企業(yè)費用申請審批流程標(biāo)準(zhǔn)手冊一、手冊說明為規(guī)范企業(yè)費用管理行為，明確費用申請與審批各環(huán)節(jié)職責(zé)，保證費用支出的合理性、合規(guī)性與高效性，保障企業(yè)資源有效利用，特制定本手冊。本手冊適用于企業(yè)各部門、各層級人員涉及的費用申請與審批工作，旨在統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)，提升管理效能。二、適用范圍與費用類型（一）適用范圍本手冊適用于企業(yè)內(nèi)部所有因業(yè)務(wù)開展、日常運營產(chǎn)生的費用申請審批活動，涵蓋各部門及全體員工（含正式員工、試用期員工及外聘人員）。（二）適用費用類型日常辦公費用：包括辦公用品采購、通訊費、快遞費、辦公耗材等；差旅費用：包括員工因公出差的交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補貼等；業(yè)務(wù)招待費用：包括開展業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的客戶接待費、商務(wù)禮品費等；市場推廣費用：包括展會參展費、廣告宣傳費、物料制作費等；其他專項費用：包括培訓(xùn)費、設(shè)備維修費、小額采購費等（需根據(jù)企業(yè)實際補充專項類型）。三、費用申請全流程詳解（一）階段一：費用申請發(fā)起發(fā)起條件員工因公需支出費用時，應(yīng)在費用發(fā)生前提交申請（特殊情況如緊急費用需在發(fā)生后24小時內(nèi)補申請），明確費用用途、預(yù)算及必要性。操作步驟（1）申請人登錄企業(yè)費用管理系統(tǒng)（或填寫紙質(zhì)《費用申請單》），準(zhǔn)確填寫以下信息：基本信息：申請人姓名（*）、所屬部門、申請日期、聯(lián)系方式；費用明細(xì)：費用類型、費用事由、預(yù)算金額、支出時間、預(yù)計地點；附件信息：附上相關(guān)證明材料（如出差行程單、會議通知、報價單等，掃描或拍照系統(tǒng)）。（2）申請人檢查信息無誤后，提交至部門負(fù)責(zé)人審核。責(zé)任主體申請人對申請信息的真實性、準(zhǔn)確性及附件完整性負(fù)責(zé)。（二）階段二：部門負(fù)責(zé)人審核審核重點（1）費用發(fā)生的必要性：是否符合部門工作計劃及業(yè)務(wù)需求；（2）預(yù)算合理性：是否在部門年度/月度預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算費用需說明理由；（3）附件完整性：是否提供必要的證明材料（如差旅費需附出差申請單，業(yè)務(wù)招待費需附客戶名單及招待事由）。操作步驟（1）部門負(fù)責(zé)人在收到申請后1個工作日內(nèi)，登錄系統(tǒng)審核（或在紙質(zhì)單上簽署意見）；（2）審核通過：提交至下一環(huán)節(jié)（財務(wù)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)）；（3）審核不通過：注明駁回原因，退回申請人修改后重新提交。責(zé)任主體部門負(fù)責(zé)人對本部門費用支出的合理性、必要性負(fù)審核責(zé)任。（三）階段三：財務(wù)部門復(fù)核復(fù)核重點（1）合規(guī)性：費用類型是否符合企業(yè)財務(wù)制度，支出標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費限額等）；（2）預(yù)算匹配度：是否與部門預(yù)算一致，超預(yù)算部分是否按規(guī)定履行審批程序；（3）票據(jù)規(guī)范性：附件中的憑證（如報價單、行程單）是否符合財務(wù)要求，信息是否完整。操作步驟（1）財務(wù)審核員在收到申請后1-2個工作日內(nèi)完成復(fù)核；（2）復(fù)核通過：根據(jù)審批權(quán)限提交至對應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)審批；（3）復(fù)核不通過：列出具體問題（如“住宿費超標(biāo)準(zhǔn)”“缺少報價單”），退回申請人或部門負(fù)責(zé)人補充完善。責(zé)任主體財務(wù)部門對費用支出的合規(guī)性、預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)復(fù)核責(zé)任。（四）階段四：領(lǐng)導(dǎo)審批審批權(quán)限劃分根據(jù)費用金額及類型，審批權(quán)限如下（可根據(jù)企業(yè)實際調(diào)整）：一般費用：單筆金額≤5000元，由部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人雙簽審批；大額費用：5000元＜單筆金額≤20000元，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大費用：單筆金額＞20000元，由總經(jīng)理辦公會集體審批。操作步驟（1）審批人根據(jù)審核意見，在1個工作日內(nèi)通過系統(tǒng)或紙質(zhì)單簽署“同意”“不同意”或“補充說明”；（2）審批同意：進入費用執(zhí)行與報銷階段；（3）審批不同意：注明理由，流程終止，申請人可根據(jù)意見調(diào)整后重新發(fā)起申請。責(zé)任主體審批人對審批結(jié)果的合規(guī)性、合理性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（五）階段五：費用執(zhí)行與報銷費用執(zhí)行申請人獲得最終審批同意后，按申請內(nèi)容執(zhí)行費用支出（如預(yù)訂住宿、采購物品），保證支出與申請信息一致，禁止擅自變更費用用途或超標(biāo)準(zhǔn)支出。報銷申請（1）費用發(fā)生后3個工作日內(nèi)，申請人登錄系統(tǒng)提交報銷單（或填寫紙質(zhì)《費用報銷單》），附原始憑證（如費用憑證、付款憑證等）；（2）報銷單需注明對應(yīng)申請單號，便于財務(wù)核對審批流程與實際支出的一致性。責(zé)任主體申請人對費用執(zhí)行與報銷的合規(guī)性、原始憑證的真實性負(fù)責(zé)。（六）階段六：財務(wù)報銷與歸檔報銷審核財務(wù)部門對報銷單及原始憑證進行最終審核，重點核對：報銷信息與審批申請單是否一致；原始憑證是否合法、有效（如憑證抬頭、金額、日期等要素完整）；支付方式是否符合企業(yè)財務(wù)規(guī)定（如公對公轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡等）。支付與記賬審核通過后，財務(wù)部門按企業(yè)資金支付流程安排付款，并在財務(wù)系統(tǒng)中完成賬務(wù)處理。資料歸檔費用申請單、審批記錄、報銷單及原始憑證由財務(wù)部門統(tǒng)一整理歸檔，保存期限不少于5年（按財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行）。四、常用表單模板（一）費用申請單基本信息申請人姓名*部門申請日期年月*日聯(lián)系方式費用明細(xì)費用類型□日常辦公□差旅□業(yè)務(wù)招待□市場推廣□其他專項費用事由（詳細(xì)說明，如“項目客戶接待”“部門辦公用品采購”）預(yù)算金額大寫：元整小寫：￥.*元支出時間年月日至年月日（如為單次支出，填寫具體日期）預(yù)計地點（如“市酒店”“電商平臺”）附件清單□出差申請單□會議通知□報價單□其他：*審批意見部門負(fù)責(zé)人審核□同意□不同意駁回原因：*簽字：*日期：年月*日財務(wù)復(fù)核□通過□不通過復(fù)核意見：*簽字：*日期：年月*日分管領(lǐng)導(dǎo)審批□同意□不同意審批意見：*簽字：*日期：年月*日總經(jīng)理審批（如需）□同意□不同意審批意見：*簽字：*日期：年月*日（二）費用報銷單基本信息申請人姓名*部門報銷日期年月*日對應(yīng)申請單號報銷明細(xì)費用類型□日常辦公□差旅□業(yè)務(wù)招待□市場推廣□其他專項費用事由（與申請單事由一致，如“項目客戶接待”）實際支出金額大寫：元整小寫：￥.*元支付方式□公務(wù)卡□公對公轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金（需說明原因）□其他：*原始憑證數(shù)量共*張（附憑證清單）審批意見部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)□同意□異議簽字：*日期：年月*日財務(wù)審核□審核通過□審核不通過意見：*簽字：*日期：年月*日出納支付□已支付支付方式：*支付日期：年月日簽字：五、操作要點與風(fēng)險提示（一）關(guān)鍵操作要點提前申請原則：除緊急情況外，費用需在發(fā)生前提交申請，禁止“先支出后補申請”without合理理由；預(yù)算控制原則：所有費用支出需在部門預(yù)算內(nèi)執(zhí)行，超預(yù)算費用需提前申請預(yù)算調(diào)整；附件完整性：申請及報銷時需提供充分證明材料，保證業(yè)務(wù)真實可追溯；時限管理：各環(huán)節(jié)審核人需在規(guī)定時限內(nèi)完成審批，避免流程延誤；信息一致性：報銷信息需與申請單保持一致，禁止擅自變更費用用途或金額。（二）常見風(fēng)險提示虛假申請風(fēng)險：嚴(yán)禁虛構(gòu)費用事由、偽造憑證套取企業(yè)資金，一經(jīng)發(fā)覺將按企業(yè)制度處理；超標(biāo)準(zhǔn)支出風(fēng)險：嚴(yán)格按照企業(yè)費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（如差旅住宿、招待費限額），避免因超標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致報銷被拒；審批遺漏風(fēng)險：審批人需逐級審核，不得越權(quán)審