家居公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)家居公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于家居公司及其所屬各部門。3.財(cái)務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)是：（1）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（2）制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）組織公司的資金籌集、調(diào)配和使用，提高資金使用效率，降低資金成本。（4）參與公司的經(jīng)營(yíng)決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。（5）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)和納稅管理工作，依法繳納國(guó)家稅收。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和控制的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則是：以公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為導(dǎo)向，以市場(chǎng)需求為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟(jì)效益為核心，堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、留有余地的原則。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序是：（1）公司各部門根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，提出本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算建議。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算建議進(jìn)行審核、匯總和平衡，編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。（4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的修改意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和控制，定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（3）對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，要及時(shí)向公司總經(jīng)理和董事會(huì)報(bào)告，并提出調(diào)整建議。四、資金管理1.公司實(shí)行資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的制度。公司資金由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，各部門不得擅自留存和使用資金。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。（2）資金籌集方案由財(cái)務(wù)部門提出，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議、董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.資金使用：（1）公司資金的使用要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，不得超預(yù)算使用資金。（2）資金使用審批程序：各部門根據(jù)工作需要提出資金使用申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金情況和審批權(quán)限進(jìn)行審批，超過(guò)審批權(quán)限的報(bào)公司總經(jīng)理或董事會(huì)審批。（3）資金支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的資金使用申請(qǐng)，按照規(guī)定的支付方式和程序進(jìn)行支付。4.資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保資金安全。（2）資金結(jié)算方式：公司資金結(jié)算可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行。（3）資金結(jié)算程序：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資金結(jié)算申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金情況和審批權(quán)限進(jìn)行審批，超過(guò)審批權(quán)限的報(bào)公司總經(jīng)理或董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的資金結(jié)算申請(qǐng)，按照規(guī)定的結(jié)算方式和程序進(jìn)行結(jié)算。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理：（1）貨幣資金的管理：公司要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，加強(qiáng)貨幣資金的管理。貨幣資金的收付要嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保貨幣資金的安全。（2）應(yīng)收賬款的管理：公司要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度。銷售部門要及時(shí)催收應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收。（3）存貨的管理：公司要加強(qiáng)存貨的管理，建立健全存貨管理制度。采購(gòu)部門要合理控制存貨的采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)成本，倉(cāng)儲(chǔ)部門要加強(qiáng)存貨的保管和盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)存貨進(jìn)行核算和分析，確保存貨的安全和合理儲(chǔ)備。3.固定資產(chǎn)的管理：（1）固定資產(chǎn)的購(gòu)置：公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置要嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保固定資產(chǎn)的購(gòu)置符合公司的發(fā)展需要。（2）固定資產(chǎn)的折舊：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，合理確定固定資產(chǎn)的折舊方法和折舊年限，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。（3）固定資產(chǎn)的清查：公司要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要及時(shí)進(jìn)行處理。4.無(wú)形資產(chǎn)的管理：（1）無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量。（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，合理確定無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷。5.其他資產(chǎn)的管理：公司要加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，建立健全其他資產(chǎn)管理制度。對(duì)其他資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等要嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保其他資產(chǎn)的安全和有效使用。六、成本費(fèi)用管理1.公司要加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，建立健全成本費(fèi)用管理制度。嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.成本費(fèi)用的核算：公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算。成本費(fèi)用的核算要堅(jiān)持實(shí)際成本原則，不得隨意調(diào)整成本費(fèi)用。3.成本費(fèi)用的控制：（1）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案控制成本費(fèi)用支出。（2）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的審批管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)成本費(fèi)用控制不力的部門和個(gè)人要進(jìn)行考核和處罰。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司的財(cái)務(wù)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。3.公司要定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要客觀、全面、深入地分析公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提出改進(jìn)建議和措施。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產(chǎn)的管理情況、成本費(fèi)用的控制情況等。2.公司要定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行