簽字報銷；

(2)500元以上的項目資金開支，先由經辦人簽字，再由分管

財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。

(3)對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計

不能入賬，并及時向學校領導映。

三、各類費用報銷制度

1、會議費、活動費及招待費的管理

(1)學校舉行型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經校

長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。

(2)上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件

或通知。

2、差旅費的管理

（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校

研究確定對象和人數(shù)（去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）

后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

1、事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出

及區(qū)外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。

2、規(guī)范填寫報銷單：車旅費，至太和來回可報20元，至阜陽

市來回可報30元，住勤費據(jù)實按市區(qū)內30元/天。一般不予以報銷

包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經校長同意后，

方可租車和報銷租車發(fā)票。

四、理財制度

1、學校財務管理必須堅持管理的原則，成立以教職工代表為主,

有關領導參加的管理領導小組。成員由教職工產生，并由學校派。

2、管理小組有權監(jiān)督財務的實施情斤，有權對資金的使用情況、

預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權檢查現(xiàn)金、存款、固

定資產和會計賬目。

3、管理小組參與學校重開支的討論和決定。

五、財務審計制度

1、定期審計。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行

定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。

每次審計結束后要及時寫出書面報告，向學校匯報情況，并將審計

情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。

2、專項審計。根據(jù)職工映的問題，由管理小組對有關項目和有

關人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。

3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領

導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關系的連續(xù)

性質。

六、財務公開制度

為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教

職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

七、固定資產管理制度

采購制度

1、采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)

量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內容相同。

2、購物申請單須有申請人、部門負責人、學校財產（管理員）

三人的簽名。

3、凡列入專控商品和政府采購項目，必須按規(guī)定的程序辦理,

手續(xù)完備后方能采購。

4、采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。

5、簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質量價格交貨時間，貨款支

付方式供貨方式違約經濟責任等，否則造成的損失由采購人員負責。

6、采購學生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。

驗收入庫制度

1、增添或配置固定資產，必須經過驗收。學校歸口部門和責任

人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試

驗收。未經驗收或驗收不合格，不辦理結算手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。

2、財產管理員負責驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請

單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)單據(jù)應及時

交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。

3、庫房驗收時應認真檢查貨物的數(shù)量質量規(guī)格等并做到發(fā)票與

實物相符，否則不予入庫。

4、不得將驗收新購物品與私人物品調換。

5、入庫時要區(qū)分物品性質，危險品、易蝕物品、易爆物品，區(qū)

別對待，妥善保管C

6、對入庫的教學設備有關部門負責人協(xié)同總務處及供應商完成

學校的教學設備的安裝調試工作，并做好相關資料的存檔工作。

7、根據(jù)勤儉辦學原則，倉庫內積壓物品應盡量減少，但教學所

需物品要保證供應,學?？倓肇撠熑藨ㄆ跈z查驗收入庫制度執(zhí)行

情況。

領用借用及賠償制度

1、領用物品需辦理領用手續(xù)，一律憑物資“領用單”到庫房領

取各種物資，無“領用單”一律不受理。

2、教學物品不能挪作他用。教學物品和器材專供本校教學使用。

3、人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。

4、歸還物品時要當面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行,

賠償辦法由設備管理人員填寫賠償單，經學校分管領導批準再由損

壞者憑賠償單到財務部門繳款。

學校內部移交固定資產制度

1、學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清

查，并辦理交接手續(xù)；

2、固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監(jiān)督下

辦理交接手續(xù)；

3、固定資產使用人員調離學?；蛲诵荩毥磺逅霉潭ㄙY產。

專用教室設備的管理制度

1、專用教室包括圖書閱覽室、美術室、科常室、常規(guī)電教、體

育辦等。

2、專用教室設備進行歸口管理專人黃責，將所有設備編號并在

設備明顯位置裝上“設備卡”，其內容包括設備名稱、編號、設備

管理部門、操作責任人等，做好教學設備的使用和日常維護保養(yǎng)。

3、對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。

4、由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當

故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修并做記錄。由總

務處校務辦（總務處）負責建立并保存教學設備檔案。

5、對所有資產，每年進行一次清查，要在學校資產管理領導小

組的.安排下，由校務辦（總務處）具體負責，組織相關人員參加。

每年固定資產清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便

核查。

本制度從20_年9月1日起執(zhí)行。

學校財務的管埋制度范本篇5

一總則

第一條為嚴格財務管理，明確經濟職責，根據(jù)財政部、國家教

委和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度，結合我校的實際狀況，

特制定本制度。

第二條學校實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。各

校領導分管系統(tǒng)限額、專項審批，大額借支實行聯(lián)簽制。

第三條學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校

長負責日常財務管理工作。

第四條學校設置負責財務管理工作的專職機構管理科，下設財

務組，統(tǒng)一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作

理解上級主管部門監(jiān)督。

第五條學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名

出納，具體管理財務工作。

第六條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關

的財務制度、規(guī)定，結合學校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預算收支計

劃和決算，經學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。

第七條學校應加強財務監(jiān)督，設立專門的財務監(jiān)督機構，構成

學校內部審計制度c內部審計每年至少進行一次。

二各項收入管理制度

第八條學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收

入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。

1.財政撥款收入（含各項經費撥款、離退休人員經費、大額基建

撥款），應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專戶儲存。

2.學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收

取的學雜費是學校的重要收入，學校財務部門應在有關科室的協(xié)同

下，用心收納，做到安全、快捷、準確。

⑴學生的各項攻費標準，應分清年級、專業(yè)、項目；應交學費的

學生人數(shù)，應分清班級、專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實，這兩項

收費依據(jù)（含聯(lián)合辦學部分），應加蓋學校公章，于五月份前確定并

交管理科財務組；當年新生名單、專業(yè)應在招生結束后一周內交管理

科財務組；中途離校的學生名單應及時通知財務組。

⑵學生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術性錯誤的款項

以外，一律不予退款。

⑶享受學校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳

干部職工的子女，減免數(shù)只能為學費總額的50%,其他雜費不減免。

（4）學費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清,

不得拖欠，確有實際困難，經主管財務副校長批準可延期交納。否

則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予

勸退。

⑸聯(lián)合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規(guī)定及時、足額

地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費狀況;屬聯(lián)辦單位的收入也

應及時、準確地劃歸對方。

⑹對學雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內做好清算、

核對、結帳，并及時向學校領導報告收費狀況。

3.培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的

各項收入。

4.出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同

規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房

租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。

5.承包收入：主要是指學校小賣部、皈堂承包收入。應按合同

規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否貝L

應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

6.其他收入：主要是指一些零星收入，如飯?zhí)谩⑿≠u部交納的

折舊費、各種考務費、學校財產變價收入、贊助費、罰款收入、采

購物品返還費用等應屬學校的收入。

第九條學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設

“小錢柜”；為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么

形式或借口回到的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登

記手續(xù)。否則，一經發(fā)現(xiàn)，按違反財務制度處理。

第十條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，

應視情節(jié)輕重追究有關人員職責。

三借款管理制度

第十三條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要

購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組

給予的借款或預付款。

第十四條借款手續(xù)規(guī)定

借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經手人須按如下規(guī)定

辦理借款等手續(xù)。

1.凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。

特殊狀況需大額現(xiàn)金（1000元以上），須經校領導批準；超過3000元

者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。

2.借款時，須填制管理科財務統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各

科室負責人簽署意見，再報有關審批人簽批，以后憑“借款單”到

財務組借款。

第十五條借款、預付款批準權限。

1.校長簽批50000元以下。

2.分管財務工作的副校長審批30000元以下。

3.財務主管應對各部門借款進行審核，凡—元以上借款、預付

款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對

不合乎制度規(guī)定的借款及預付款，財務人員應予拒付。

4.凡一次性50,000元以上金額的各項借款及預付款，由各分

管校領導提出，報校長批準；超過200,000元以上金額的借款，由

校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。

5.借款后，借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)

票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結帳前須辦理完報銷

手續(xù)，特殊狀況暫不能報銷者，須經財務主管同意。

6.一般狀況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。

7.根據(jù)批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借

款或預付款，憑學校領導的用款批示及用款科室的有關資料說明（如

合同、購物用途說E月），經財務主管審核無誤后方可付款。

8.學校舉辦臨時性的大規(guī)?；顒?，如運動會、藝術節(jié)、慶祝活

動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經校領導批準后，財務方可

付款。

9.各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審

批報銷的原則，不能交叉審批。

10.學期結束前一個星期，借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。如

放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收

入中扣回。特殊狀況需續(xù)借須經財務科長批準。

四財務報銷與審批制度

第十六條學校的各項支出，除工資、福利經常性支出及節(jié)假日

支出外，應分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報

銷手續(xù)，以便財務及時入帳。

第十七條報銷支出審批權限：

1.校長簽批50,000元以內。

2.分管財務副校長簽批30,000元以為。

3.凡每筆支出超出2,000元以上者，應先報財務主管審核后再

報校領導批準。

4.凡一次性50,000元金額以上的各項支出，由分管校領導提

出，報校長批準；超過200,000元以上支出，由校長辦公會議決定,

各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。

5.報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位

印章、單價、數(shù)量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等

資料，發(fā)票背面應有經辦人簽字、科室負責人簽字證明；采購物品還

須有倉管員驗收簽字。對于不貼合填寫要求的發(fā)票，財務人員不給

予報銷。

6.下列狀況的支出，經科室審核后，報主管財務副校長或校長

批準，方可報銷。

（1）“白頭”單報銷，每單數(shù)額應在50元限額以內，并有商店等

單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經辦人應盡可能索取

正式發(fā)票。

⑵特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應有經辦人和科室負責

人2人以上簽字證明。

第十八條專項審批權限：

1.教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審

批。

2.教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時

間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后

統(tǒng)一報校長批準。

3.各種餐費，主管財務副校長每次審批一元以下；超過限額報校

長審批。

4.學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。

5.各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主

任簽署意見后報主管校長審批。

6.大批量印刷各種教學用書、資料（包括?？┲С觯煞止芙?/p>

學副校長提出意見報校長批準。

7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。

第十九條各項支出審批報銷的分類

根據(jù)支出審批權限，對各項支出作分類。

L基建支出：是指學校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學、行政和

后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括

學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，

應嚴格執(zhí)行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。

具體執(zhí)行辦法按《廣東省財政學校基建財務制度》辦理。

2.修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支

出。根據(jù)有關科室列報的用款計劃，應事先簽定協(xié)議，報主管財務

副校長審核簽字。

⑴修繕費支出，應按報銷審批權限簽批。

⑵修繕支出計劃、合同應送財務組存查，10,000元以上修繕

項目的驗收務必有財務人員參加。

⑶經驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領導批

示到財務辦理付款手續(xù)。

學校財務的管理制度范本篇6

第一章、總則

第一條、為規(guī)范和加強中小學校的財務管理，深化農村義務教

育經費保障機制改革，促進我縣教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《國務院關于

深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》（國發(fā)（20_）43號）

文件精神和《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》，結合

我縣實際，制定本辦法。

第二條、本辦法適用于全縣各級人民政府舉辦的普通初中、職

業(yè)初中、九年一貫旬學校、普通小學、特殊教育學校，高級中學等

也可參照執(zhí)行。

第三條、中小學校財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、

法規(guī)、制度；堅持量入為出，勤儉辦學；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和

資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人

三者利益的關系。

第四條、中小學校財務管理的主要任務是：合理編制部門預算，

實行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線管理；建立

健全財務規(guī)章制度；對學校經濟活動進行核算和監(jiān)督。

第二章、財務管理體制

第五條、按照農村義務教育“以縣為主”的管理體制要求，以

中小學經費實行“校財局管”的管理辦法，并由縣級財政、教育行

政部門及農村中小學共同組織實施。

縣級財政部門的主要職責：按有關政策和要求，組織預算編制

工作，按規(guī)定程序和時間下達預算控制數(shù)和批復農村中小學預算；

按批準的農村中小學年度預算和用款計劃，及時撥付資金。每年新

學期開學前，要按國庫直接支付或授權支付的辦法，保證農村中小

學運轉資金及時到位；對農村中小學預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，

對使用效果進行考核；定期向縣級人民政府報告農村中小學預算執(zhí)

行情況；定期向上級財政部門報告農村義務教育經費保障機制實施

情況。

縣級教育部門的主要職責：在編制好本級教育行政部門預算和

執(zhí)行部門預算的前提下，組織、指導農村中小學校編制本單位年度

預算草案，匯總報送同級財政部門；根據(jù)縣級財政部門下達的預算

控制數(shù)和預算批復，向各農村中小學下達預算控制數(shù)和年度預算；

匯總審核農村中小學校用款計劃，及時向財政部門提出申請；加強

教育經費的管理和監(jiān)督，對農村中小學校的預算執(zhí)行情況進行檢查

和內部審計；定期向上級教育行政部門報告農村義務教育經費保障

機制實施情況。

農村中小學校的主要職責：認真落實農村義務教育經費保障機

制改革的各項政策，在校長的領導下，組織學校教務、總務、財務

和教師代表研究、確定預算建設草案，報各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校匯總，各

中心學校在規(guī)定的時間報送縣教育局；根據(jù)學校的實際情況，按批

準的年度預算向縣教育局申報用款計劃，按要求定期報送預算執(zhí)行

情況報表。

第六條、按照財政“四項改革''的要求，中小學校的財務嚴格

實行部門預算、國庫集中支付、政府采購、收支兩條線管理。建立

健全中小學校預算編制制度，各項收入統(tǒng)一編入縣級財政預算，并

由縣級財政部門按照財政國庫管理體制的規(guī)定辦理資金支付。

第七條、以鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校為單位分別設立中小學財務核算點，

以學校（教學點）為基本核算單位，分別按政策規(guī)定的標準，核算

中小學經費，各中學和村小（教學點）實行報帳制，但學校的資金

所有權、使用權、財務自主權不變。中小學校的賬戶按照國庫單一

賬戶體系管理的規(guī)定，在本地金融機構開設零余額賬戶，核算學校

的財務收支，賬戶的管理按照國庫集中收付管理的相關規(guī)定。

第八條、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校的財務核算點要有專門人員擔任會計、

出納工作一般鄉(xiāng)鎮(zhèn)2—3人，大鄉(xiāng)鎮(zhèn)3—4人。各中學和各小學只設

立報帳員，財務核算點分別為各中小學校設立帳本。中學財務核算

點的會計負責為有關中學代理記帳，小學財務核算點的會計負責為

各小學代理記帳，并辦理學校的會計核算、資金收付、會計報表、

檔案管理等財會業(yè)務。學校可成立教職工選舉推薦產生的民主理財

小組，負責對學校每月收支匯總表進行初審，校長終審。學校對會

計原始資料的真實性、合法性、完整性負責。

學校財務的管理制度范本篇7

為進一步規(guī)范學校經濟行為，樹立廉潔治校意識，預防職務違

紀、違法及其犯罪，保證學校經費合理使用，推動學校和諧快速發(fā)

展，現(xiàn)結合我校實際，規(guī)范學校財務管理特制定以下規(guī)定：

一、資金收入學校所有資金收入由財會人員統(tǒng)一收取入帳。

二、計劃用款各部門按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本

月25日前上報下一月的用款計劃，財務科統(tǒng)一匯總報校長室審核上

報，沒有用款計劃項目不得安排用款。

三、發(fā)票審批發(fā)票先由經手人簽名，部門負責人審核，財務科

復核，然后報分管部門領導審核，經校分管領導和校長審批后方可

報銷。

四、物資采購購買物資先由部門負責人書面申請，經校領導批

準（報銷附后），物資采購在20_-10000元由學校組織集體采購;

10000元以上由學校組織工會、教師代表并邀請教育局紀檢人員參

與購買，屬于政府采購項目，上報政府采購中心批準或集中采購。

五、工程施工工程施工由學校邀請縣紀委、教育局紀檢領導和

職工代表參與投標或議標，工程造價3萬元以下，在縣紀委、教育

局紀委指導下，由學校組織人員驗收評審，3萬元以上報縣財政局

評審中心評審定價°工程經費管理，3萬元以上項目需報縣財政局

評審中心審計，金額較大的委托有資質的專業(yè)機構審計，未經審計

（或在審）的項目，預付工程款嚴格控制在預算的7096以內，待審

計結束后按審計價結算。

六、合同管理學校在簽訂經濟類合同時，根據(jù)類別邀請縣教育

局監(jiān)察室、審計室等相關職能科室人員參與并在合同上鑒證簽字；

各類投標準備階段，標書制作符合國家法律法規(guī)，嚴控非誠信企業(yè)

參與招投標活動；投標、開標及相關程序必須符合國家相關規(guī)定，

付款按合同規(guī)定履行。

七、借用公款教職工因公出差或外出物資采購借用公款（教職

工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來應立即辦

理報帳手續(xù)，在一月內未及時報銷結賬，財務科將從工資中直接扣

除；個人因私借款金額不超過個人月工資50%。

八、資料征訂教輔資料征訂先由年級學科組審核提議，經年級

分管領導及校領導批準，報銷時附相關合司，手續(xù)不齊全的不予報

銷。

九、加班補助加班先由部門負責人書面申請，經分管領導批準,

按周結清；加班補助按相關工作量確定。

十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可

以每年享受一次探望配偶的待遇；與父親、母親都不住在一起，又

不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的待遇,

已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公

婆的規(guī)定，職工探親路費憑票按實報銷（不含打的費），但不得報

銷火車臥鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）

十一、校產管理學校財產由后勤處統(tǒng)一管理，各部門和個人不

得私自調動或處理，凡報廢資產須書面申請，經后勤處上報校長室

批準，根據(jù)上級有關規(guī)定由后勤處處理。各級部辦公室、教室、各

處室內資產實行誰使用誰保管，每學期結束進行檢查，損壞、丟失

按當時現(xiàn)行價格賠償。

十二、財務公開學校成立民主理財小組，定期進行民主理財，

審查學校各類財務張目，做到民主理財，賬目公開，嚴禁違規(guī)開支,

杜絕浪費。

學校財務的管理制度范本篇8

第一章總論

第一條為了規(guī)范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績

效考核工作的開展，特制定本辦法。

第二條公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備

的財務人員由公司財務部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務部負責°

第三條本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管

理、相關規(guī)章制度及報表模板附件等內容。

第二章貨幣資金管理

第四條公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。

第五條備用金定額根據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關情

況，由公司財務部門會同相關部門制定。

第六條備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經理根據(jù)

實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經審核通過后依據(jù)新的

備用金定額執(zhí)行。

第七條備用金使用范圍包括但不限于以下內容：

1.臨時用工勞務報酬支出

2.臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出

3.施工及辦公等低值易耗品采購支出

4.機械設備低值零配件采購及修理支出

5.項目部人員差旅費用支出

6.施工用水電支出

7.項目部招待費支出

8.項目部食堂采購支出

9.經公司批準的其他項目支出

第八條項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點

開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。

第九條項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備

料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現(xiàn)金。

第十條項目部才財務人員應根據(jù)工程項目造價、金融機構路途

遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項目部財務部門

不得保留過多的庫存現(xiàn)金。

第十一條項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記簿》、

《現(xiàn)金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登

記薄應當包括單不限于以下內容：

1.出票日期

2.出票金額和用途

3.使用部門

4.經手人簽字

第十二條作廢的支票應連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎

縫處加蓋作廢章。

第十三條不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記

薄》，分別記錄使用情況。

第十四條項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)

金盤點表》、《銀行存款余額調節(jié)表》連同當月《銀行存款對賬單》

上報至公司財務部一份、項目經理一份、自留存檔一份。

第三章財產物資管理辦法

第一節(jié)工程物資管理

第十五條項目部工程物資主要由公司根據(jù)項目的施工需求統(tǒng)一

采購調撥，項目應由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴

格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。

第十六條工程物資的收入、發(fā)出和調撥必須要有物資保管部門

填寫相關憑證，要求摘要清楚、數(shù)據(jù)準確、簽字明責完整、上報及

時。

第十七條項目部財務人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督

管理，并根據(jù)工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點,

編制盤點明細表上報公司。

第十八條工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權平

均法核算。

第十九條工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。

第二節(jié)機械設備管理

第二十條項目部施工使用的機械設備由公司統(tǒng)一購買或租賃后

統(tǒng)一調撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機械

設備，報經公司批準后進行租賃。

第二十一條項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租

賃，但是價格不得高于當?shù)赝悪C械設備的租賃價格。

第二十二條項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需

求，不得影響工期和工程質量，由此造成的損失和后果由項目部自

行承擔，相關經手人員須承擔相應的責任。

第二十三條對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備

臺賬，并從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調撥單和

相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。

第四章相關規(guī)章制度

第一節(jié)職工借款管理辦法

第二十四條項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及

期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從

下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經項目經理批準后可以延

長期限，最多不得超過三個月。

第二十五條個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累

計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經項目經理批準

可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。

第二十六條對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐

月檢查監(jiān)督，采購備用金借款余額不得超支5096o

第二十七條個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填

寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。

第二十八條借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大

小寫金額相同，相關內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無

效。

第二十九條借款申請應由項目經理和項目部財務負責人簽字后

方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒

有主管領導簽字同意的情況下借出款項。

第三十條出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行

賬務處理，會計須按借款人設立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人

借款情況。

第三十一條財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統(tǒng)計明

細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經理，

對于超過期限的個人借款應及時催繳。

第三十二條借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章

的收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。

第二節(jié)報銷管理辦法

第三十三條個人因公出差或進行相關采購報銷，必須取得符合

法律要求的相關票據(jù)和發(fā)票。

第三十四條項目部財務人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須

不得涂抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。

第三十五條項目部財務人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于

不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項

的應將發(fā)票扣留，報告項目經理請求處理意見。

第三十六條報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)

放前辦理報銷手續(xù)，否則不予發(fā)放工資。

第三十七條報銷人必須憑相關票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥

善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。

學校財務的管理制度范本篇9

一、加強預算管理，堅持審批制度

1、學校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平

衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實

施。

2、學校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月

支出計劃，經總校批準后方可實施。

3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在

1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事

前提出書面申請

二、加強學校收費管理

1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產機構不得使用。

3、嚴禁違反規(guī)定，巧設項目向學生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購

買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。

三、支出管理

1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大

開支和重要的經濟事項的‘決策，應經學校領導班子集體研究決定，

并做好會議記錄備查。

2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、

財務保管工作。

3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、

合法、有效。

4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品

時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人

來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。

5、培訓費報銷程序及標準:

（1）教育局文件一一填培訓卡一一學區(qū)校長簽字一一會計處核

銷。

（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；

市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一

伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

（3）培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據(jù)不予核銷。6、

為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金,

以保證學校急需的臨時性支出需要。

四、財產管理

1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。

2、固定資產管理責任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳

細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人

平均折款賠償。

學校財務的管理制度范本篇10

第一章總則

第一條為了規(guī)范工會活動的財務行為，加強財務管理，提高工

會經費的使用效益，使工會在學校改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局中，更

好地擔負起自身的各項基本職責。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、

《中華人民共和國工會法》、《工會會計制度》以及中華全國總工

會、江蘇省總工會等部門頒布的相關條例，結合學校工會實際情況,

特制定本制度。

第二條學校工會財務管理工作是在工會主席的直接領導下，依

據(jù)國家的法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持依法理財，規(guī)范操作，

確保工會經費運作合理、合法、安全、有效，保障工會各項活動的

正常開展。

第三條工會財務管理原則：堅持經費獨立原則，堅持民主管理

原則，堅持勤儉節(jié)約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原

則。

第四條工會財務管理的主要任務是：根據(jù)經費收入編制工會年

度預算，依法組織收入；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高

資金使用績效；加強資產管理，防止資產流失，如實反映單位財務

狀況；對單位經濟活動進行財務控制和監(jiān)督。

第五條工會財務實行“統(tǒng)一領導，集中管理”體制，財務經常

性收支實行由工會主席“一支筆”審批制。工會重大經濟事項須報

請主管校領導和經費審查委員會同意后方可執(zhí)行。

第六條學校工會財務由學校財務部代管，設置獨立會計賬戶，

實行獨立核算。配備專職財會人員，財會人員應當具備與其工作崗

位相適應的資格和能力。會計、出納、審核不能由同一人擔任，要

分工明確，各負其責。財務管理接受學校審計部、財務部監(jiān)督。

第二章預決算管理

第七條工會編制預算是在分析以前年度預決算執(zhí)行情況的基礎

上，根據(jù)本年度的工作規(guī)劃、任務編制工會年度財務收支計劃。工

會預決算應報工會經費審查委員會審核批準，報校長辦公會通過后

執(zhí)行。

第八條工會預算編制必須堅持“量入為出，保證重點，收支平

衡”的原則，把主要資金用于維護教職工權益。收入預算堅持積極

穩(wěn)妥的原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧和厲行節(jié)約的原則0

第九條嚴格執(zhí)行預算管理，維護預算的嚴肅性。各項支出應在

年初納入工會工作計劃中，在預算執(zhí)行過程中，調整年度預算須經

工會經費審查委員會審核批準。預留機動經費下?lián)茼毠飨⒐?/p>

會分管校領導、財務分管校領導審批后辦理。

第十條預算按照項目管理，以各分工會（各部門）設立活動經

費項目，學校按支出類別設置經費項目，按照年度預算管理要求執(zhí)

行，年末項目預算指標收回。年終要及時、實事求是的編報財務決

算。

第三章收入管理

第十一條收入是指工會依法開展業(yè)務活動及其他活動所取得的

非償還性資金。

第十二條工會收入包括：會費收入、撥繳經費收入、上級工會

補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。

第十三條工會各項收入應全額納入工會預算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一

管理，接受工會經費審查委員會、上級工會以及相關部門的審查、

監(jiān)督。

第四章支出管理

第十四條支出是指工會為開展業(yè)務工作和活動所發(fā)生的各項資

金損耗和損失。

第十五條支出按照功能分為：職工活動支出、維權支出、業(yè)務

支出、資本性支出、事業(yè)支出、其他支出。

第十六條工會經費使用堅持預算管理原則，所有費用均應納入

預算并嚴格按照預算執(zhí)行，沒有預算的不得開支，嚴格執(zhí)行工會經

費的開支范圍和標準。

第十七條工會經費必須堅持為教職工服務的原則，不得用于非

工會活動開支；不得支付社會攤派或變相攤派費用；不得為其他單

位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

第十八條工會經費嚴格執(zhí)行審批制，單筆報銷票據(jù)金額低于5

萬元，項目負責人、分工會主席、工會主席審簽后辦理結算；單筆

報銷票據(jù)金額超過5萬元（含5萬元）以上，須經分管校領導審批,

屬于南京審計大學大額資金使用辦法規(guī)定的履行大額資金審批程序。

報銷經辦人、審批人為同一人時，須分管校領導審批。

第十九條工會經費的報銷應做到原始票據(jù)真實有效，手續(xù)齊全,

報銷票據(jù)堅持有經手人、審簽人的簽字制度，原始票據(jù)不符合規(guī)定

的不能報銷。

第二十條根據(jù)學校銀行結算業(yè)務需要，原則上通過公務卡或對

公轉賬方式辦理業(yè)務，報銷時通過銀行轉賬方式結算，一般不使用

現(xiàn)金支付結算，特殊情況提前聯(lián)系財務部辦理現(xiàn)金取款業(yè)務。

第五章資產管理

第二十一條資產是指工會擁有和控制的能以貨幣計量的經濟資

源，包括流動資產和固定資產。

第二十二條流動資產包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、應收款

項、借出款、庫存物品、投資等。

第二十三條固定資產是指一般設備單價在500元以上、專用設

備單價在800元以上，使用年限在一年以上，并在使用過程中基本

保持原有實物形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時

間在一年以上的大批同類物資，也應作為固定資產管理。固定資產

一般可按以下類別進行分類、編號、登記和管理：

1、房屋及構筑物;

2、專用設備；

3、通用設備；

4、文物和陳列品；

5、圖書、檔案；

6、家具、用具、裝具及動植物。

第二十四條嚴格貨幣資金管理，不準公款私存，不準挪用現(xiàn)金,

不準以借據(jù)或白條抵庫，保留賬外賬；不準利用賬戶為他人套取現(xiàn)

金；不準編報假用途，套取單位現(xiàn)金。

第二十五條定期進行銀行對賬，嚴禁簽發(fā)空白支票，執(zhí)行現(xiàn)金

庫存管理，按照現(xiàn)金管理有關規(guī)定支出，各項支出均應通過銀行進

行結算，無特殊理由，原則上不予以使用現(xiàn)金。發(fā)放需要領取人本

人簽字。

第二十六條應收及暫付款的管理所有暫存、應付款應及時清理,

所有暫付款，必須辦理借款手續(xù)，會計人員依據(jù)用途進行支付，經

辦人員應在活動結束后及時辦完結算手續(xù)。

第二十七條固定資產的管理實行“統(tǒng)一領導，歸口管理、使用

單位負責”的管理體制，資產的采購、入庫、使用、報廢等按照南

京審計大學采購和資產管理固定執(zhí)行，納入學校資產統(tǒng)一管理。

第六章會計檔案管理

第二十八條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表等會

計核算專業(yè)資料。凡是記錄和反映學校工會經濟活動，經過會計核

算的各種憑證，賬簿和報表均屬會計檔案范圍。

第二十九條會計人員按照國家和上級關于會計檔案管理辦法的

規(guī)定要求，對本單位的各種會計憑證，會計賬簿、會計報表、財務

計劃等會計資料，定期收集、審查核對，整理成卷，編制目錄，裝

訂成冊，并送校檔案室保管，防止丟失損壞。各種資料均要求保管

年限為15年和30年，到期按檔案銷毀要求操作處理。

第三十條調閱會計檔案，要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調閱會

計檔案要經工會主席和財務部負責人同意，批準后要詳細登記調閱

檔案的名稱、調閱日期、調閱人員的姓名、單位，調閱的理由、歸

還的日期，調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出。

第三十一條會計人員辦理移交手續(xù)，必須及時做好以下工作：

1、整理移交的會計憑證、會計賬冊、會計報表等各項資料，對

未了事項寫出書面資料；

2、編制移交清冊，列明移交的資料、物品等內容；

3、會計人員辦理移交手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交；

4、會計移交雙方就移交情況做出確認簽字或蓋章，交出人員必

須對移交的遺留問題作出書面說明；接替人員繼續(xù)使用移交的會計

賬簿，不另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。

第七章財務監(jiān)督

第三十二條工會應嚴格執(zhí)行以下“八不準”：

1、不準使用工會經費請客送禮；

2、不準違反工會經費使用規(guī)定，濫發(fā)獎金、津貼、補貼；

3、不準使用工會經費從事高消費娛樂和健身活動；

4、不準單位行政利用工會賬戶，違規(guī)設立小金庫；

5、不準將工會賬戶并入單位行政賬戶，使工會經費開支失去控

制；

6、不準截留、挪用工會經費；

7、不準用工會經費參與非法集資活動，或者為非法集資活動提

供經濟擔保；

8、不準用工會經費報銷與工會活動無關的費用。

第三十三條工會財務管理應嚴格執(zhí)行相關法律法規(guī)及財務制度,

自覺接受上級工會和同級工會經審委員會的監(jiān)督審查，自覺維護財

經紀律，保障工會經費正常使用。

第三十四條財務人員有權且應當按照《會計法》及其他財務規(guī)

章制度行使財務監(jiān)督權。

第八章附則

第三十五條本制度自發(fā)布之日起實施，

第三十六條本制度由南京審計學院工會委員會和財務部負責解

釋。

學校財務的管理制度范本篇11

第一章總則

第一條為了加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理，根據(jù)《中華人民共和國

會計法》、財政部制定的《事業(yè)單位財務規(guī)則》和財政部、衛(wèi)生部

制定的《醫(yī)院財務制度》以及國家有關法律法規(guī)，結合我省實際，

制定本辦法。

第二條本辦法適用于湖南省所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。

第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院以公共衛(wèi)生服務為主，承擔所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的公共

衛(wèi)生管理職能，綜合提供預防、保健和基本醫(yī)療服務，屬社會公益

事業(yè)單位。

第四條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院人財物全部由縣級衛(wèi)生行政部門統(tǒng)一管理。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院分院、醫(yī)療點的財務收支必須由鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院集中管理。

第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關法律、

法規(guī)、規(guī)章和財務制度；健全內部財務制度，做好財務管理基礎工

作；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦院。

第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務管理的任務：合理編制本單位年度預算,

認真組織決算；建立健全內部財務管理制度，加強會計核算，控制

費用支出，提高資金使用效益；加強國有資產管理；對本院經濟活

動進行財務控制和監(jiān)督。

第二章財務管理機構和財務人員

第七條財務負責人由院長或者由院長指定的副院長擔任。年收

入超過100萬元（含100萬元）的鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院，必須設立獨立的財

務機構，配備專職的會計、出納人員；年收入在100萬元以下的應

配備專職的會計人員（出納人員可以兼任）。會計人員必須持有會

計從業(yè)資格證。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的會計與出納不能由同一人擔任，實行

錢賬分開。

第八條縣級衛(wèi)生行政部門要積極推行轄區(qū)內鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務人

員委派制，選拔任用優(yōu)秀的會計人員到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院從事財務管理工

作。

第九條會計人員必須認真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》

和各項財務規(guī)章制度，認真審核每筆收支，對不符合規(guī)定的各項收

支必須堅決制止，制止無效時可以向上級機關反映，會計人員抵制

各種違規(guī)收支行為受法律保護。

第三章預算管理

第十條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的預算是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院根據(jù)本院發(fā)展計劃而

編制的年度財務收支計劃。

第十一條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院應于本年度11月份末；根據(jù)本年度預算執(zhí)

行情況和下一年度收支預測，編制下一年度收支預算。

第十二條年度預算應按照財政部門規(guī)定的表式、時間和要求編

制。

第十三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的收入、支出應納入預算管理，做到收入

按政策執(zhí)行，支出嚴格執(zhí)行預算及開支標準，追加預算按程序辦理,

充分發(fā)揮資金的使用效益。

第十四條編制攻支預算必須堅持以收定支，收支平衡，保證重

點，統(tǒng)籌兼顧的原則，不得編制赤字預算。

第四章收入與支出管理

第十五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的收入是指鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院在醫(yī)療衛(wèi)生業(yè)務活

動中，按照政策規(guī)定取得的非償還性資金，包括醫(yī)療收入、藥品收

入及其他收入。

第十六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要嚴格執(zhí)行國家物價政策，建立健全各項