《銀行會(huì)計(jì)》(第三章貸款)

姓名：__________考號(hào)：__________一、單選題(共10題)1.貸款的五級分類包括哪些？()A.正常、關(guān)注、次級、可疑、損失B.正常、關(guān)注、逾期、損失、可疑C.正常、關(guān)注、逾期、次級、可疑D.正常、關(guān)注、逾期、損失、次級2.貸款本金和利息的收回方式不包括以下哪種？()A.按期收回B.按月結(jié)息，到期還本C.按季結(jié)息，到期還本D.按年結(jié)息，到期還本3.銀行貸款的發(fā)放程序包括哪些步驟？()A.貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理B.貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、貸款簽訂、貸款發(fā)放C.貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、貸款簽訂、貸后管理D.貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、貸款簽訂、貸款使用4.貸款的利率確定主要依據(jù)哪些因素？()A.貸款期限、貸款風(fēng)險(xiǎn)、市場利率、銀行成本、借款人信用B.貸款期限、借款人信用、市場利率、銀行成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)C.貸款期限、市場利率、銀行成本、借款人信用、貸款風(fēng)險(xiǎn)D.市場利率、貸款期限、借款人信用、銀行成本、貸款風(fēng)險(xiǎn)5.貸款抵押物的價(jià)值評估由誰負(fù)責(zé)？()A.借款人B.銀行內(nèi)部評估人員C.第三方評估機(jī)構(gòu)D.貸款擔(dān)保人6.銀行在發(fā)放貸款時(shí)，以下哪項(xiàng)不是必須的貸前調(diào)查內(nèi)容？()A.借款人信用狀況B.貸款用途C.貸款擔(dān)保D.借款人家庭成員收入7.逾期貸款的罰息計(jì)算公式是什么？()A.逾期貸款本金×逾期天數(shù)×罰息率B.逾期貸款本金×逾期天數(shù)×逾期利率C.逾期貸款本金×逾期天數(shù)×借款人信用等級系數(shù)D.逾期貸款本金×逾期天數(shù)×市場利率8.貸款的還款方式主要有哪幾種？()A.等額本息、等額本金、一次性還本付息、按期還息B.等額本息、等額本金、一次性還本付息、按月還息C.等額本息、等額本金、一次性還本付息、按季還息D.等額本息、等額本金、一次性還本付息、按年還息9.以下哪項(xiàng)不屬于貸款擔(dān)保的方式？()A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.貸款人信用10.銀行在貸后管理中，以下哪項(xiàng)不是主要工作內(nèi)容？()A.監(jiān)督貸款使用情況B.收集借款人財(cái)務(wù)報(bào)表C.監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)D.貸款發(fā)放后的宣傳推廣二、多選題(共5題)11.貸款的分類依據(jù)主要包括哪些方面？()A.貸款期限B.貸款利率C.貸款風(fēng)險(xiǎn)D.借款人信用E.貸款用途12.銀行在貸前調(diào)查時(shí)，以下哪些內(nèi)容是必須的？()A.借款人身份證明B.借款人財(cái)務(wù)狀況C.貸款用途說明D.貸款擔(dān)保情況E.借款人工作穩(wěn)定性13.貸款擔(dān)保的方式主要有哪幾種？()A.保證B.抵押C.質(zhì)押D.信用擔(dān)保E.第三方擔(dān)保14.貸款的五級分類中，哪些類別代表貸款風(fēng)險(xiǎn)較高？()A.正常B.關(guān)注C.次級D.可疑E.損失15.銀行在貸后管理中，以下哪些措施有助于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)？()A.定期檢查貸款使用情況B.監(jiān)測借款人財(cái)務(wù)狀況C.定期與借款人溝通D.對逾期貸款采取催收措施E.定期評估貸款風(fēng)險(xiǎn)三、填空題(共5題)16.貸款的五級分類體系是銀行對貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的重要手段，其中最高風(fēng)險(xiǎn)級別為______。17.銀行在發(fā)放貸款時(shí)，對借款人的信用狀況進(jìn)行調(diào)查，這一過程稱為______。18.貸款利率的確定通?？紤]的因素包括______。19.貸款的還款方式中，______是指每月償還相等的貸款本金和利息，即每月還款額固定。20.在貸款抵押物的價(jià)值評估中，銀行通常委托______進(jìn)行評估。四、判斷題(共5題)21.貸款的五級分類中，正常類別的貸款風(fēng)險(xiǎn)最低。()A.正確B.錯(cuò)誤22.銀行在發(fā)放貸款時(shí)，可以不進(jìn)行貸前調(diào)查。()A.正確B.錯(cuò)誤23.貸款的利率越高，借款人的還款壓力就越大。()A.正確B.錯(cuò)誤24.貸款的抵押物價(jià)值越高，貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。()A.正確B.錯(cuò)誤25.銀行在貸后管理中，可以不對逾期貸款采取催收措施。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡單題(共5題)26.簡述貸款五級分類中，正常類別貸款的特征。27.解釋什么是貸款的貸前調(diào)查，并說明其重要性。28.闡述貸款抵押物的價(jià)值評估對貸款發(fā)放的意義。29.如何理解等額本息還款方式與等額本金還款方式的區(qū)別？30.為什么銀行在貸后管理中對逾期貸款采取催收措施非常重要？

《銀行會(huì)計(jì)》(第三章貸款)一、單選題(共10題)1.【答案】A【解析】貸款的五級分類是指正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，這是國際上通用的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類方法。2.【答案】D【解析】貸款的收回方式通常包括按期收回、按月結(jié)息到期還本、按季結(jié)息到期還本等，不包括按年結(jié)息到期還本。3.【答案】A【解析】銀行貸款的發(fā)放程序通常包括貸款申請、貸前調(diào)查、貸款審批、貸款發(fā)放和貸后管理五個(gè)步驟。4.【答案】A【解析】貸款的利率確定主要依據(jù)貸款期限、貸款風(fēng)險(xiǎn)、市場利率、銀行成本和借款人信用等因素。5.【答案】C【解析】貸款抵押物的價(jià)值評估通常由獨(dú)立的第三方評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，以確保評估結(jié)果的客觀性和公正性。6.【答案】D【解析】銀行在發(fā)放貸款時(shí)，必須對借款人的信用狀況、貸款用途和貸款擔(dān)保進(jìn)行調(diào)查，但不一定需要了解借款人家庭成員的收入情況。7.【答案】A【解析】逾期貸款的罰息計(jì)算公式通常是逾期貸款本金乘以逾期天數(shù)再乘以罰息率。8.【答案】A【解析】貸款的還款方式主要有等額本息、等額本金、一次性還本付息和按期還息等幾種。9.【答案】D【解析】貸款擔(dān)保的方式包括保證、抵押和質(zhì)押等，貸款人信用不屬于擔(dān)保方式。10.【答案】D【解析】銀行在貸后管理中的主要工作內(nèi)容包括監(jiān)督貸款使用情況、收集借款人財(cái)務(wù)報(bào)表和監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)等，貸款發(fā)放后的宣傳推廣不是貸后管理的內(nèi)容。二、多選題(共5題)11.【答案】ACDE【解析】貸款的分類依據(jù)主要包括貸款期限、貸款風(fēng)險(xiǎn)、借款人信用和貸款用途等方面。貸款利率雖然與貸款風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，但不是分類的主要依據(jù)。12.【答案】ABCDE【解析】銀行在貸前調(diào)查時(shí)，必須了解借款人的身份證明、財(cái)務(wù)狀況、貸款用途、貸款擔(dān)保情況以及工作穩(wěn)定性等信息。13.【答案】ABCE【解析】貸款擔(dān)保的方式主要包括保證、抵押、質(zhì)押和信用擔(dān)保等，第三方擔(dān)保雖然存在，但不是主流的擔(dān)保方式。14.【答案】CDE【解析】在貸款的五級分類中，次級、可疑和損失這三個(gè)類別代表貸款風(fēng)險(xiǎn)較高，它們分別對應(yīng)不同程度的信用風(fēng)險(xiǎn)。15.【答案】ABCDE【解析】銀行在貸后管理中，通過定期檢查貸款使用情況、監(jiān)測借款人財(cái)務(wù)狀況、定期溝通、催收逾期貸款以及定期評估貸款風(fēng)險(xiǎn)等措施，有助于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。三、填空題(共5題)16.【答案】損失【解析】在貸款的五級分類體系中，損失級別代表銀行認(rèn)為貸款已無法收回，是最高風(fēng)險(xiǎn)級別。17.【答案】貸前調(diào)查【解析】貸前調(diào)查是銀行在發(fā)放貸款前對借款人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行審查的過程，以確保貸款的安全性和合規(guī)性。18.【答案】貸款期限、貸款風(fēng)險(xiǎn)、市場利率、銀行成本和借款人信用【解析】貸款利率的確定需要綜合考慮貸款期限的長短、貸款本身的風(fēng)險(xiǎn)程度、市場利率水平、銀行的資金成本以及借款人的信用狀況等因素。19.【答案】等額本息【解析】等額本息是貸款還款方式之一，指每月還款額包括貸款本金和利息的等額部分，使得每月還款額保持不變。20.【答案】第三方評估機(jī)構(gòu)【解析】銀行在貸款抵押物的價(jià)值評估中，為了確保評估結(jié)果的客觀性和公正性，通常委托獨(dú)立的第三方評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。四、判斷題(共5題)21.【答案】正確【解析】在貸款的五級分類中，正常類別的貸款風(fēng)險(xiǎn)最低，表示貸款按時(shí)還款，沒有逾期或違約的風(fēng)險(xiǎn)。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】銀行在發(fā)放貸款時(shí)必須進(jìn)行貸前調(diào)查，以評估借款人的信用狀況和還款能力，確保貸款的安全性和合規(guī)性。23.【答案】正確【解析】貸款利率越高，借款人每月需支付的利息就越多，因此還款壓力相應(yīng)增大。24.【答案】正確【解析】貸款抵押物的價(jià)值越高，銀行在貸款無法收回時(shí)可以通過變賣抵押物來減少損失，因此貸款的風(fēng)險(xiǎn)相對較低。25.【答案】錯(cuò)誤【解析】銀行在貸后管理中，對于逾期貸款應(yīng)采取相應(yīng)的催收措施，以保障銀行的資產(chǎn)安全和貸款的回收。五、簡答題(共5題)26.【答案】正常類別貸款的特征包括：貸款按約定的期限正常還款，借款人信用良好，沒有逾期或違約記錄，貸款風(fēng)險(xiǎn)較低，銀行不需要采取特別的風(fēng)險(xiǎn)控制措施?！窘馕觥空ｎ悇e貸款反映了借款人良好的還款能力和信用狀況，銀行對其風(fēng)險(xiǎn)有較高的信心。27.【答案】貸款的貸前調(diào)查是指銀行在發(fā)放貸款前對借款人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、貸款用途、還款能力等進(jìn)行調(diào)查的過程。其重要性在于幫助銀行評估貸款風(fēng)險(xiǎn)，防止不良貸款的產(chǎn)生，保障銀行資產(chǎn)安全?！窘馕觥抠J前調(diào)查是銀行貸款業(yè)務(wù)中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，對銀行資產(chǎn)質(zhì)量具有重要意義。28.【答案】貸款抵押物的價(jià)值評估對貸款發(fā)放的意義在于：確保抵押物的價(jià)值與貸款金額相匹配，降低銀行在貸款無法收回時(shí)的損失風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，有助于銀行根據(jù)抵押物的價(jià)值決定是否發(fā)放貸款以及貸款額度。【解析】抵押物的價(jià)值評估是抵押貸款業(yè)務(wù)中不可或缺的一環(huán)，對于保障銀行權(quán)益和貸款業(yè)務(wù)的安全運(yùn)營至關(guān)重要。29.【答案】等額本息還款方式是指每月償還相等的貸款本金和利息，即每月還款額固定；而等額本金還款方式是指每月償還的本金相同，但利息逐漸減少，導(dǎo)致每月還款總額逐月遞減。兩種方