項(xiàng)目一供應(yīng)鏈金融概述供應(yīng)鏈金融導(dǎo)論走進(jìn)供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款融資存貨融資預(yù)付賬款融資再識(shí)供應(yīng)鏈金融全套可編輯PPT課件目錄

CONTENTS任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融知識(shí)目標(biāo)理解供應(yīng)鏈、供應(yīng)鏈金融、供應(yīng)鏈金融核心企業(yè)的概念;掌握供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)及其與傳統(tǒng)金融的區(qū)別;掌握供應(yīng)鏈金融的功能。能力目標(biāo)能夠闡述供應(yīng)鏈金融的起源、概念、功能并列舉實(shí)例;能夠識(shí)別和分析現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中供應(yīng)鏈金融的參與主體及業(yè)務(wù)模式。素養(yǎng)目標(biāo)提高獨(dú)立獲取知識(shí)、提出問題、分析問題的能力;培養(yǎng)誠(chéng)信、合規(guī)、創(chuàng)新的金融意識(shí)。任務(wù)清單本項(xiàng)目設(shè)2個(gè)任務(wù),分別是認(rèn)知供應(yīng)鏈金融和熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)。本項(xiàng)目著重介紹供應(yīng)鏈金融的相關(guān)概念、功能、參與主體,以及應(yīng)收賬款融資、存貨融資、預(yù)付賬款融資、訂單融資等各類業(yè)務(wù)模式,要求學(xué)生扎實(shí)掌握【必備知識(shí)】,獨(dú)立完成【任務(wù)清單】;努力拓展供應(yīng)鏈金融思維,為進(jìn)一步學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容做好準(zhǔn)備。任務(wù)清單任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融認(rèn)領(lǐng)任務(wù)一、背景介紹西方國(guó)家的供應(yīng)鏈金融是與其他金融業(yè)務(wù)同時(shí)開展的,至今有200多年的發(fā)展歷史。19世紀(jì)中期前,西方國(guó)家已經(jīng)出現(xiàn)了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù),但當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)比較單一,主要以存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)為主。1905年,俄國(guó)沙皇時(shí)期,在豐收季節(jié),當(dāng)谷物的市場(chǎng)價(jià)格較低時(shí),農(nóng)民將大部分谷物抵押給銀行,用銀行貸款資金投入后續(xù)的生活和生產(chǎn);待谷物的市場(chǎng)價(jià)格回升后,農(nóng)民再賣出谷物,歸還銀行本金利息。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)這樣,農(nóng)民可以獲得比豐收季節(jié)直接賣出谷物更高的利潤(rùn),供應(yīng)鏈金融也由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)(見圖1-1)轉(zhuǎn)變?yōu)榇尕涃|(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(見圖1-2)。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)20世紀(jì)上半葉,供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中除了存貨類業(yè)務(wù),還逐漸出現(xiàn)了承購(gòu)應(yīng)收賬款等保理業(yè)務(wù)。不過,當(dāng)時(shí)的保理業(yè)務(wù)是以金融掠奪的方式出現(xiàn)的,即金融機(jī)構(gòu)與評(píng)估機(jī)構(gòu)合謀,低估一些受損企業(yè)的應(yīng)收賬款和存貨,然后低價(jià)收購(gòu)再高價(jià)賣出,這導(dǎo)致了供應(yīng)鏈金融市場(chǎng)的混亂。20世紀(jì)下半葉,法律制度不斷規(guī)范完善,供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)逐漸豐富起來,出現(xiàn)了預(yù)付賬款融資,形成了以“物流為主,金融為輔”的運(yùn)作理念,并且進(jìn)入了快速發(fā)展期。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)二、任務(wù)要求請(qǐng)思考下列問題。1.試分析:早期的供應(yīng)鏈金融是為了解決什么問題?2.選取生活中的一類產(chǎn)品,梳理該產(chǎn)品的供應(yīng)鏈上下游企業(yè),識(shí)別其核心企業(yè)。3.試設(shè)想:供應(yīng)鏈上哪些企業(yè)需要供應(yīng)鏈金融?4.你所設(shè)想的供應(yīng)鏈金融的參與主體有哪些?任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融供應(yīng)鏈?zhǔn)且钥蛻粜枨鬄閷?dǎo)向,以提高質(zhì)量和效率為目標(biāo),以整合資源為手段,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)等全過程高效協(xié)同的組織形態(tài),覆蓋產(chǎn)品的全生命周期。綜合來說,供應(yīng)鏈?zhǔn)菄@核心企業(yè),通過對(duì)資金流、信息流、商流、物流的控制,將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商和最終用戶連成一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)如圖1-3所示。一般情況下,供應(yīng)鏈的上游企業(yè)是供應(yīng)商,其作為賣方銷售原材料、零配件等給下游企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)制造,制造商再作為下游經(jīng)銷商的供應(yīng)商和賣方批量銷售產(chǎn)品給下游分銷商(批發(fā)商)進(jìn)行分銷,分銷商再批發(fā)給零售商,最后通過零售商到達(dá)作為買方的最終用戶手中。供應(yīng)鏈就像一條河流,自上而下地對(duì)應(yīng)為賣方和買方(也就是供給方和需求方),賣方通過一系列的流程將商品傳送至買方手中。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融163任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融為了便于理解,將本書中涉及的買賣雙方角色制作成圖片(見圖1-4)。二、供應(yīng)鏈金融中的核心企業(yè)供應(yīng)鏈金融最大的特點(diǎn)就是在供應(yīng)鏈中尋找一個(gè)大型核心企業(yè),以其為出發(fā)點(diǎn),為整個(gè)供應(yīng)鏈提供金融支持。核心企業(yè)是產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中居于關(guān)鍵位置的企業(yè),向上游能夠掌控資源、向下游能夠掌控客戶,是供應(yīng)鏈中最強(qiáng)的企業(yè),占有絕對(duì)主動(dòng)權(quán)。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融例如,海爾集團(tuán)在家電產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中就是核心企業(yè),其對(duì)上下游供應(yīng)商和經(jīng)銷商具有絕對(duì)的掌控權(quán),如圖1-5所示。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融三、供應(yīng)鏈金融的概念市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)由單個(gè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展到產(chǎn)業(yè)鏈之間的競(jìng)爭(zhēng),因此,從整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的角度出發(fā)來提供金融服務(wù)的供應(yīng)鏈金融隨之誕生。供應(yīng)鏈金融是指從供應(yīng)鏈的整體出發(fā),運(yùn)用金融科技手段,整合資金流、信息流、商流、物流等信息,在真實(shí)交易背景下,構(gòu)建供應(yīng)鏈中占主導(dǎo)地位的核心企業(yè)與上下游企業(yè)一體化的金融供給體系和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,提供系統(tǒng)性的金融解決方案,以快速響應(yīng)產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)的結(jié)算、融資、財(cái)務(wù)管理等綜合需求,降低企業(yè)成本,提升產(chǎn)業(yè)鏈各方價(jià)值。簡(jiǎn)單來說,供應(yīng)鏈金融就是以核心企業(yè)為中心,借助核心企業(yè)的信用實(shí)力或貿(mào)易的自償程度與貨物流通價(jià)值,對(duì)供應(yīng)鏈單個(gè)企業(yè)或上下游多個(gè)企業(yè)提供全面的金融服務(wù)。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融供應(yīng)鏈金融通過將資金有效注入處于相對(duì)弱勢(shì)的上下游配套中小企業(yè),解決了中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯栴}。供應(yīng)鏈金融的結(jié)構(gòu)如圖1-6所示。傳統(tǒng)金融一般指銀行信貸,是從單個(gè)行業(yè)、單個(gè)企業(yè)出發(fā)提供的服務(wù)。靜態(tài)評(píng)估企業(yè)資信狀況,很少關(guān)注動(dòng)態(tài)的流程和交易過程。供應(yīng)鏈金融是從產(chǎn)業(yè)的角度談金融,會(huì)涉及多個(gè)企業(yè)、多個(gè)行業(yè)。供應(yīng)鏈金融與傳統(tǒng)金融的區(qū)別如表1-1所示。四、供應(yīng)鏈金融與會(huì)統(tǒng)金融的區(qū)別任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融總體來講,供應(yīng)鏈金融主要有以下5個(gè)特點(diǎn)。(一)還款來源的自償性自償性是指企業(yè)用自身的貿(mào)易收入直接償還融資的款項(xiàng)。通過對(duì)操作模式的設(shè)計(jì),供應(yīng)鏈金融將融資企業(yè)的銷售收入自動(dòng)導(dǎo)入授信銀行的特定賬戶中來完成還款。五、供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融例如,上游企業(yè)將其對(duì)下游核心企業(yè)的應(yīng)收賬款出售給銀行或保理公司,獲取融資款項(xiàng),該筆應(yīng)收賬款的收回不經(jīng)過上游企業(yè),直接打入銀行或保理公司的賬戶中,如圖1-7所示。(二)交易的封閉性交易的封閉性是指銀行等金融機(jī)構(gòu)設(shè)置封閉性的放款收款,企業(yè)的每次出賬都對(duì)應(yīng)明確的貿(mào)易背景,款項(xiàng)收放操作程序只能針對(duì)該筆交易,?？顚Ｓ?不能用于其他途徑。例如,銀行授信企業(yè)資金專項(xiàng)用于采購(gòu)原材料,企業(yè)將所采購(gòu)的原材料質(zhì)押在與銀行合作的第三方物流公司,企業(yè)以分次追加保證金的方式分批贖出原材料,償還一筆資金并贖回一批原材料,實(shí)現(xiàn)交易的封閉性,如圖1-8所示。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融(三)服務(wù)主體多元化供應(yīng)鏈金融的服務(wù)主體呈現(xiàn)多元化的特點(diǎn),不再僅僅是銀行。銀行之外的其他金融機(jī)構(gòu)、核心企業(yè)、電子商務(wù)平臺(tái)、物流企業(yè)、科技公司等利用自身的信息優(yōu)勢(shì)、交易資源優(yōu)勢(shì)及客戶資源優(yōu)勢(shì)紛紛成為供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品與服務(wù)的提供主體。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融(四)一對(duì)多的授信方式傳統(tǒng)金融與供應(yīng)鏈金融的授信方式如圖1-9所示。(五)供應(yīng)鏈金融的整體性和穩(wěn)定性供應(yīng)鏈金融是相對(duì)于整個(gè)供應(yīng)鏈來說的,它牽扯供應(yīng)鏈上幾乎所有的企業(yè),要考慮整條供應(yīng)鏈的利益和相關(guān)物流、資金流的分配。所以,供應(yīng)鏈金融具有整體性。供應(yīng)鏈金融的穩(wěn)定性是建立在供應(yīng)鏈長(zhǎng)期穩(wěn)定的基礎(chǔ)上的。供應(yīng)鏈金融伴隨著供應(yīng)鏈中各企業(yè)之間真實(shí)的交易活動(dòng)而發(fā)生,與供應(yīng)鏈共同成長(zhǎng)和發(fā)展,具有一定的穩(wěn)定性。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融六、供應(yīng)鏈金融的功能供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開展使得供應(yīng)鏈中的資金流、信息流、商流、物流得到統(tǒng)一的控制和協(xié)調(diào),從而使整條供應(yīng)鏈更有效地運(yùn)行,不僅解決了供應(yīng)鏈中的中小企業(yè)的融資難題,還使其經(jīng)營(yíng)和發(fā)展擁有更加強(qiáng)大的優(yōu)勢(shì)。供應(yīng)鏈金融的功能如表1-2所示。任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融任務(wù)一認(rèn)知供應(yīng)鏈金融七、供應(yīng)鏈金融的參與主體供應(yīng)鏈金融是對(duì)供應(yīng)鏈金融資源的整合,它包括了供應(yīng)鏈中參與方之間的各種錯(cuò)綜復(fù)雜的資金關(guān)系。供應(yīng)鏈金融的參與主體大致包括4類,如圖1-10所示。1.分組并選出組長(zhǎng),記錄到表1-3中。2.小組討論:早期的供應(yīng)鏈金融解決了什么問題?任務(wù)實(shí)施3.某產(chǎn)品的供應(yīng)鏈如圖1-11所示。請(qǐng)將從供給方到需求方的各個(gè)角色填寫到該供應(yīng)鏈上。(1)該供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)是

。理由是

。

(2)設(shè)想該供應(yīng)鏈中的

企業(yè)需要供應(yīng)鏈金融方案(融資),請(qǐng)寫出該方案的實(shí)現(xiàn)方式

。(3)該供應(yīng)鏈金融的參與主體會(huì)涉及

。任務(wù)實(shí)施項(xiàng)目一任務(wù)一成果評(píng)價(jià)如表1-4所示。成果評(píng)價(jià)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)認(rèn)領(lǐng)任務(wù)一、背景介紹××商業(yè)保理有限公司招聘公告××商業(yè)保理有限公司注冊(cè)資金1.5億元,屬于××集團(tuán)下設(shè)商業(yè)保理公司,該公司將利用××集團(tuán)在人工智能應(yīng)用領(lǐng)域的核心企業(yè)地位,挖掘集團(tuán)內(nèi)的成員單位及在供應(yīng)鏈貿(mào)易中的上中下游企業(yè)的融資需求,以應(yīng)收、應(yīng)付賬款為切入點(diǎn)為供應(yīng)鏈上的企業(yè)提供保理服務(wù)。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)現(xiàn)根據(jù)公司需要面向社會(huì)招聘人才。1.招聘人員及崗位職責(zé)面向社會(huì)招聘2名保理業(yè)務(wù)員,崗位職責(zé)如下。(1)主動(dòng)進(jìn)行客戶營(yíng)銷拓展,設(shè)計(jì)合理的保理方案,按業(yè)務(wù)流程完成盡職調(diào)查并撰寫報(bào)告。(2)嚴(yán)格執(zhí)行公司業(yè)務(wù)流程、風(fēng)控管理規(guī)定,規(guī)范完成崗位各項(xiàng)職責(zé),具備與銀行等金融機(jī)構(gòu)良好的溝通能力。(3)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款對(duì)賬、催收管理,對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的客戶提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警建議。(4)負(fù)責(zé)公司移交前的項(xiàng)目檔案管理。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)2.任職資格(1)金融相關(guān)專業(yè)專科及以上學(xué)歷。(2)3年以上商業(yè)保理、銀行保理、對(duì)公信貸業(yè)務(wù)或貿(mào)易金融相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。(3)有信貸財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ),有保理業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款融資、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先。(4)具備較強(qiáng)的邏輯思維能力,業(yè)務(wù)理解能力和溝通能力。(5)誠(chéng)實(shí)守信,責(zé)任心強(qiáng),具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。(6)有獨(dú)特的觀察及見解能力,善于了解并總結(jié)分析各行業(yè)的知識(shí)。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)3.工作地點(diǎn)及報(bào)名時(shí)間工作地點(diǎn):北京。報(bào)名時(shí)間:即日起至202×年8月30日止。4.報(bào)名方式下載××報(bào)名表,填寫后以“應(yīng)聘單位-應(yīng)聘崗位-姓名”命名并發(fā)送至郵箱××。5.招聘程序本次招聘原則上按照公開報(bào)名、簡(jiǎn)歷篩選、筆試與面試、組織確定及考察、體檢與公示、錄用等程序進(jìn)行。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)二、任務(wù)要求如果你想?yún)⒓颖敬握衅?那么你需要做哪些準(zhǔn)備工作?請(qǐng)?jiān)囍鴱囊韵聨讉€(gè)角度考慮。1.了解這家保理公司并熟悉保理業(yè)務(wù)。2.分析自己是否適合這個(gè)工作崗位。3.準(zhǔn)備筆試,體現(xiàn)理論基礎(chǔ)。4.準(zhǔn)備面試,體現(xiàn)工作能力。一、供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的模式(一)應(yīng)收賬款融資模式應(yīng)收賬款融資是以買賣雙方真實(shí)交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)的融資業(yè)務(wù)。應(yīng)收賬款融資模式是指供應(yīng)鏈中的上游企業(yè)(賣方)以其真實(shí)交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款(債權(quán))為基礎(chǔ),從銀行或其他金融機(jī)構(gòu)獲得以此應(yīng)收賬款為還款來源的授信融資模式。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)1.保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)是指基于供應(yīng)鏈上游企業(yè)向其下游企業(yè)(買方,一般為供應(yīng)鏈中的核心企業(yè))賒銷產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,上游企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商(通常是銀行或獨(dú)立的保理公司),保理商向上游企業(yè)提供融資及相關(guān)的金融服務(wù)。3.反向保理反向保理又稱逆保理,是指基于供應(yīng)鏈上游企業(yè)向其下游企業(yè)賒銷產(chǎn)品或服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款,下游企業(yè)利用其較強(qiáng)的信用資質(zhì),主動(dòng)要求保理商買斷該筆應(yīng)收賬款,并承諾到期還款,為其上游企業(yè)獲取融資的業(yè)務(wù)模式。2.保理池融資由于企業(yè)的應(yīng)收賬款較為分散,表現(xiàn)為筆數(shù)多、單筆金額小、期限不一,基于單筆應(yīng)收賬款的融資無法滿足企業(yè)的需求,于是產(chǎn)生了保理池融資。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)01024.票據(jù)池供應(yīng)鏈金融中的票據(jù)主要指的是商業(yè)票據(jù)。企業(yè)將收到的多個(gè)客戶的商業(yè)票據(jù)質(zhì)押或直接轉(zhuǎn)讓給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)形成票據(jù)池。如果說保理池是由融資企業(yè)的應(yīng)收賬款所構(gòu)成的,那么票據(jù)池就是由應(yīng)收票據(jù)所構(gòu)成的。5.融資租賃保理業(yè)務(wù)融資租賃保理業(yè)務(wù)是保理商以租賃公司向其轉(zhuǎn)讓租賃合同項(xiàng)下未到期的應(yīng)收租金為前提,由保理商向租賃公司提供集應(yīng)收租金的催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。融資租賃保理業(yè)務(wù)的核心是應(yīng)收租金的讓與,該業(yè)務(wù)具備租金期限、金額可調(diào)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(三)預(yù)付賬款融資模式1.先款后貨融資模式先款后貨融資模式是存貨融資模式的后續(xù),即在供應(yīng)鏈下游企業(yè)需要先支付上游企業(yè)的貨款才能讓對(duì)方發(fā)貨的情況下(預(yù)付賬款),下游企業(yè)在交納一定比例保證金的前提下從銀行取得授信,向上游企業(yè)支付全額貨款,貨物到達(dá)后設(shè)定其為抵質(zhì)押物,以此作為銀行授信的擔(dān)保,下游企業(yè)在不斷還款的過程中分批收到貨物。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)2.保兌倉(cāng)融資模式保兌倉(cāng)融資模式是先款后貨融資模式的變種,也稱為擔(dān)保提貨融資模式,是指在下游企業(yè)交納一定保證金的前提下,銀行開出銀行承兌匯票,向上游企業(yè)支付全額貨款,并控制提貨權(quán),隨后根據(jù)下游企業(yè)分次提交的保證金分批發(fā)貨,買方未能提取的貨物由賣方以貨物回購(gòu)的方式作為擔(dān)保的一種金融服務(wù)模式。根據(jù)參與方的數(shù)量不同,保兌倉(cāng)融資模式可分為三方保兌倉(cāng)融資模式和四方保兌倉(cāng)融資模式。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)3.國(guó)內(nèi)信用證模式與先款后貨融資模式、保兌倉(cāng)融資模式不同的是,在國(guó)內(nèi)信用證模式下銀行不用支付全款也不用承兌匯票,而用銀行信用彌補(bǔ)商業(yè)信用,解決買賣雙方的信用風(fēng)險(xiǎn)問題,促進(jìn)交易的實(shí)現(xiàn)。具體而言,國(guó)內(nèi)信用證是適用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的一種支付結(jié)算方式,是指在存在真實(shí)購(gòu)銷合同的情況下,下游企業(yè)按要求支付一定保證金后,向銀行(開證行)申請(qǐng)開立的在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)支付給上游企業(yè)全額交易款項(xiàng)的書面承諾。對(duì)于下游企業(yè)而言,以一定比例的保證金開出全額信用證,相當(dāng)于利用銀行融資預(yù)付全額貨款,屬于預(yù)付款融資。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(四)訂單融資模式訂單融資是供應(yīng)鏈金融服務(wù)中的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)。訂單融資模式是供應(yīng)鏈上游企業(yè)(融資企業(yè))以其下游企業(yè)(核心企業(yè))發(fā)出的采購(gòu)訂單作為擔(dān)保,在第三方物流企業(yè)協(xié)助審核訂單的真實(shí)性、評(píng)估訂單的價(jià)值及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)后,銀行或其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)融資企業(yè)給予一定授信額度的業(yè)務(wù)模式。在融資企業(yè)訂單下的采購(gòu)、生產(chǎn)和交貨過程中產(chǎn)生的物流和資金流由第三方物流企業(yè)協(xié)助金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行封閉管理。訂單完成后,融資企業(yè)的下游企業(yè)支付的現(xiàn)金流優(yōu)先用于償還金融機(jī)構(gòu)授信。訂單融資是一種為融資企業(yè)設(shè)計(jì)從接到訂單到銷售回款整個(gè)流程的融資方案。一方面,訂單融資解決了上游中小企業(yè)的資金問題;另一方面,訂單融資保障了供應(yīng)鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn),還能增加金融機(jī)構(gòu)的利息、手續(xù)費(fèi)收益等業(yè)務(wù)收入,是一種整體的金融解決方案。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)二、供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)是指出現(xiàn)人們不希望結(jié)果的可能性,體現(xiàn)了未來結(jié)果的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)的定義大致有兩種:一層強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為收益的不確定性;另一層則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為成本或代價(jià)的不確定性。這意味著風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利或者無損失也無獲利。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)是基于上下游企業(yè)形成的供應(yīng)鏈上的風(fēng)險(xiǎn),是指供應(yīng)鏈上由于供需不匹配而產(chǎn)生不利結(jié)果的可能性。供應(yīng)鏈上的企業(yè)是環(huán)環(huán)相扣的,它們彼此依賴,相互影響,這其中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都可能波及其他環(huán)節(jié),影響整個(gè)供應(yīng)鏈的正常運(yùn)行。例任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)三、供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)因素供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)貫穿于供應(yīng)鏈金融服務(wù)過程的始終。一般來說,供應(yīng)鏈金融主要面臨三大風(fēng)險(xiǎn)因素。(一)外生風(fēng)險(xiǎn)因素外生風(fēng)險(xiǎn)因素也叫作系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素,主要來自供應(yīng)鏈外部的環(huán)境變化,包括經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)、政策變化、市場(chǎng)變化,以及地震、洪水、疫情等不可抗因素。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)這些因素會(huì)對(duì)供應(yīng)鏈中的資金流、信息流、商流、物流產(chǎn)生直接影響,供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)也就隨之產(chǎn)生了,這些風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)往往難以控制和管理。例如,旅游業(yè)易受宏觀經(jīng)濟(jì)變化的影響,屬于強(qiáng)周期行業(yè)。在經(jīng)濟(jì)上升階段,人們對(duì)旅游的需求旺盛;在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)下行或衰退時(shí),人們首先要減少的就是旅游支出,旅游業(yè)也隨之蕭條。這其中的經(jīng)濟(jì)周期就是旅游業(yè)供應(yīng)鏈及供應(yīng)鏈金融面臨的外生風(fēng)險(xiǎn)因素。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(二)供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)因素供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)因素來自供應(yīng)鏈協(xié)作系統(tǒng)本身,是供應(yīng)鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)、流程或要素出現(xiàn)問題而導(dǎo)致的潛在金融風(fēng)險(xiǎn)因素。例如,一家企業(yè)用自己的存貨作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)融資,如果其供應(yīng)鏈上的下游企業(yè)對(duì)存貨的估值下降,則會(huì)給基于存貨售價(jià)提供融資的銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。(三)交易主體風(fēng)險(xiǎn)因素供應(yīng)鏈金融的交易主體風(fēng)險(xiǎn)是指直接參與供應(yīng)鏈融資的企業(yè)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),這里既包括中小融資企業(yè),也包括核心企業(yè)。例如,融資企業(yè)和核心企業(yè)串通虛構(gòu)交易和應(yīng)收賬款,騙取銀行融資;融資企業(yè)和物流監(jiān)管方串通而出現(xiàn)一貨多押、庫(kù)存挪用的現(xiàn)象,從而導(dǎo)致資金提供方的資金無法收回。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(一)業(yè)務(wù)閉合化業(yè)務(wù)閉合化是指供應(yīng)鏈運(yùn)行的整體活動(dòng)(包括采購(gòu)、生產(chǎn)、分銷、銷售等環(huán)節(jié))自始至終環(huán)環(huán)相扣,有效銜接,各環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值能夠得以實(shí)現(xiàn),進(jìn)行不斷的循環(huán)流動(dòng)。一旦供應(yīng)鏈運(yùn)行中的某一環(huán)節(jié)沒有實(shí)現(xiàn)有效整合和銜接,價(jià)值生產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)出現(xiàn)偏差,潛在的問題和風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)出現(xiàn)。四、防范供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的原則0203(二)管理垂直化管理垂直化又稱管理專業(yè)化,是指對(duì)供應(yīng)鏈活動(dòng)實(shí)施專業(yè)化管理,目的是明確責(zé)任,控制供應(yīng)鏈流程,并且使各個(gè)管理部門互不重復(fù)、相互制約。這種專業(yè)化管理包括企業(yè)間的管理和企業(yè)內(nèi)部的管理。(三)收入自償化收入自償化是供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn),是指供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)與供應(yīng)鏈流程相契合,根據(jù)企業(yè)真實(shí)的交易背景,把融資企業(yè)該筆交易對(duì)應(yīng)的未來確定收益作為直接還款來源,?？顚Ｓ?。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(四)交易信息化交易信息化主要體現(xiàn)在企業(yè)或組織間的信息化與供應(yīng)鏈運(yùn)行過程管理的信息化,獲取及時(shí)、有效、完整的信息能夠有效控制供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)。(五)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)化風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)化是指在開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的過程中要合理地設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)并運(yùn)用各種手段化解可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。有效手段包括對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的保險(xiǎn),對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保,企業(yè)之間簽署平等互惠的協(xié)議等。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)五、各類供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的管理從實(shí)務(wù)角度看,供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)通常分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的流程一般為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制。供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理的流程如圖1-12所示。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(一)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn),是指交易主體因各種因素不愿或無力履行到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這里的因素可能是外生風(fēng)險(xiǎn)因素,也可能是供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)因素或交易主體自身的風(fēng)險(xiǎn)因素。1.信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指銀行等資金方識(shí)別出客戶不能或不能完全履約而帶來風(fēng)險(xiǎn)的因素。供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境引起的信用風(fēng)險(xiǎn)。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別如表1-5所示。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)2.信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估就是在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上從基于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈整體運(yùn)行的視角而不是單獨(dú)針對(duì)中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。其包括對(duì)交易主體的信用評(píng)級(jí)、管理績(jī)效、財(cái)務(wù)狀況的評(píng)價(jià),基于交易關(guān)系和流程的債項(xiàng)評(píng)價(jià)等。例如,在保理融資中,銀行會(huì)適當(dāng)放寬對(duì)借款中小企業(yè)主體自身資信要求,引入核心企業(yè)資信評(píng)估,只要借款企業(yè)與下游核心企業(yè)之間的貿(mào)易關(guān)系真實(shí)穩(wěn)定,即可基于核心企業(yè)資信向其上游中小企業(yè)發(fā)放融資。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)3.信用風(fēng)險(xiǎn)的控制供應(yīng)鏈金融中對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制,主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、損失控制等方面,具體如表1-6所示。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)(二)操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是指因不完善或失靈的內(nèi)部控制、人為錯(cuò)誤、系統(tǒng)失靈,以及外部事件等給資金提供方帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。1.操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別供應(yīng)鏈融資的流程包括盡職調(diào)查、模式設(shè)計(jì)、融資審批、授信和出賬后的管理、款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié),這些業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的系統(tǒng)失靈以及無意或有意的人為操作疏漏,都可能會(huì)給資金提供方帶來損失。2.操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估供應(yīng)鏈金融是根據(jù)不同企業(yè)的實(shí)際狀況和交易背景來設(shè)計(jì)的,不同模式下操作環(huán)節(jié)差別較大,因此識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)很關(guān)鍵的是搞清楚供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程,以及每個(gè)環(huán)節(jié)的具體操作,再有針對(duì)性地加以評(píng)估。在開展供應(yīng)鏈融資的過程中,銀行等資金供應(yīng)方應(yīng)該對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失進(jìn)行收集、統(tǒng)計(jì)和分析,評(píng)估供應(yīng)鏈融資過程中的操作風(fēng)險(xiǎn)是否在銀行的承受范圍內(nèi)。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)3.操作風(fēng)險(xiǎn)的控制在實(shí)務(wù)中我們可以采取各種措施來分散或者降低操作風(fēng)險(xiǎn),包括完善內(nèi)控體系,提高人員素質(zhì),降低人為因素干擾,不斷完善業(yè)務(wù)流程以及運(yùn)用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。(三)法律風(fēng)險(xiǎn)管理法律風(fēng)險(xiǎn)是指在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保物權(quán)的設(shè)定和實(shí)現(xiàn)上存在不確定性,體現(xiàn)在合約在法律范圍內(nèi)無效而無法履行,或者合約訂立不當(dāng)無法實(shí)現(xiàn)而引起的風(fēng)險(xiǎn)。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)1.法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別如圖1-13所示。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)2.法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)主要是指風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生,如果依靠法律程序解決糾紛,往往耗時(shí)耗力,即使贏得訴訟也難以執(zhí)行。為了有效評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn),必須要積累歷史數(shù)據(jù),建立法律風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率及后果有初步評(píng)估,綜合評(píng)定成本與收益。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)3.法律風(fēng)險(xiǎn)的控制在供應(yīng)鏈金融中對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的防控,最重要的是決策層、管理層和操作層都要強(qiáng)調(diào)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),重視法律風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失和影響。供應(yīng)鏈金融法律風(fēng)險(xiǎn)的控制如圖1-14所示。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)結(jié)合供應(yīng)鏈金融參與主體及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,相關(guān)從業(yè)崗位可以劃分為業(yè)務(wù)拓展專員、運(yùn)營(yíng)專員/系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)專員、風(fēng)控專員、融資專員、產(chǎn)品經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理(融資方向)、風(fēng)控經(jīng)理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理等。其中,產(chǎn)品經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理(融資方向)、風(fēng)控經(jīng)理和運(yùn)營(yíng)經(jīng)理為發(fā)展崗位。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)六、供應(yīng)鏈金融相關(guān)工作崗位及其典型工作任務(wù)供應(yīng)鏈金融相關(guān)工作崗位及典型工作任務(wù)如表1-7所示。任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)任務(wù)二熟悉供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)應(yīng)聘準(zhǔn)備工作(1)這家公司的特點(diǎn)是

。該公司的保理業(yè)務(wù)有

。(2)自己學(xué)習(xí)的專業(yè)是

,學(xué)習(xí)過

金融相關(guān)課程,獲得過

獎(jiǎng)勵(lì),有過

校內(nèi)實(shí)踐經(jīng)歷,有過校外實(shí)習(xí)經(jīng)歷,性格

,

能力突出,能夠勝任這個(gè)工作崗位。任務(wù)實(shí)施(3)準(zhǔn)備筆試。供應(yīng)鏈金融基本的業(yè)務(wù)模式有

,供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)因素有

,實(shí)踐中主要涉及

風(fēng)險(xiǎn),其風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程是

。(4)準(zhǔn)備面試。如何說服對(duì)方相信你適合這個(gè)工作崗位?如何說服對(duì)方認(rèn)同你具備公司需要的工作態(tài)度和品質(zhì)素養(yǎng)?任務(wù)實(shí)施項(xiàng)目一任務(wù)二成果評(píng)價(jià)如表1-8所示。成果評(píng)價(jià)一、單項(xiàng)選擇題1.供應(yīng)鏈?zhǔn)?)。A.客戶和供應(yīng)商之間關(guān)系的一種發(fā)展,是一種戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系B.一種軟件,ERP的一種統(tǒng)稱C.圍繞核心企業(yè),通過對(duì)資金流、信息流、商流、物流的控制,將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商和最終用戶連成一個(gè)整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)D.是一種生產(chǎn)方式2.下列各項(xiàng)中,關(guān)于供應(yīng)鏈金融的說法錯(cuò)誤的是()。A.供應(yīng)鏈金融是從供應(yīng)鏈的整體出發(fā),從整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈角度提供的一種金融服務(wù)B.供應(yīng)鏈金融中可以沒有核心企業(yè)參與C.供應(yīng)鏈金融通過將資金有效注入處于相對(duì)弱勢(shì)的上下游配套中小企業(yè),解決了中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯栴}D.供應(yīng)鏈金融離不開資金流、信息流、商流、物流職業(yè)必備知識(shí)測(cè)試3.下列各項(xiàng)中,關(guān)于核心企業(yè)的說法錯(cuò)誤的是()。A.核心企業(yè)是產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中居于關(guān)鍵位置的企業(yè)B.核心企業(yè)是供應(yīng)鏈中最強(qiáng)的企業(yè),占有絕對(duì)主動(dòng)權(quán)C.核心企業(yè)向上游能夠掌控資源,向下游能夠掌控客戶D.核心企業(yè)會(huì)導(dǎo)致上下游企業(yè)資金問題,對(duì)供應(yīng)鏈的發(fā)展沒有起到促進(jìn)作用4.下列各項(xiàng)中,不屬于供應(yīng)鏈金融的特點(diǎn)的是()。A.突破傳統(tǒng)融資模式的思維B.參與主體多元化C.業(yè)務(wù)類型豐富D.滿足單一企業(yè)融資需求職業(yè)必備知識(shí)測(cè)試5.下列各項(xiàng)中,關(guān)于傳統(tǒng)金融與供應(yīng)鏈金融的對(duì)比,說法錯(cuò)誤的是()。A.從評(píng)級(jí)范圍來看,傳統(tǒng)金融針對(duì)融資企業(yè)本身進(jìn)行評(píng)級(jí),供應(yīng)鏈金融針對(duì)融資企業(yè)及整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行評(píng)級(jí)B.傳統(tǒng)金融靜態(tài)關(guān)注融資企業(yè)本身,供應(yīng)鏈金融動(dòng)態(tài)跟蹤企業(yè)貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的過程C.傳統(tǒng)金融和供應(yīng)鏈金融都是滿足單一企業(yè)的融資需求D.傳統(tǒng)金融融資手續(xù)較為煩瑣,而供應(yīng)鏈金融可以及時(shí)滿足企業(yè)短期流動(dòng)資金的需求6.下列各項(xiàng)中,不屬于供應(yīng)鏈金融功能的是()。A.供應(yīng)鏈金融有利于中小企業(yè)融資B.供應(yīng)鏈金融能實(shí)現(xiàn)多方共贏C.供應(yīng)鏈金融促進(jìn)金融資源的合理配置D.供應(yīng)鏈金融突破了一對(duì)一的授信方式職業(yè)必備知識(shí)測(cè)試7.票據(jù)池屬于()。A.應(yīng)收賬款融資

B.預(yù)付款融資C.存貨融資

D.訂單融資8.下列各項(xiàng)中,不屬于存貨融資模式的是()。A.倉(cāng)單質(zhì)押融資模式

B.靜態(tài)存貨質(zhì)押融資模式C.動(dòng)態(tài)存貨質(zhì)押融資模式

D.保兌倉(cāng)融資模式9.下列各項(xiàng)中,不屬于預(yù)付款融資模式的是()。A.統(tǒng)一授信模式B.先款后貨融資模式C.國(guó)內(nèi)信用證模式D.三方保兌倉(cāng)融資模式職業(yè)必備知識(shí)測(cè)試10.下列各項(xiàng)中,關(guān)于供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)的說法錯(cuò)誤的是()。A.從實(shí)務(wù)角度看,供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)通常分為信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)B.供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)是指服務(wù)主體基于供應(yīng)鏈提供授信或融資服務(wù)的過程中出現(xiàn)不利結(jié)果的可能性C.供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)貫穿于供應(yīng)鏈金融服務(wù)過程的始終D.供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)就是供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш怙L(fēng)險(xiǎn)二、多項(xiàng)選擇題1.下列各項(xiàng)中,屬于供應(yīng)鏈構(gòu)成部分的有()。A.供應(yīng)商B.制造商C.分銷商D.商業(yè)銀行職業(yè)必備知識(shí)測(cè)試2.供應(yīng)鏈金融的參與主體有()。A.業(yè)務(wù)交易主體,即供應(yīng)鏈上的買賣雙方,通常一方為核心企業(yè)B.資金供給與結(jié)算主體,主要是以商業(yè)銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)C.業(yè)務(wù)支持主體,包括物流監(jiān)管公司、倉(cāng)儲(chǔ)公司、平臺(tái)公司、擔(dān)保物權(quán)登記機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司等D.監(jiān)管主體在國(guó)內(nèi)主要指的是各類金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門3.供應(yīng)鏈金融的組織模式主要有()。A.商業(yè)銀行主導(dǎo)模式B.物流企業(yè)主導(dǎo)模式C.核心企業(yè)主導(dǎo)模式D.電商平臺(tái)主導(dǎo)模式職業(yè)必備知識(shí)測(cè)試一、背景介紹2014年5月7日,北京銀行西安分行針對(duì)供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游企業(yè)的行業(yè),立足科技創(chuàng)新,發(fā)布了專屬融資服務(wù)平臺(tái)———“保理在線”。2019年,“保理在線”業(yè)務(wù)進(jìn)一步推廣演進(jìn)為“京信鏈”———應(yīng)收賬款多級(jí)流轉(zhuǎn)線上融資供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品,通過搭建應(yīng)收賬款多級(jí)流轉(zhuǎn)線上服務(wù)平臺(tái),面向核心企業(yè)及其上游N級(jí)供應(yīng)商提供全流程線上化融資服務(wù),讓客戶“足不出戶”就可以享受到高效便捷的供應(yīng)鏈服務(wù),實(shí)現(xiàn)對(duì)大中小企業(yè)客戶金融需求的全面覆蓋?！氨＠碓诰€”是將銀行系統(tǒng)與核心企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接。核心企業(yè)的供應(yīng)商可通過網(wǎng)上銀行客戶端實(shí)現(xiàn)融資申請(qǐng)、銀行審核、貸款發(fā)放和還款等一系列操作。職業(yè)核心技能實(shí)訓(xùn)“保理在線”業(yè)務(wù)為核心企業(yè)和廣大供應(yīng)商搭建了應(yīng)收賬款管理和融資的平臺(tái),解決了長(zhǎng)期以來困擾供應(yīng)商融資的難題,同時(shí)提升了核心企業(yè)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,穩(wěn)固了供應(yīng)鏈的發(fā)展?！氨＠碓诰€”融資的流程如下。(1)買賣雙方達(dá)成賒銷合同,產(chǎn)生應(yīng)收賬款。(2)供應(yīng)商通過“保理在線”系統(tǒng)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,提出融資申請(qǐng)。(3)銀行通過“保理在線”對(duì)買方進(jìn)行資信評(píng)估,確認(rèn)應(yīng)收賬款,給出融資額度。(4)供應(yīng)商收到融資款項(xiàng)。(5)應(yīng)收賬款到期后,買方通過銀行“保理在線”系統(tǒng)進(jìn)行還款。職業(yè)核心技能實(shí)訓(xùn)二、實(shí)訓(xùn)要求假設(shè)畢業(yè)后你入職的公司是某核心企業(yè)的供應(yīng)商之一,與核心企業(yè)合作良好。為了滿足長(zhǎng)期的發(fā)展,財(cái)務(wù)總監(jiān)特別任命你為財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)融資的業(yè)務(wù)員,負(fù)責(zé)深入了解北京銀行西安分行的“保理在線”業(yè)務(wù)。1.判斷北京銀行西安分行的“保理在線”業(yè)務(wù)屬于供應(yīng)鏈金融中的哪種業(yè)務(wù)模式,并說明你的理由。模式:

。理由:

。2.畫出“保理在線”融資業(yè)務(wù)流程圖。

職業(yè)核心技能實(shí)訓(xùn)3.請(qǐng)思考,“保理在線”業(yè)務(wù)的推出給銀行、核心企業(yè)和供應(yīng)商帶來的影響,并將思考結(jié)果填入表1-9中。職業(yè)核心技能實(shí)訓(xùn)4.分析“保理在線”業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。5.如果公司決定開展“保理在線”業(yè)務(wù),那么你還需要進(jìn)一步了解哪些信息?職業(yè)核心技能實(shí)訓(xùn)職業(yè)道德評(píng)價(jià)謝謝觀看項(xiàng)目二應(yīng)收賬款融資供應(yīng)鏈金融導(dǎo)論目錄

CONTENTS任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)任務(wù)三跟進(jìn)反向保理業(yè)務(wù)知識(shí)目標(biāo)清楚保理業(yè)務(wù)的流程;區(qū)分保理業(yè)務(wù)的種類;分清保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的區(qū)別;理解保理池融資的含義;掌握保理池融資業(yè)務(wù)的流程;理解反向保理業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容;掌握反向保理業(yè)務(wù)的流程、優(yōu)點(diǎn)和局限性;了解在反向保理業(yè)務(wù)中核心企業(yè)的工作。能力目標(biāo)能夠根據(jù)客戶需求提供保理業(yè)務(wù);能夠識(shí)別保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及掌握如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范;能夠完成保理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查;能夠分析保理池融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施;能夠跟進(jìn)反向保理工作的流程;能夠根據(jù)客戶需求提供反向保理業(yè)務(wù);能夠協(xié)助完成反向保理融資合同的簽訂;能夠識(shí)別反向保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及掌握如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。素養(yǎng)目標(biāo)提高溝通能力和語言表達(dá)能力;培養(yǎng)認(rèn)真細(xì)致的工作習(xí)慣和審慎的工作態(tài)度;樹立金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí);樹立認(rèn)真嚴(yán)謹(jǐn)、踏實(shí)肯干的工作意識(shí);踐行誠(chéng)實(shí)守信的履約精神。任務(wù)清單本項(xiàng)目設(shè)3個(gè)任務(wù),分別是推介保理業(yè)務(wù)、評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)和跟進(jìn)反向保理業(yè)務(wù)。本項(xiàng)目著重介紹各業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程、適用場(chǎng)景及風(fēng)險(xiǎn)防范,要求學(xué)生夯實(shí)學(xué)習(xí)【必備知識(shí)】,獨(dú)立完成相關(guān)供應(yīng)鏈所在主體及所處崗位的【任務(wù)清單】;努力提高操作能力和實(shí)踐能力;拓展流程化思維,初步認(rèn)知對(duì)口職業(yè),為進(jìn)一步學(xué)習(xí)和未來就業(yè)做好準(zhǔn)備。任務(wù)清單任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)認(rèn)領(lǐng)任務(wù)一、背景介紹A公司是一家生產(chǎn)銷售電子產(chǎn)品的中小企業(yè),在激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中能夠頂住壓力,使公司的銷售額穩(wěn)中有增。A公司有多家下游經(jīng)銷商,為了擴(kuò)大銷量,其與下游經(jīng)銷商一般采用賒銷方式,這樣便形成了較大額度的應(yīng)收賬款。A公司最主要的下游經(jīng)銷商是B公司,B公司成立多年,規(guī)模很大,居于行業(yè)龍頭地位,具有強(qiáng)大的銷售渠道,在電子產(chǎn)品銷售領(lǐng)域具有很強(qiáng)的話語權(quán),其應(yīng)收賬款的回收周期較長(zhǎng)。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)目前,A公司進(jìn)行市場(chǎng)拓展需要大量資金。由于銀行貸款手續(xù)繁雜,A公司想換一種方式融資,因此計(jì)劃將一筆金額為375萬元、6個(gè)月后到期的B公司應(yīng)收賬款進(jìn)行保理融資,擬融資金額為300萬元。應(yīng)收賬款詳情如表2-1所示。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)應(yīng)收賬款到期后,保理公司再向下游經(jīng)銷商B公司回收貨款,使得A公司快速收回了賒銷款項(xiàng),提高了資金的使用效率。H公司是一家商業(yè)保理公司,主要業(yè)務(wù)是基于應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓,為客戶提供短期資金,對(duì)客戶分賬戶進(jìn)行管理,代客戶向買方收款,并承擔(dān)買方破產(chǎn)倒閉惡意拖欠的風(fēng)險(xiǎn)等。在了解到A公司的初步需求后,通過盡職調(diào)查,H公司基于B公司資信情況和行業(yè)龍頭地位以及A公司的信用評(píng)級(jí),給出了8.5%的優(yōu)惠利率,并同意給A公司核定300萬元保理授信額度,手續(xù)費(fèi)按發(fā)票金額的0.5%一次性收取。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)二、任務(wù)要求假設(shè)你是某保理公司的業(yè)務(wù)拓展專員,A公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)融資的業(yè)務(wù)員向你咨詢有關(guān)保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容,擬申請(qǐng)300萬元回購(gòu)型保理。請(qǐng)完成下列任務(wù)。1.向客戶提供保理業(yè)務(wù)咨詢,講解保理業(yè)務(wù)的概念、分類、優(yōu)點(diǎn)、流程。2.初步分析客戶的基本情況及保理業(yè)務(wù)開展的可能性。3.完成對(duì)該客戶的盡職調(diào)查。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)一、應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款是與企業(yè)的銷售行為相關(guān)的一項(xiàng)債權(quán),是指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過程中向下游企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等而應(yīng)收但未收的款項(xiàng),是賒銷情況下產(chǎn)生的收入。應(yīng)收賬款是企業(yè)在銷售過程中被下游企業(yè)所占用的資金。必備知識(shí)二、保理業(yè)務(wù)的概念保理業(yè)務(wù)是保理商(商業(yè)銀行或保理公司等金融機(jī)構(gòu))通過收購(gòu)企業(yè)應(yīng)收賬款而為企業(yè)提供融資的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。具體而言,在本任務(wù)中,保理業(yè)務(wù)是指保理公司(H公司)通過收購(gòu)企業(yè)(A公司)對(duì)下游企業(yè)(B公司)的應(yīng)收賬款,從而為企業(yè)提供融資及相關(guān)服務(wù)的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)三、保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的區(qū)別應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂合同,以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押品,從銀行等金融機(jī)構(gòu)取得短期借款的融資方式。保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的區(qū)別如表2-2所示。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)四、保理業(yè)務(wù)的分類保理業(yè)務(wù)主要按照申請(qǐng)人和服務(wù)主體的不同、是否有追索權(quán)、是否及時(shí)通知買方進(jìn)行分類,如圖2-1所示。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(一)正向保理業(yè)務(wù)和反向保理業(yè)務(wù)1.正向保理業(yè)務(wù)正向保理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱保理,是標(biāo)準(zhǔn)的保理業(yè)務(wù),是指由債權(quán)人(供應(yīng)商或賣方)發(fā)起申請(qǐng)的保理業(yè)務(wù)。2.反向保理業(yè)務(wù)反向保理業(yè)務(wù)又稱為逆保理業(yè)務(wù),是指由買方或下游企業(yè)(往往是核心企業(yè))發(fā)起申請(qǐng)的保理業(yè)務(wù)。雖然應(yīng)收賬款是賣方或供應(yīng)商的,但是其買方核心企業(yè)可以主動(dòng)向保理商申請(qǐng)保理業(yè)務(wù),要求保理商向該賣方或供應(yīng)商提供融資。簡(jiǎn)單來說,反向保理業(yè)務(wù)就是保理商對(duì)核心企業(yè)推薦的供應(yīng)商提供的綜合保理服務(wù)。1.銀行保理業(yè)務(wù)銀行保理業(yè)務(wù)由銀行主導(dǎo),更側(cè)重于融資。銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍然要嚴(yán)格考察賣家的資信情況,并需要其有足夠的抵押支持,還要占用其在銀行的授信額度,因此,銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的大型企業(yè),中小商貿(mào)企業(yè)通常達(dá)不到銀行的標(biāo)準(zhǔn)。(二)銀行保理業(yè)務(wù)和商業(yè)保理業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)2.商業(yè)保理業(yè)務(wù)商業(yè)保理業(yè)務(wù)由商業(yè)保理公司主導(dǎo)。商業(yè)保理公司更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù),更專注于某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域,提供更有針對(duì)性的服務(wù),更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等,而非賣家資質(zhì)。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(三)回購(gòu)保理業(yè)務(wù)和買斷保理業(yè)務(wù)1.回購(gòu)保理業(yè)務(wù)回購(gòu)保理業(yè)務(wù)即有追索權(quán)保理,是指上游企業(yè)將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商,上游企業(yè)在獲得融資之后,如果下游企業(yè)拒絕支付或無力支付該筆應(yīng)收賬款,保理商有權(quán)向上游企業(yè)進(jìn)行追索,要求其償還轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款獲得的貨幣資金。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)2.買斷保理業(yè)務(wù)買斷保理業(yè)務(wù)即無追索權(quán)保理,是指保理商獨(dú)自承擔(dān)下游企業(yè)拒絕支付或無力支付應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn),無權(quán)向上游企業(yè)進(jìn)行追索。說明:銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮,為了減少日后可能發(fā)生的損失,通常情況下會(huì)為客戶提供有追索權(quán)的保理。(四)明保理業(yè)務(wù)和暗保理業(yè)務(wù)1.明保理業(yè)務(wù)明保理業(yè)務(wù)是指上游企業(yè)在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的時(shí)候立即將保理情況告知下游企業(yè),并指示下游企業(yè)將貨款直接支付給保理商的業(yè)務(wù)。目前,在國(guó)內(nèi)銀行所開展的保理業(yè)務(wù)都是明保理業(yè)務(wù)。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)2.暗保理業(yè)務(wù)暗保理業(yè)務(wù)是指上游企業(yè)在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的時(shí)候并非立即將保理情況告知下游企業(yè),而是向保理商提交有關(guān)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的書面通知,保理商可以隨時(shí)向下游企業(yè)發(fā)出該通知予以告知的業(yè)務(wù)。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)五、保理業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)保理業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)如表2-3所示。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)六、保理業(yè)務(wù)的流程保理業(yè)務(wù)的流程如圖2-2所示。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)首先,上游賣方企業(yè)(融資企業(yè))和供應(yīng)鏈下游買方企業(yè)(核心企業(yè))簽訂購(gòu)銷合同,達(dá)成購(gòu)買協(xié)議,形成應(yīng)收賬款。其次,上游賣方企業(yè)(融資企業(yè))向保理商(銀行或保理公司)進(jìn)行保理融資申請(qǐng),簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議,轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款。再次,保理商(銀行或保理公司)和上游賣方企業(yè)(融資企業(yè))通知下游買方企業(yè)(核心企業(yè))轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款,下游買方企業(yè)(核心企業(yè))進(jìn)行轉(zhuǎn)讓確認(rèn)。之后,保理商(銀行或保理公司)向上游賣方企業(yè)(融資企業(yè))發(fā)放資金(貸款)。最后,下游買方企業(yè)(核心企業(yè))向保理商(銀行或保理公司)支付貨款用以償還資金。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)七、保理業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施保理業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施信用風(fēng)險(xiǎn)包括買方信用風(fēng)險(xiǎn)和賣方信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)的說明及防范措施如表2-4所示。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施操作風(fēng)險(xiǎn)的說明及防范措施如表2-5所示。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(三)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施法律風(fēng)險(xiǎn)的說明及防范措施如表2-6所示。盡職調(diào)查也稱為審慎調(diào)查,是指提供資金的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)針對(duì)需要資金的客戶展開的,關(guān)于其基礎(chǔ)信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、法律關(guān)系、發(fā)展中面臨的機(jī)會(huì)與潛在的風(fēng)險(xiǎn)、還款來源等信息的一系列調(diào)查任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)八、保理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查(一)保理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的內(nèi)容1.對(duì)基本情況的調(diào)查(1)對(duì)基礎(chǔ)信息的調(diào)查。對(duì)基礎(chǔ)信息的調(diào)查主要包括查閱被調(diào)查方的工商基礎(chǔ)信息及經(jīng)營(yíng)資質(zhì),對(duì)其設(shè)立、變更、存續(xù)狀態(tài)等進(jìn)行查閱,判斷被調(diào)查方是否具備合法經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立法人資格等。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(2)對(duì)股東和實(shí)際控制人的調(diào)查。對(duì)股東和實(shí)際控制人的調(diào)查是識(shí)別關(guān)聯(lián)交易、防范虛假交易和商業(yè)欺詐的重要步驟。(3)對(duì)企業(yè)獨(dú)立性的調(diào)查。企業(yè)的獨(dú)立性是指該企業(yè)將自身利益獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人和關(guān)聯(lián)方。(4)對(duì)企業(yè)治理有效性的調(diào)查。良好的企業(yè)治理是各方的合法權(quán)益得以保障的重要屏障。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(5)對(duì)企業(yè)及個(gè)人信用情況的調(diào)查。充分利用各種途徑和方法去了解基礎(chǔ)交易參與方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的信用情況。(6)對(duì)財(cái)務(wù)狀況及或有事項(xiàng)的調(diào)查。盡可能地去查閱基礎(chǔ)交易各方最近的審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表,核實(shí)其財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和合理性。同時(shí),應(yīng)對(duì)對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁等或有事項(xiàng)進(jìn)行特別關(guān)注。(7)對(duì)所屬行業(yè)及其發(fā)展前景的分析。對(duì)所屬行業(yè)及其發(fā)展前景的分析往往是保理商進(jìn)入新的行業(yè)領(lǐng)域的必修課程,這也正是商業(yè)保理相對(duì)于銀行保理的重要優(yōu)勢(shì)所在。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)2.對(duì)基礎(chǔ)交易真實(shí)性的調(diào)查交易真實(shí)性往往是通過單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行判斷的,在整個(gè)交易真實(shí)性審查的過程中需要重點(diǎn)對(duì)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單據(jù)、原產(chǎn)地證書、檢驗(yàn)證書、結(jié)匯單據(jù)、退稅和核銷單證等進(jìn)行審核。其中發(fā)票審核最為常見,需通過各單據(jù)的相互印證,進(jìn)一步對(duì)基礎(chǔ)交易的真實(shí)性做出有效判斷。3.對(duì)應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)讓性和權(quán)利的完整性的調(diào)查(1)對(duì)應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)讓性的調(diào)查。應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)債權(quán)是否完整、有無法律上禁止轉(zhuǎn)讓的限制等是判斷保理業(yè)務(wù)是否可行的前提。(2)對(duì)權(quán)利的完整性的調(diào)查。應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓除包括該筆款項(xiàng)的全部債權(quán)之外,還應(yīng)包括對(duì)在法律許可的范圍內(nèi)要求債務(wù)人依法對(duì)債權(quán)人行使債權(quán)而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用和損失給予賠償與補(bǔ)償?shù)臋?quán)利等。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)(二)保理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的方法保理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的方法包括查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查、信息分析和資料印證等。1.查閱通過查閱被調(diào)查方的基礎(chǔ)資料,了解該企業(yè)的基本信息、法律狀態(tài)、日常運(yùn)行與財(cái)務(wù)狀況等。2.訪談通過與被調(diào)查方有關(guān)的高級(jí)管理人員,財(cái)務(wù)、銷售等部門的相關(guān)人員進(jìn)行對(duì)話,從而更全面地掌握被調(diào)查方的基本情況,并可對(duì)已有資料進(jìn)行核實(shí)。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)3.列席會(huì)議通過列席被調(diào)查方關(guān)于本次交易事項(xiàng)的股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議,對(duì)被調(diào)查方相關(guān)決議的真實(shí)性、產(chǎn)生過程進(jìn)行確定,并能夠?qū)Ρ徽{(diào)查方進(jìn)行本次交易的商業(yè)目的進(jìn)行深入了解。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)4.實(shí)地調(diào)查通過實(shí)地調(diào)查能直觀地對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平、設(shè)備運(yùn)行情況、安全生產(chǎn)情況和環(huán)境保護(hù)情況等進(jìn)行了解,直接而有效。5.信息分析通過各種方法對(duì)收集到的信息、資料等進(jìn)行分析,提煉實(shí)質(zhì)性內(nèi)容,從而得出結(jié)論性意見。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)6.資料印證通過現(xiàn)場(chǎng)抽取對(duì)被調(diào)查方提供的資料、實(shí)地調(diào)查的結(jié)果等的真實(shí)性進(jìn)行確定。在盡職調(diào)查的過程中,調(diào)查方的調(diào)查結(jié)果往往是直接根據(jù)被調(diào)查方提供的資料得出的,那么這個(gè)過程就不可避免地會(huì)存在被調(diào)查方有選擇性地提供資料,對(duì)部分資料進(jìn)行毀損、涂改、調(diào)換的可能?；诖?調(diào)查方可采取現(xiàn)場(chǎng)抽取部分資料的方式對(duì)被調(diào)查方提供資料的真實(shí)性及完整性進(jìn)行印證。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)以現(xiàn)場(chǎng)抽取整套交易單據(jù)為例,調(diào)查方應(yīng)注意的事項(xiàng)如下。(1)可于考察現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)提出,不要提前通知客戶。(2)單據(jù)/文件必須覆蓋交易全流程(招投標(biāo)程序、商務(wù)合同的簽訂、驗(yàn)收)。(3)特別審查合同是否有不適合操作保理業(yè)務(wù)的特殊條款,如不可轉(zhuǎn)讓、抵銷條款等。(4)凡是有差異或不符的情形,一律詢問并記錄。任務(wù)一推介保理業(yè)務(wù)1.向A公司解釋保理業(yè)務(wù)的概念、分類和優(yōu)點(diǎn)。(1)解釋保理業(yè)務(wù)的概念。(2)向客戶介紹保理業(yè)務(wù)的分類,并說明買斷保理業(yè)務(wù)與回購(gòu)保理業(yè)務(wù)的區(qū)別。分類:

。買斷保理業(yè)務(wù)與回購(gòu)保理業(yè)務(wù)的區(qū)別:

。(3)向客戶闡明保理業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)。任務(wù)實(shí)施2.闡述保理業(yè)務(wù)和應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的區(qū)別。(1)保理業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)銀行貸款的區(qū)別。

(2)保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的區(qū)別。任務(wù)實(shí)施3.繪制流程圖,向客戶介紹保理業(yè)務(wù)的各個(gè)流程并加以說明。對(duì)各個(gè)操作步驟的說明如下。步驟一:

。步驟二:

。步驟三:

。步驟四:

。步驟五:

。任務(wù)實(shí)施4.針對(duì)客戶展開初步盡職調(diào)查,完成盡職調(diào)查報(bào)告并向上級(jí)匯報(bào)。關(guān)于A公司申請(qǐng)300萬元回購(gòu)型保理的調(diào)查報(bào)告因生產(chǎn)和發(fā)展的需要,A公司向我公司提出申請(qǐng)300萬元回購(gòu)型保理融資,購(gòu)貨方為B公司,現(xiàn)將情況報(bào)告如下。(1)企業(yè)基本情況。A公司屬于

行業(yè),主要生產(chǎn)

產(chǎn)品,所處行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)

。A公司處在供應(yīng)鏈中的

位置,B公司是其

。(2)財(cái)務(wù)狀況。整體財(cái)務(wù)狀況:

。盈利能力:

。償債能力:

。任務(wù)實(shí)施(3)發(fā)展前景。行業(yè)分析:

。(4)借款人信用狀況?？傮w融資情況:

。綜合授信額度:

。資信狀況:

。任務(wù)實(shí)施(5)申請(qǐng)本次融資的有關(guān)情況。A公司此次向我公司申請(qǐng)辦理300萬元的回購(gòu)型保理融資業(yè)務(wù),其相關(guān)情況如下。A公司本次轉(zhuǎn)讓給我公司的應(yīng)收賬款1筆,總金額為

萬元,公司保理融資比例為

。上述應(yīng)收賬款提供了交易合同和增值稅發(fā)票,以及雙方簽章的往來賬戶余額對(duì)賬表,經(jīng)核對(duì),A公司與B公司之間的交易真實(shí)。經(jīng)確認(rèn),應(yīng)收賬款的賬期是

。B公司信用良好、償債能力強(qiáng),發(fā)生壞賬的可能性極低,應(yīng)收賬款回款有保障。融資方式

,期限是

,利率執(zhí)行基準(zhǔn)利率

,手續(xù)費(fèi)按

執(zhí)行。效益分析:本筆保理業(yè)務(wù)可為我公司提供利息收入

,手續(xù)費(fèi)收入

。任務(wù)實(shí)施(6)風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施。風(fēng)險(xiǎn):購(gòu)貨方B是否能按時(shí)還款,以及銷貨方A是否能及時(shí)回購(gòu)。防范措施:密切關(guān)注A公司的經(jīng)營(yíng)狀況,建立專戶監(jiān)督資金的回籠情況,按期收回應(yīng)收賬款。勾選可能存在的其他風(fēng)險(xiǎn)?！蹁N售商履約瑕疵的風(fēng)險(xiǎn)?！鯌?yīng)收賬款合法性的風(fēng)險(xiǎn)?！蹶P(guān)聯(lián)客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)?！踬?gòu)銷雙方存在相互交易導(dǎo)致債權(quán)抵銷的風(fēng)險(xiǎn)。采取的防范措施包括

。本次盡職調(diào)查采取的方法包括

。任務(wù)實(shí)施(7)我公司意見。經(jīng)我公司調(diào)查,我們認(rèn)為A公司

。因此,我公司同意發(fā)放

,期限

,利率

,手續(xù)費(fèi)按照

收取。注:融資比例=融資額度/應(yīng)收賬款金額。任務(wù)實(shí)施項(xiàng)目二任務(wù)一成果評(píng)價(jià)如表2-7所示。成果評(píng)價(jià)任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)認(rèn)領(lǐng)任務(wù)一、背景介紹Z公司從屬于服裝行業(yè),注冊(cè)資金為900萬美元。由于電子商務(wù)企業(yè)的興起,國(guó)內(nèi)服裝企業(yè)數(shù)量激增,服裝行業(yè)目前處于惡性競(jìng)爭(zhēng)時(shí)期,國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)出現(xiàn)虧損,中小企業(yè)紛紛倒閉,Z公司難以憑自身資質(zhì)獲得授信支持。Z公司接受委托生產(chǎn)的服裝有許多知名品牌,如B、C、D、E、F等品牌。這些知名品牌與其維持了長(zhǎng)期且牢固的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,合作時(shí)期大多在5年以上。目前,委托生產(chǎn)的收入占該公司總收入的90%以上,是該公司收入和利潤(rùn)的主要來源。B、C、D、E、F等知名品牌所屬的公司具有較強(qiáng)的議價(jià)能力,與Z公司往來都是先委托加工收貨再付款,從而形成應(yīng)收賬款,賬期大多在90~360天。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)Z公司的客戶較多,訂單比較分散,Z公司與下游客戶的交易持續(xù)且頻繁,應(yīng)收賬款余額可維持在一定規(guī)模。目前,與Z公司往來密切的8個(gè)客戶的應(yīng)收賬款情況如表2-8所示。認(rèn)領(lǐng)任務(wù)二、任務(wù)要求假設(shè)你是I銀行的風(fēng)控專員,請(qǐng)你結(jié)合上述資料完成以下任務(wù)。1.根據(jù)銀行應(yīng)收賬款池管理制度及要求對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款池進(jìn)行審查與管理。2.計(jì)算Z公司的每個(gè)客戶單月最低/最高應(yīng)收賬款余額與年平均余額之間的波幅。3.核定最大融資額度、融資比例(該銀行針對(duì)當(dāng)?shù)胤b行業(yè)制定的融資比例為70%,預(yù)警提示下浮比例為5%)等,選擇合適的應(yīng)收賬款進(jìn)入應(yīng)收賬款池。是否有不能入池的應(yīng)收賬款?為什么?4.撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)一、保理池融資的含義保理池融資是銀行或保理公司根據(jù)融資方對(duì)應(yīng)的買方較多、交易較頻繁、業(yè)務(wù)筆數(shù)較多的具體情況,將融資方較為分散的各種應(yīng)收賬款集合起來,從而形成相對(duì)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款池,銀行或保理公司與融資方簽訂應(yīng)收賬款池轉(zhuǎn)讓的融資合同,以應(yīng)收賬款的回款為風(fēng)險(xiǎn)保障措施,根據(jù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款余額(最低時(shí)點(diǎn)余額),向融資方提供一定比例的融資業(yè)務(wù)。必備知識(shí)任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)二、保理池融資業(yè)務(wù)的應(yīng)用場(chǎng)景鑒于目前現(xiàn)有的保理池融資業(yè)務(wù)模式,可知在業(yè)務(wù)調(diào)查的初始階段,須重點(diǎn)了解貿(mào)易交易流程,確認(rèn)賣方客戶的銷售模式及合作意愿是否符合上述保理池融資業(yè)務(wù)模式。(一)客戶的銷售運(yùn)作模式客戶的銷售運(yùn)作模式主要包括以下幾點(diǎn)內(nèi)容。(1)買賣雙方結(jié)算方式及結(jié)算周期,以確定應(yīng)收賬款付款期限。(2)賣方發(fā)貨周期,以確定應(yīng)收賬款形成周期及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的時(shí)限,定期轉(zhuǎn)讓(一般可按月)或根據(jù)買方付款周期轉(zhuǎn)讓任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)(3)買方的付款周期及付款方式,以確定應(yīng)收賬款資金回籠情況。(4)應(yīng)收賬款平均時(shí)點(diǎn)余額情況及應(yīng)收賬款最低時(shí)點(diǎn)余額。(5)確認(rèn)賣方可做到針對(duì)所有買方或特定買方的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)(二)保理池融資業(yè)務(wù)中融資對(duì)象應(yīng)具備的特點(diǎn)保理池融資業(yè)務(wù)中融資對(duì)象應(yīng)具備以下特點(diǎn)。(1)買賣雙方建立長(zhǎng)期穩(wěn)定可靠的供貨關(guān)系。(2)買賣雙方簽訂年度供貨合同,有明確的年度供貨安排。(3)合同結(jié)算方式為賒銷付款,付款條件簡(jiǎn)單明確,不涉及有關(guān)安裝、調(diào)試、驗(yàn)收等復(fù)雜條件,有明確的付款到期日。(4)有持續(xù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款形成及現(xiàn)金流入,季度性銷售情況不明顯。(5)買方付款記錄穩(wěn)定連續(xù),無不良記錄。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)三、保理池融資業(yè)務(wù)的流程保理池融資業(yè)務(wù)的流程如圖2-3所示。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)首先,上游賣方企業(yè)(融資企業(yè))跟下游買方企業(yè)(可為多家)簽訂貿(mào)易合同,并向下游買方企業(yè)發(fā)貨。下游買方企業(yè)收到貨之后,買賣雙方進(jìn)行發(fā)票核對(duì),形成多筆應(yīng)收賬款。其次,上游賣方企業(yè)在融資額度內(nèi)向保理商申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款。再次,保理商(銀行或保理公司)和上游賣方企業(yè)通知下游買方企業(yè)轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款。接著,下游買方企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)。之后,保理商向企業(yè)發(fā)放融資款。最后,下游買方企業(yè)到期支付貨款,直接將款項(xiàng)匯入保理商指定賬戶。在保理池融資過程中,上游賣方企業(yè)可以隨時(shí)以新的保理商認(rèn)可的已確認(rèn)的應(yīng)收賬款置換已到期的應(yīng)收賬款,使應(yīng)收賬款池余額保持在要求的水平,維持原有授信額度至授信到期。四、保理池融資業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)(一)循環(huán)融資在保理池融資業(yè)務(wù)模式下,如果客戶在授信有效期內(nèi)任何時(shí)點(diǎn)均有足夠的應(yīng)收賬款余額,客戶可持續(xù)使用融資額度,有利于客戶進(jìn)行靈活的資金使用計(jì)劃。在保理池融資業(yè)務(wù)中的融資期限可長(zhǎng)于實(shí)際交易中的付款期限,原則上融資期限最長(zhǎng)不超過一年。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)(二)簡(jiǎn)化手續(xù),方式靈活保理池融資業(yè)務(wù)模式可簡(jiǎn)化客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)以及逐筆提供融資申請(qǐng)的相關(guān)保理業(yè)務(wù)操作手續(xù),有利于客戶獲得較靈活的操作方式。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)(三)分散風(fēng)險(xiǎn)在保理池融資業(yè)務(wù)模式下,控制應(yīng)收賬款余額為主要風(fēng)險(xiǎn)控制手段,授信的重點(diǎn)不再局限于客戶財(cái)務(wù)報(bào)表,對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估從對(duì)客戶靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的評(píng)估轉(zhuǎn)到對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈交易風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,應(yīng)收賬款池中有多個(gè)下游企業(yè)的應(yīng)收賬款,通過控制下游企業(yè)的應(yīng)收賬款金額占比及單筆應(yīng)收賬款金額占比,可有效分散風(fēng)險(xiǎn)。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)五、保理池融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施信用風(fēng)險(xiǎn)的說明及防范措施如表2-9所示。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)(二)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范措施操作風(fēng)險(xiǎn)的說明及防范措施如表2-10所示。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)(三)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施法律風(fēng)險(xiǎn)的說明及防范措施如表2-11所示。任務(wù)二評(píng)估保理池融資業(yè)務(wù)保理池融資業(yè)務(wù)中匯集了多筆到期期限不同及信用等級(jí)不同的應(yīng)收賬款,這樣就提高了對(duì)應(yīng)收賬款管理的難度,且在此情況下,應(yīng)收賬款池中的各類風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之暴露,如何控制應(yīng)收賬款池中的風(fēng)險(xiǎn)亦成為各銀行的難題。應(yīng)收賬款池的結(jié)構(gòu)及質(zhì)量應(yīng)符合要求,須重點(diǎn)關(guān)注:應(yīng)收賬款余額是否穩(wěn)定充足;應(yīng)收賬款是否連續(xù);應(yīng)收賬款還款是否正常。六、保理池融資業(yè)務(wù)的管理要求1.結(jié)合保理池融資業(yè)務(wù)的流程圖,從銀行的角度出發(fā)梳理應(yīng)收賬款保理池融資業(yè)務(wù)流程的步驟。步驟一:

。步驟二:

。步驟三:

。步驟四:

。步驟五:

。步驟六:

。任務(wù)實(shí)施2.根據(jù)額度核定原則,客戶的應(yīng)收賬款余額水平不宜波動(dòng)過大,原則上客戶的單月應(yīng)收賬款余額與年平均余額之間的波幅不超過20%。請(qǐng)計(jì)算每個(gè)客戶單月最低/最高應(yīng)收賬款余額與年平均余額之間的波幅,并填入表2-12中。任務(wù)實(shí)施3.根據(jù)額度核定原則,應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓池融資額度原則上不應(yīng)超過:∑[每一債務(wù)人的應(yīng)收賬款年平均余額×(1+預(yù)期年增長(zhǎng)率)×應(yīng)收賬款融資比例]。請(qǐng)計(jì)算Z公司保理池最大融資額度并填入表2-13中。任務(wù)實(shí)施任務(wù)實(shí)施4.根據(jù)應(yīng)收賬款入池管理原則,單一債務(wù)人應(yīng)收賬款總額占保理池融資額度的最高比例原則上不超過30%。以上表中的最大融資額度作為實(shí)際融資額度進(jìn)行后續(xù)處理,請(qǐng)計(jì)算單一債務(wù)人應(yīng)收賬款總額占保理池融資額度的比例并填入表2-14中。不符合要求的應(yīng)收賬款:

。任務(wù)實(shí)施5.根據(jù)應(yīng)收賬款入池管理原則,單筆發(fā)票金額占保理池融資額度的最高比例原則上不超過10%。請(qǐng)計(jì)算每個(gè)客戶單筆發(fā)票金額占保理池融資額度的比例并填入表2-15中。任務(wù)實(shí)施6.如果有不符合要求的應(yīng)收賬款,是否會(huì)影響融資額度?為什么?7.完成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。任務(wù)實(shí)施I銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告一、業(yè)務(wù)概況1.申請(qǐng)人:

。2.交易標(biāo)的:

。3.計(jì)劃授信額度:

。4.計(jì)劃期限:1年。5.執(zhí)行年利率:8.5%。6.授信條件:

規(guī)模的應(yīng)收賬款池。任務(wù)實(shí)施三、融資的用途及還款來源分析1.融資用途

。2.還款來源

。四、擬轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款池分析1.貿(mào)易背景真實(shí)性分析

。2.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓形式

。3.回款可行性分析

。五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)分析

。2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施

。任務(wù)實(shí)施3.融資方案陳述融資比例: