ICS35.240

CCSL00

DB51

四川省地方標準

DB51/T2719—2020

人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

審計監(jiān)督

Specificationsforprovidingthedatainformationofnetworking

examinationandsupervisiononfinancialbudgetofSichuanProvincial

People'sCongress—Auditsupervision

2020-12-11發(fā)布2021-01-01實施

四川省市場監(jiān)督管理局發(fā)布

DB51/T2719—2020

目次

前言.................................................................................II

1范圍...............................................................................3

2規(guī)范性引用文件.....................................................................3

3術(shù)語和定義.........................................................................3

4基本原則...........................................................................3

5基本要求...........................................................................3

6數(shù)據(jù)信息提供范圍...................................................................4

7數(shù)據(jù)信息分類.......................................................................4

8數(shù)據(jù)提供要求.......................................................................4

附錄A（資料性）審計重點工作情況.....................................................6

附錄B（資料性）審計查出問題和整改、處理情況統(tǒng)計表...................................7

附錄C（資料性）審計結(jié)果應(yīng)用情況.....................................................8

I

DB51/T2719—2020

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分：標準化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定

起草。

請注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機構(gòu)不承擔識別專利的責任。

本文件由四川省人民代表大會常務(wù)委員會辦公廳提出、歸口并解釋。

本文件起草單位：四川省人大預(yù)算委員會、四川省人大常委會預(yù)算工作委員會、四川省審計廳、四

川省標準化研究院。

本文件主要起草人：伍星、李傳召、康桐、鐘家駒、李曉強、許瑞玲、賴薔、李若薇、蔡沖、楊玲、

王錚、曾南南、靳娜。

本文件首次發(fā)布。

II

DB51/T2719—2020

人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督數(shù)據(jù)信息提供規(guī)范

審計監(jiān)督

1范圍

本文件規(guī)定了四川省行政區(qū)域內(nèi)縣級以上地方人民政府審計機關(guān)面向同級人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督

系統(tǒng)在線提供審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容的術(shù)語定義、基本原則、基本要求、以及數(shù)據(jù)信息提供范圍、內(nèi)

容、頻率及時間要求等內(nèi)容。

本文件適用于四川省各級地方人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)面向同級審計機關(guān)進行的審計數(shù)據(jù)信息

采集工作。

2規(guī)范性引用文件

下列文件中的內(nèi)容通過文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，

僅該日期對應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本

文件。

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本文件。

3.1

審計監(jiān)督auditsupervision

審計機關(guān)依據(jù)《預(yù)算法》、《監(jiān)督法》、《審計法》等法律法規(guī)規(guī)定，對本級各部門的預(yù)算執(zhí)行

情況和決算，以及黨和國家重大經(jīng)濟政策措施貫徹落實情況，公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源管理分配

使用的真實合法效益，領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任情況和有關(guān)經(jīng)濟

活動所進行的監(jiān)督活動。

4基本原則

各級審計機關(guān)依照法律法規(guī)等規(guī)定，接受同級人大工作監(jiān)督時報送的信息內(nèi)容應(yīng)遵循以下原則：

——真實性

——完整性

——及時性

——安全性

5基本要求

5.1審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)與各級地方政府審計機關(guān)向同級人大報送的審計工作報告和整改報告反

映的內(nèi)容相協(xié)調(diào)。

3

DB51/T2719—2020

5.2審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息內(nèi)容應(yīng)充分反映審計工作查出的問題及整改過程全貌，便于人大實施監(jiān)督。

5.3各級地方政府審計機關(guān)宜采取數(shù)據(jù)自動推送、電子報表導入、紙質(zhì)填報等多種方式，按照規(guī)定的

頻率、時間和路徑，向同級人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)審查監(jiān)督系統(tǒng)提供審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息。

注：本標準附錄中所有樣表均為參考性樣表，各級人大常委會可根據(jù)實際工作情況自行調(diào)整設(shè)計。

6數(shù)據(jù)信息提供范圍

審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息包括審計工作查出問題、問題整改及結(jié)果處理等信息，以及審計工作相關(guān)信息。

7數(shù)據(jù)信息分類

審計監(jiān)督數(shù)據(jù)信息可分為：

a)資料性數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

審計工作報告（含專項審計工作報告）；

審計整改報告（含專項審計整改工作報告）；

審計部門年度工作計劃及總結(jié)；

審計監(jiān)督工作動態(tài)、簡報；

審計工作重要會議、調(diào)研等資料；

審計要情、要聞；

與審計工作相關(guān)的法律法規(guī)、政策性文件、規(guī)范性文件。

b)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息，包括但不限于以下：

審計重點工作情況；

審計查出問題及整改、處理情況；

審計結(jié)果應(yīng)用情況。

8數(shù)據(jù)提供要求

8.1資料性數(shù)據(jù)

資料性數(shù)據(jù)提供要求見表1。

表1資料性數(shù)據(jù)提供要求

適用范圍

序號項目報送頻率報送時間

省市縣

地方政府當年向同級人大報告審計

1審計工作報告（含專項審計工作報告）√√√年報

工作后10日內(nèi)

地方政府當年向同級人大報告審計

2審計整改報告（含專項審計整改報告）√√√年報

整改工作后10日內(nèi)

3審計機關(guān)年度工作計劃及總結(jié)√√√適時文件形成后

4

DB51/T2719—2020

表1資料性數(shù)據(jù)提供要求（續(xù)）

適用范圍

序號項目報送頻率報送時間

省市縣

4審計工作動態(tài)、簡報√√√適時信息產(chǎn)生后

5審計工作重要會議、調(diào)研√√√適時工作完成后

6審計要情、要聞√√√適時信息產(chǎn)生后

與審計相關(guān)的法律法規(guī)、政策性文件、

7√√√適時文件發(fā)布后

規(guī)范性文件

8.2業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)

業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)提供要求見表2。

表2業(yè)務(wù)性數(shù)據(jù)提供要求

適用范圍

序號項目要素報送頻率報送時間參考樣表

省市縣

地方政府當年向同級人

審計重點工作情年度、工作內(nèi)容、

1√√√年報大報告審計工作前1個參見附錄A

況開展情況

月

查出問題：地方政府當

年向同級人大報告審計

年度、類別、項

工作后1個月內(nèi)

審計查出問題與目、查出的問題

2√√√定期參見附錄B

整改、處理情況情況、整改處理整改與處理：地方政府

情況當年向同級人大報告審

計整改工作后1個月內(nèi)

地方政府當年向同級人

審計結(jié)果應(yīng)用情年度、查出問題、

3√√√年報大報告審計工作前1個參見附錄C

況結(jié)果應(yīng)用情況

月

5

DB51/T2719—2020

附錄A

（資料性）

審計重點工作情況

審計重點工作情況參見表A.1。

表A.1審計重點工作情況統(tǒng)計表

序號年度審計重點工作工作開展情況

1

2

3

4

5

6

7

8

...

注：年度即審計年度。

6

DB51/T2719—2020

附錄B

（資料性）

審計查出問題和整改、處理情況統(tǒng)計表

審計查處出問題和整改、處理情況參見表B.1。

表B.1審計查出問題和整改、處理情況統(tǒng)計表

審計查出問題整改、處理工作

當年向人大報告審計工作后1個月當年向人大報告整改工作后1個月次年向人大報告審計工作后1個月

問題查出責任涉及金審計報告和整改狀態(tài)整改整改報告移交處整改狀態(tài)整改整改報告移交司

序號年度審計項目起始問題單位額（萬審計決定書（完成/情況（編號）理情況（完成/情況（編號）法處理

時間情況元）（編號）未完成）未完成）情況

1

2

3

4

...

注1：年度指審計年度。

注2：審計查出問題應(yīng)提供審計報告和審計決定書紙質(zhì)文檔的PDF版，作為附件報送。

注3：審計整改應(yīng)提供被審計單位的審計整改報告紙質(zhì)文檔PDF版，作為附件報送。

注4：整改情況應(yīng)說明整改結(jié)果、未整改原因、整改措施、整改時限等。