國(guó)企管理職能分工規(guī)程一、概述

國(guó)企管理職能分工規(guī)程是企業(yè)內(nèi)部管理制度的核心組成部分，旨在明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升管理效率。本規(guī)程通過(guò)清晰的分工和協(xié)作機(jī)制，確保企業(yè)資源得到合理配置，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，并促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、管理職能分工原則

（一）權(quán)責(zé)對(duì)等原則

各部門及崗位的職責(zé)與權(quán)限應(yīng)相互匹配，確保權(quán)力與責(zé)任一致，避免權(quán)責(zé)脫節(jié)或越位。

（二）協(xié)作互補(bǔ)原則

各部門需建立高效的溝通機(jī)制，確保信息共享和流程銜接，形成管理合力。

（三）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則

根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境變化，適時(shí)優(yōu)化職能分工，確保管理機(jī)制的適應(yīng)性。

（四）專業(yè)化原則

各部門職能需專業(yè)化分工，提升管理工作的專業(yè)性和效率。

三、主要管理職能分工

（一）決策層

1.職責(zé)：制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，審批重大經(jīng)營(yíng)決策，監(jiān)督各管理層級(jí)工作。

2.權(quán)限：對(duì)年度預(yù)算、重大投資、組織架構(gòu)調(diào)整等事項(xiàng)擁有最終決策權(quán)。

3.具體分工：

(1)董事會(huì)：負(fù)責(zé)企業(yè)戰(zhàn)略方向和重大事項(xiàng)的決策。

(2)總經(jīng)理：負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)籌與監(jiān)督。

（二）管理層

1.職責(zé)：執(zhí)行決策層的決策，負(fù)責(zé)部門運(yùn)營(yíng)管理，制定具體實(shí)施計(jì)劃。

2.權(quán)限：對(duì)部門內(nèi)資源分配、人員管理、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等事項(xiàng)擁有管理權(quán)。

3.具體分工：

(1)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金管理、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告等工作。

(2)人力資源部：負(fù)責(zé)人才招聘、績(jī)效考核、員工培訓(xùn)等事務(wù)。

(3)運(yùn)營(yíng)部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)、服務(wù)提供、供應(yīng)鏈管理等核心業(yè)務(wù)。

(4)市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研、品牌推廣、銷售渠道管理等。

（三）執(zhí)行層

1.職責(zé)：落實(shí)管理層指令，完成具體業(yè)務(wù)操作，確保任務(wù)目標(biāo)達(dá)成。

2.權(quán)限：在授權(quán)范圍內(nèi)自主開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)反饋執(zhí)行情況。

3.具體分工：

(1)生產(chǎn)班組：負(fù)責(zé)具體產(chǎn)品的生產(chǎn)任務(wù)。

(2)銷售團(tuán)隊(duì)：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、訂單執(zhí)行、售后服務(wù)等。

(3)技術(shù)團(tuán)隊(duì)：負(fù)責(zé)技術(shù)研發(fā)、設(shè)備維護(hù)、創(chuàng)新改進(jìn)等。

四、職能分工執(zhí)行流程

（一）流程概述

1.明確分工：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定職能分工表，明確各部門及崗位職責(zé)。

2.權(quán)限授權(quán)：決策層向管理層授予相應(yīng)權(quán)限，管理層向執(zhí)行層分配具體任務(wù)。

3.監(jiān)督考核：定期檢查職能分工執(zhí)行情況，評(píng)估各部門績(jī)效，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。

（二）具體步驟

1.編制職能分工表：

(1)收集各部門職責(zé)需求，匯總形成初步分工方案。

(2)組織討論，確保分工合理且無(wú)交叉重疊。

(3)審核確認(rèn)，發(fā)布正式分工規(guī)程。

2.建立協(xié)作機(jī)制：

(1)明確跨部門協(xié)作流程，如項(xiàng)目審批、信息共享等。

(2)設(shè)立協(xié)調(diào)會(huì)議，定期解決協(xié)作中的問(wèn)題。

3.實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整：

(1)根據(jù)業(yè)務(wù)變化，評(píng)估職能分工合理性。

(2)必要時(shí)修訂分工規(guī)程，確保持續(xù)優(yōu)化。

五、監(jiān)督與改進(jìn)

（一）監(jiān)督機(jī)制

1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期檢查職能分工執(zhí)行情況。

2.建立員工反饋渠道，收集對(duì)分工問(wèn)題的建議。

（二）改進(jìn)措施

1.針對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改計(jì)劃。

2.定期組織培訓(xùn)，提升員工對(duì)分工規(guī)程的理解和執(zhí)行能力。

3.結(jié)合行業(yè)最佳實(shí)踐，持續(xù)優(yōu)化職能分工體系。

**四、職能分工執(zhí)行流程**

（一）流程概述

1.**明確分工：**這是職能分工規(guī)程實(shí)施的起點(diǎn)，核心任務(wù)是界定清晰各部門、各崗位職責(zé)、權(quán)限和協(xié)作關(guān)系。需要基于企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)模式和最佳實(shí)踐，制定出詳盡、可操作的職能分工表。此步驟確保每個(gè)部門和崗位都有明確的“責(zé)、權(quán)、利”，為后續(xù)管理提供基礎(chǔ)。

***具體做法：**

***需求調(diào)研與分析：**深入各業(yè)務(wù)單元和職能部門，通過(guò)訪談、問(wèn)卷調(diào)查、工作流程梳理等方式，收集關(guān)于現(xiàn)有職責(zé)、權(quán)限、協(xié)作流程以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議的信息。了解各部門的核心業(yè)務(wù)活動(dòng)、所需支持以及與其他部門的交互點(diǎn)。

***初步分工方案制定：**基于調(diào)研結(jié)果，結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，草擬各部門的職責(zé)范圍、核心任務(wù)、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPIs）、所需權(quán)限以及與其他部門的主要協(xié)作關(guān)系。確保每個(gè)崗位的職責(zé)具體、可衡量。

***跨部門討論與評(píng)審：**組織包括各層級(jí)管理者、關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人以及必要時(shí)的員工代表在內(nèi)的討論會(huì)，對(duì)初步分工方案進(jìn)行評(píng)審。重點(diǎn)討論職責(zé)邊界劃分是否清晰、是否存在交叉或空白、權(quán)限設(shè)置是否合理、協(xié)作流程是否順暢等問(wèn)題。鼓勵(lì)提出修改意見。

***最終確定與發(fā)布：**根據(jù)討論反饋，修訂完善分工方案。由決策層或授權(quán)的管理層最終審批通過(guò)，并正式發(fā)布《職能分工規(guī)程》或《部門/崗位職責(zé)說(shuō)明書》等文件。確保文件格式規(guī)范、語(yǔ)言清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。

2.**權(quán)限授權(quán)：**在明確分工的基礎(chǔ)上，將決策層和管理層的部分權(quán)限有效地下放或授予相應(yīng)的管理層級(jí)和崗位。這是確保分工能夠有效執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，旨在讓責(zé)任主體擁有足夠的自主權(quán)來(lái)完成任務(wù)。

***具體做法：**

***權(quán)限清單制定：**基于職能分工表，為各部門負(fù)責(zé)人、團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)鍵崗位制定詳細(xì)的權(quán)限清單。清單應(yīng)明確列出各項(xiàng)權(quán)限的適用范圍、審批流程（如需）、權(quán)限邊界和責(zé)任追究機(jī)制。常見權(quán)限包括：預(yù)算編制與執(zhí)行權(quán)限、人事管理權(quán)限（如招聘建議、績(jī)效評(píng)定、培訓(xùn)安排）、采購(gòu)權(quán)限、合同簽訂權(quán)限、信息發(fā)布權(quán)限等。

***分級(jí)授權(quán)：**根據(jù)管理層級(jí)和崗位職責(zé)的重要性、復(fù)雜性，實(shí)行分級(jí)授權(quán)。例如，總經(jīng)理?yè)碛凶罡邲Q策權(quán)和管理層人事任免權(quán)；各部門負(fù)責(zé)人擁有本部門預(yù)算、人事、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等核心權(quán)限；團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)日常管理。授權(quán)過(guò)程應(yīng)有書面記錄。

***授權(quán)溝通與確認(rèn)：**在權(quán)限正式授予后，應(yīng)與被授權(quán)人進(jìn)行充分溝通，確保其理解權(quán)限內(nèi)容、使用規(guī)范和責(zé)任要求。必要時(shí)可進(jìn)行書面確認(rèn)，避免后續(xù)誤解。

***權(quán)限變更管理：**建立權(quán)限變更的申請(qǐng)、審批、備案流程。當(dāng)組織架構(gòu)調(diào)整、崗位職責(zé)變化或業(yè)務(wù)需求變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)評(píng)估并調(diào)整相應(yīng)的權(quán)限，確保權(quán)限與職責(zé)始終匹配。

3.**監(jiān)督考核：**這是確保職能分工規(guī)程持續(xù)有效運(yùn)行的重要保障。通過(guò)建立監(jiān)督和考核機(jī)制，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)分工執(zhí)行中的偏差，評(píng)估管理效率，并根據(jù)結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

***具體做法：**

***建立監(jiān)督體系：**

***內(nèi)部審計(jì)：**設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或指定專人，定期（如每季度或每半年）對(duì)各部門職能分工的執(zhí)行情況、權(quán)限使用的合規(guī)性、部門間協(xié)作的有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

***管理層巡視/檢查：**高層管理人員應(yīng)定期或不定期深入基層，了解職能分工的實(shí)際運(yùn)行情況，與員工溝通，收集反饋。

***交叉檢查：**鼓勵(lì)或要求相關(guān)部門定期就職責(zé)履行和協(xié)作情況進(jìn)行互查，促進(jìn)透明度和問(wèn)題發(fā)現(xiàn)。

***績(jī)效考核關(guān)聯(lián)：**將職能分工的執(zhí)行情況納入相關(guān)部門和崗位的績(jī)效考核體系。制定明確的考核指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，例如部門職責(zé)履行度、協(xié)作效率、權(quán)限使用規(guī)范性等?？己私Y(jié)果與績(jī)效評(píng)定、獎(jiǎng)勵(lì)或改進(jìn)措施掛鉤。

***反饋機(jī)制：**建立暢通的反饋渠道，如員工意見箱、定期座談會(huì)、匿名問(wèn)卷調(diào)查等，鼓勵(lì)員工就職能分工帶來(lái)的問(wèn)題（如職責(zé)不清、推諉扯皮、效率低下等）提出意見和建議。

***問(wèn)題處理與持續(xù)改進(jìn)：**對(duì)監(jiān)督和考核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)建立問(wèn)題臺(tái)賬，明確責(zé)任部門、整改措施和完成時(shí)限。定期回顧整改效果，并將有效的改進(jìn)措施納入職能分工規(guī)程的修訂中，形成閉環(huán)管理。

（二）具體步驟

1.**編制職能分工表：**

***(1)信息收集階段：**

***目標(biāo)：**全面了解現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)和各單元職責(zé)。

***行動(dòng)：**整理現(xiàn)有組織架構(gòu)圖；收集各部門的崗位設(shè)置、職責(zé)描述、現(xiàn)有工作流程文件；與各部門負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員訪談，了解實(shí)際工作內(nèi)容和協(xié)作模式；梳理歷史問(wèn)題記錄（如過(guò)去的職責(zé)不清導(dǎo)致的錯(cuò)誤或效率低下）。

***產(chǎn)出：**詳細(xì)的信息清單，包括崗位列表、初步職責(zé)描述、現(xiàn)有流程圖、歷史問(wèn)題匯總。

***(2)初步設(shè)計(jì)階段：**

***目標(biāo)：**拉出清晰的職能分工框架。

***行動(dòng)：**根據(jù)收集信息，繪制新的組織架構(gòu)圖；草擬各部門的核心職責(zé)和主要任務(wù)；初步劃分各崗位的職責(zé)邊界；設(shè)計(jì)跨部門協(xié)作的關(guān)鍵流程和接口；考慮引入或優(yōu)化必要的角色（如項(xiàng)目經(jīng)理、協(xié)調(diào)員）。

***產(chǎn)出：**初步職能分工草案，包含組織架構(gòu)圖、部門職責(zé)描述、崗位職責(zé)草稿、協(xié)作流程草圖。

***(3)跨部門討論與修訂階段：**

***目標(biāo)：**實(shí)現(xiàn)分工方案的共識(shí)和優(yōu)化。

***行動(dòng)：**組織多輪跨部門會(huì)議，展示草案；重點(diǎn)討論職責(zé)交叉點(diǎn)、空白區(qū)域、協(xié)作障礙；收集各部門修改意見；對(duì)草案進(jìn)行修改和完善；形成修訂后的分工方案（可包含不同版本的討論稿和最終稿）。

***產(chǎn)出：**經(jīng)過(guò)多輪討論和修訂的職能分工方案（討論版和最終版）。

***(4)審批與發(fā)布階段：**

***目標(biāo)：**使分工方案正式生效。

***行動(dòng)：**將最終版方案提交決策層或管理層審議；根據(jù)審議意見進(jìn)行最終確認(rèn)；通過(guò)正式渠道（如公司內(nèi)部通知、OA系統(tǒng)、文件簽發(fā)）發(fā)布《職能分工規(guī)程》或更新《部門/崗位職責(zé)說(shuō)明書》；確保相關(guān)人員（特別是各級(jí)管理者）獲得并理解文件。

***產(chǎn)出：**正式批準(zhǔn)并發(fā)布的《職能分工規(guī)程》及相關(guān)文件（如更新后的崗位說(shuō)明書）。

2.**建立協(xié)作機(jī)制：**

***(1)協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)化：**

***目標(biāo)：**明確跨部門協(xié)作的具體步驟和要求。

***行動(dòng)：**針對(duì)常見的跨部門協(xié)作事項(xiàng)（如項(xiàng)目啟動(dòng)、資源申請(qǐng)、信息共享、問(wèn)題解決等），設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化的協(xié)作流程圖；明確每個(gè)流程中的參與部門、角色、任務(wù)、輸入輸出、完成時(shí)限和決策點(diǎn)；將流程固化到相關(guān)業(yè)務(wù)制度或操作指引中。

***產(chǎn)出：**標(biāo)準(zhǔn)化的跨部門協(xié)作流程圖和操作指引。

***(2)信息共享平臺(tái)/渠道建設(shè)：**

***目標(biāo)：**確保必要信息在相關(guān)部門間順暢流動(dòng)。

***行動(dòng)：**評(píng)估現(xiàn)有信息系統(tǒng)和信息共享方式的有效性；根據(jù)需要，建立或優(yōu)化內(nèi)部信息平臺(tái)（如共享數(shù)據(jù)庫(kù)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、即時(shí)通訊群組）；明確關(guān)鍵信息的發(fā)布者、接收者、共享方式和頻率；制定信息安全規(guī)定，確保信息共享在安全可控的前提下進(jìn)行。

***產(chǎn)出：**有效的內(nèi)部信息共享平臺(tái)/渠道和相應(yīng)的管理規(guī)范。

***(3)定期協(xié)調(diào)會(huì)議制度：**

***目標(biāo)：**提供定期的溝通和問(wèn)題解決平臺(tái)。

***行動(dòng)：**確定需要建立定期協(xié)調(diào)會(huì)議的跨部門協(xié)作事項(xiàng)；明確會(huì)議的召集部門、參與部門、會(huì)議頻率（如每周、每?jī)芍堋⒚吭拢?、?huì)議議程、主持人和記錄人；制定會(huì)議規(guī)則，確保會(huì)議高效進(jìn)行；建立會(huì)議決議的跟蹤和落實(shí)機(jī)制。

***產(chǎn)出：**明確的定期協(xié)調(diào)會(huì)議制度（包括會(huì)議清單、議程模板、規(guī)則和決議跟蹤表）。

3.**實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整：**

***(1)定期評(píng)估機(jī)制：**

***目標(biāo)：**檢測(cè)職能分工的有效性和適應(yīng)性。

***行動(dòng)：**設(shè)定評(píng)估周期（如每半年或每年）；明確評(píng)估主體（如內(nèi)部審計(jì)、管理層評(píng)審）；確定評(píng)估內(nèi)容（如職責(zé)履行情況、協(xié)作效率、權(quán)限匹配度、員工反饋）；選擇合適的評(píng)估方法（如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、標(biāo)桿對(duì)比）。

***產(chǎn)出：**定期的職能分工評(píng)估報(bào)告。

***(2)評(píng)估結(jié)果分析與應(yīng)用：**

***目標(biāo)：**將評(píng)估結(jié)果轉(zhuǎn)化為改進(jìn)措施。

***行動(dòng)：**對(duì)評(píng)估報(bào)告中的問(wèn)題和不足進(jìn)行深入分析，找出根本原因；根據(jù)分析結(jié)果，識(shí)別需要調(diào)整的職能分工環(huán)節(jié)；形成具體的改進(jìn)建議，包括調(diào)整哪些職責(zé)、優(yōu)化哪些權(quán)限、改進(jìn)哪些協(xié)作流程；將改進(jìn)建議提交管理層審議。

***產(chǎn)出：**職能分工調(diào)整建議方案。

***(3)分工規(guī)程修訂與更新：**

***目標(biāo)：**使職能分工規(guī)程與時(shí)俱進(jìn)。

***行動(dòng)：**根據(jù)管理層審議通過(guò)的調(diào)整建議，修訂《職能分工規(guī)程》及相關(guān)文件；遵循與初次編制相似的審批和發(fā)布流程，確保修訂后的規(guī)程得到有效傳達(dá)和執(zhí)行；對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行再培訓(xùn)，確保理解新的分工要求。

***產(chǎn)出：**更新后的《職能分工規(guī)程》及相關(guān)文件，并得到有效實(shí)施。

**五、監(jiān)督與改進(jìn)**

（一）監(jiān)督機(jī)制

1.**內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立監(jiān)督：**

***職責(zé)范圍：**內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)職能分工規(guī)程的總體遵循情況、執(zhí)行有效性以及相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。其監(jiān)督范圍應(yīng)涵蓋所有層級(jí)和部門。

***審計(jì)內(nèi)容：**

*職能分工表與實(shí)際執(zhí)行的符合度。

*各部門職責(zé)履行情況，是否存在職責(zé)推諉或遺漏。

*權(quán)限授予與使用的合規(guī)性，是否越權(quán)或權(quán)限不足。

*跨部門協(xié)作流程的順暢性和效率，問(wèn)題解決機(jī)制的有效性。

*相關(guān)記錄（如授權(quán)記錄、會(huì)議紀(jì)要、協(xié)作單據(jù)）的完整性和規(guī)范性。

***審計(jì)方式：**采用審閱文件記錄、訪談相關(guān)人員、觀察業(yè)務(wù)流程、抽樣測(cè)試等多種方法。審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行（如年度全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)），并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。

***審計(jì)報(bào)告：**審計(jì)結(jié)束后應(yīng)出具獨(dú)立的審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明審計(jì)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估結(jié)論、風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出具體的改進(jìn)建議。報(bào)告應(yīng)直接提交給最高管理層和決策層。

2.**管理層日常監(jiān)督：**

***職責(zé)范圍：**各級(jí)管理者對(duì)其直接管轄范圍內(nèi)的職能分工執(zhí)行情況負(fù)有首要監(jiān)督責(zé)任。高層管理者則側(cè)重于整體框架和重大事項(xiàng)的監(jiān)督。

***監(jiān)督方式：**

***日常觀察：**通過(guò)參與部門會(huì)議、現(xiàn)場(chǎng)巡查、查閱工作記錄等方式，了解實(shí)際運(yùn)作情況。

***績(jī)效管理：**通過(guò)考核指標(biāo)的達(dá)成情況，間接評(píng)估分工執(zhí)行效果。

***溝通反饋：**定期與下屬和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人溝通，了解分工執(zhí)行中的困難和問(wèn)題。

***異常處理：**及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理因分工不清或協(xié)作不暢導(dǎo)致的問(wèn)題和沖突。

3.**跨部門橫向監(jiān)督：**

***職責(zé)范圍：**鼓勵(lì)或要求相關(guān)部門之間就職能分工的執(zhí)行情況進(jìn)行相互監(jiān)督和檢查。

***監(jiān)督方式：**

***定期互訪：**各部門負(fù)責(zé)人定期走訪其他相關(guān)部門，了解對(duì)方工作情況，溝通協(xié)作需求。

***聯(lián)合檢查：**針對(duì)特定項(xiàng)目或流程，由涉及部門共同進(jìn)行檢查，評(píng)估分工協(xié)作的匹配度。

***信息共享比對(duì)：**通過(guò)共享信息平臺(tái)，比對(duì)跨部門數(shù)據(jù)和信息，發(fā)現(xiàn)潛在的不一致或問(wèn)題。

（二）改進(jìn)措施

1.**問(wèn)題整改與閉環(huán)管理：**

***問(wèn)題識(shí)別：**通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、管理層監(jiān)督、員工反饋等渠道，識(shí)別職能分工執(zhí)行中的問(wèn)題點(diǎn)。

***根源分析：**對(duì)識(shí)別出的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，找出是職責(zé)界定不清、權(quán)限設(shè)置不當(dāng)、協(xié)作流程不暢還是其他原因?qū)е碌摹?/p>

***制定整改計(jì)劃：**針對(duì)分析出的根源，制定具體的整改措施。措施應(yīng)明確：需要由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)、如何改進(jìn)（具體做什么）、完成時(shí)限、所需資源、預(yù)期效果。

***跟蹤與驗(yàn)證：**管理層或內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)跟蹤整改計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)度，并在完成后驗(yàn)證整改效果，確保問(wèn)題得到根本解決。

***形成記錄：**將問(wèn)題、分析、整改措施、執(zhí)行過(guò)程、驗(yàn)證結(jié)果完整記錄，形成管理案例，供未來(lái)參考。

2.**培訓(xùn)與溝通機(jī)制：**

***培訓(xùn)需求評(píng)估：**定期評(píng)估員工對(duì)職能分工規(guī)程的理解程度和執(zhí)行能力?？赏ㄟ^(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談等方式了解需求。

***培訓(xùn)內(nèi)容設(shè)計(jì)：**設(shè)計(jì)針對(duì)性的培訓(xùn)內(nèi)容，包括職能分工的基本原則、各部門/崗位的具體職責(zé)、協(xié)作流程、權(quán)限使用規(guī)范等。形式可以是講座、工作坊、在線課程、案例分析等。

***培訓(xùn)實(shí)施：**定期組織培訓(xùn)，特別是針對(duì)新員工、崗位調(diào)整員工以及反饋理解存在困難的員工。確保培訓(xùn)覆蓋到所有需要了解和執(zhí)行規(guī)程的人員。

***持續(xù)溝通：**通過(guò)內(nèi)部通知、宣傳欄、會(huì)議、郵件等多種渠道，持續(xù)宣傳職能分工規(guī)程的重要性，解讀更新內(nèi)容，解答員工疑問(wèn)，營(yíng)造重視分工、規(guī)范運(yùn)作的文化氛圍。

3.**對(duì)標(biāo)與持續(xù)優(yōu)化：**

***行業(yè)對(duì)標(biāo)：**關(guān)注同行業(yè)或類似組織的最佳實(shí)踐，了解他們?cè)诼毮芊止し矫娴南冗M(jìn)做法和管理水平。

***標(biāo)桿學(xué)習(xí)：**選擇合適的標(biāo)桿組織，通過(guò)交流、考察、研究等方式，學(xué)習(xí)其職能分工的成功經(jīng)驗(yàn)和創(chuàng)新做法。

***引入創(chuàng)新：**結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展需要和外部環(huán)境變化，積極探索新的組織模式和管理方法，如更靈活的團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)、更扁平化的管理、更智能化的協(xié)作工具等，對(duì)職能分工體系進(jìn)行創(chuàng)新性優(yōu)化。

***定期審視：**將對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)和內(nèi)部評(píng)估結(jié)果，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，定期（如每年）對(duì)整個(gè)職能分工體系進(jìn)行審視，識(shí)別優(yōu)化空間，推動(dòng)持續(xù)改進(jìn)。

一、概述

國(guó)企管理職能分工規(guī)程是企業(yè)內(nèi)部管理制度的核心組成部分，旨在明確各部門、各崗位的職責(zé)權(quán)限，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升管理效率。本規(guī)程通過(guò)清晰的分工和協(xié)作機(jī)制，確保企業(yè)資源得到合理配置，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，并促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、管理職能分工原則

（一）權(quán)責(zé)對(duì)等原則

各部門及崗位的職責(zé)與權(quán)限應(yīng)相互匹配，確保權(quán)力與責(zé)任一致，避免權(quán)責(zé)脫節(jié)或越位。

（二）協(xié)作互補(bǔ)原則

各部門需建立高效的溝通機(jī)制，確保信息共享和流程銜接，形成管理合力。

（三）動(dòng)態(tài)調(diào)整原則

根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境變化，適時(shí)優(yōu)化職能分工，確保管理機(jī)制的適應(yīng)性。

（四）專業(yè)化原則

各部門職能需專業(yè)化分工，提升管理工作的專業(yè)性和效率。

三、主要管理職能分工

（一）決策層

1.職責(zé)：制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，審批重大經(jīng)營(yíng)決策，監(jiān)督各管理層級(jí)工作。

2.權(quán)限：對(duì)年度預(yù)算、重大投資、組織架構(gòu)調(diào)整等事項(xiàng)擁有最終決策權(quán)。

3.具體分工：

(1)董事會(huì)：負(fù)責(zé)企業(yè)戰(zhàn)略方向和重大事項(xiàng)的決策。

(2)總經(jīng)理：負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)籌與監(jiān)督。

（二）管理層

1.職責(zé)：執(zhí)行決策層的決策，負(fù)責(zé)部門運(yùn)營(yíng)管理，制定具體實(shí)施計(jì)劃。

2.權(quán)限：對(duì)部門內(nèi)資源分配、人員管理、業(yè)務(wù)流程優(yōu)化等事項(xiàng)擁有管理權(quán)。

3.具體分工：

(1)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)資金管理、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告等工作。

(2)人力資源部：負(fù)責(zé)人才招聘、績(jī)效考核、員工培訓(xùn)等事務(wù)。

(3)運(yùn)營(yíng)部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)、服務(wù)提供、供應(yīng)鏈管理等核心業(yè)務(wù)。

(4)市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)市場(chǎng)調(diào)研、品牌推廣、銷售渠道管理等。

（三）執(zhí)行層

1.職責(zé)：落實(shí)管理層指令，完成具體業(yè)務(wù)操作，確保任務(wù)目標(biāo)達(dá)成。

2.權(quán)限：在授權(quán)范圍內(nèi)自主開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)反饋執(zhí)行情況。

3.具體分工：

(1)生產(chǎn)班組：負(fù)責(zé)具體產(chǎn)品的生產(chǎn)任務(wù)。

(2)銷售團(tuán)隊(duì)：負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、訂單執(zhí)行、售后服務(wù)等。

(3)技術(shù)團(tuán)隊(duì)：負(fù)責(zé)技術(shù)研發(fā)、設(shè)備維護(hù)、創(chuàng)新改進(jìn)等。

四、職能分工執(zhí)行流程

（一）流程概述

1.明確分工：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定職能分工表，明確各部門及崗位職責(zé)。

2.權(quán)限授權(quán)：決策層向管理層授予相應(yīng)權(quán)限，管理層向執(zhí)行層分配具體任務(wù)。

3.監(jiān)督考核：定期檢查職能分工執(zhí)行情況，評(píng)估各部門績(jī)效，及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。

（二）具體步驟

1.編制職能分工表：

(1)收集各部門職責(zé)需求，匯總形成初步分工方案。

(2)組織討論，確保分工合理且無(wú)交叉重疊。

(3)審核確認(rèn)，發(fā)布正式分工規(guī)程。

2.建立協(xié)作機(jī)制：

(1)明確跨部門協(xié)作流程，如項(xiàng)目審批、信息共享等。

(2)設(shè)立協(xié)調(diào)會(huì)議，定期解決協(xié)作中的問(wèn)題。

3.實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整：

(1)根據(jù)業(yè)務(wù)變化，評(píng)估職能分工合理性。

(2)必要時(shí)修訂分工規(guī)程，確保持續(xù)優(yōu)化。

五、監(jiān)督與改進(jìn)

（一）監(jiān)督機(jī)制

1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期檢查職能分工執(zhí)行情況。

2.建立員工反饋渠道，收集對(duì)分工問(wèn)題的建議。

（二）改進(jìn)措施

1.針對(duì)監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改計(jì)劃。

2.定期組織培訓(xùn)，提升員工對(duì)分工規(guī)程的理解和執(zhí)行能力。

3.結(jié)合行業(yè)最佳實(shí)踐，持續(xù)優(yōu)化職能分工體系。

**四、職能分工執(zhí)行流程**

（一）流程概述

1.**明確分工：**這是職能分工規(guī)程實(shí)施的起點(diǎn)，核心任務(wù)是界定清晰各部門、各崗位職責(zé)、權(quán)限和協(xié)作關(guān)系。需要基于企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)模式和最佳實(shí)踐，制定出詳盡、可操作的職能分工表。此步驟確保每個(gè)部門和崗位都有明確的“責(zé)、權(quán)、利”，為后續(xù)管理提供基礎(chǔ)。

***具體做法：**

***需求調(diào)研與分析：**深入各業(yè)務(wù)單元和職能部門，通過(guò)訪談、問(wèn)卷調(diào)查、工作流程梳理等方式，收集關(guān)于現(xiàn)有職責(zé)、權(quán)限、協(xié)作流程以及存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議的信息。了解各部門的核心業(yè)務(wù)活動(dòng)、所需支持以及與其他部門的交互點(diǎn)。

***初步分工方案制定：**基于調(diào)研結(jié)果，結(jié)合企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和組織架構(gòu)設(shè)計(jì)，草擬各部門的職責(zé)范圍、核心任務(wù)、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)（KPIs）、所需權(quán)限以及與其他部門的主要協(xié)作關(guān)系。確保每個(gè)崗位的職責(zé)具體、可衡量。

***跨部門討論與評(píng)審：**組織包括各層級(jí)管理者、關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人以及必要時(shí)的員工代表在內(nèi)的討論會(huì)，對(duì)初步分工方案進(jìn)行評(píng)審。重點(diǎn)討論職責(zé)邊界劃分是否清晰、是否存在交叉或空白、權(quán)限設(shè)置是否合理、協(xié)作流程是否順暢等問(wèn)題。鼓勵(lì)提出修改意見。

***最終確定與發(fā)布：**根據(jù)討論反饋，修訂完善分工方案。由決策層或授權(quán)的管理層最終審批通過(guò)，并正式發(fā)布《職能分工規(guī)程》或《部門/崗位職責(zé)說(shuō)明書》等文件。確保文件格式規(guī)范、語(yǔ)言清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確。

2.**權(quán)限授權(quán)：**在明確分工的基礎(chǔ)上，將決策層和管理層的部分權(quán)限有效地下放或授予相應(yīng)的管理層級(jí)和崗位。這是確保分工能夠有效執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，旨在讓責(zé)任主體擁有足夠的自主權(quán)來(lái)完成任務(wù)。

***具體做法：**

***權(quán)限清單制定：**基于職能分工表，為各部門負(fù)責(zé)人、團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)鍵崗位制定詳細(xì)的權(quán)限清單。清單應(yīng)明確列出各項(xiàng)權(quán)限的適用范圍、審批流程（如需）、權(quán)限邊界和責(zé)任追究機(jī)制。常見權(quán)限包括：預(yù)算編制與執(zhí)行權(quán)限、人事管理權(quán)限（如招聘建議、績(jī)效評(píng)定、培訓(xùn)安排）、采購(gòu)權(quán)限、合同簽訂權(quán)限、信息發(fā)布權(quán)限等。

***分級(jí)授權(quán)：**根據(jù)管理層級(jí)和崗位職責(zé)的重要性、復(fù)雜性，實(shí)行分級(jí)授權(quán)。例如，總經(jīng)理?yè)碛凶罡邲Q策權(quán)和管理層人事任免權(quán)；各部門負(fù)責(zé)人擁有本部門預(yù)算、人事、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)等核心權(quán)限；團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)日常管理。授權(quán)過(guò)程應(yīng)有書面記錄。

***授權(quán)溝通與確認(rèn)：**在權(quán)限正式授予后，應(yīng)與被授權(quán)人進(jìn)行充分溝通，確保其理解權(quán)限內(nèi)容、使用規(guī)范和責(zé)任要求。必要時(shí)可進(jìn)行書面確認(rèn)，避免后續(xù)誤解。

***權(quán)限變更管理：**建立權(quán)限變更的申請(qǐng)、審批、備案流程。當(dāng)組織架構(gòu)調(diào)整、崗位職責(zé)變化或業(yè)務(wù)需求變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)評(píng)估并調(diào)整相應(yīng)的權(quán)限，確保權(quán)限與職責(zé)始終匹配。

3.**監(jiān)督考核：**這是確保職能分工規(guī)程持續(xù)有效運(yùn)行的重要保障。通過(guò)建立監(jiān)督和考核機(jī)制，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)分工執(zhí)行中的偏差，評(píng)估管理效率，并根據(jù)結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。

***具體做法：**

***建立監(jiān)督體系：**

***內(nèi)部審計(jì)：**設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門或指定專人，定期（如每季度或每半年）對(duì)各部門職能分工的執(zhí)行情況、權(quán)限使用的合規(guī)性、部門間協(xié)作的有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

***管理層巡視/檢查：**高層管理人員應(yīng)定期或不定期深入基層，了解職能分工的實(shí)際運(yùn)行情況，與員工溝通，收集反饋。

***交叉檢查：**鼓勵(lì)或要求相關(guān)部門定期就職責(zé)履行和協(xié)作情況進(jìn)行互查，促進(jìn)透明度和問(wèn)題發(fā)現(xiàn)。

***績(jī)效考核關(guān)聯(lián)：**將職能分工的執(zhí)行情況納入相關(guān)部門和崗位的績(jī)效考核體系。制定明確的考核指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，例如部門職責(zé)履行度、協(xié)作效率、權(quán)限使用規(guī)范性等。考核結(jié)果與績(jī)效評(píng)定、獎(jiǎng)勵(lì)或改進(jìn)措施掛鉤。

***反饋機(jī)制：**建立暢通的反饋渠道，如員工意見箱、定期座談會(huì)、匿名問(wèn)卷調(diào)查等，鼓勵(lì)員工就職能分工帶來(lái)的問(wèn)題（如職責(zé)不清、推諉扯皮、效率低下等）提出意見和建議。

***問(wèn)題處理與持續(xù)改進(jìn)：**對(duì)監(jiān)督和考核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)建立問(wèn)題臺(tái)賬，明確責(zé)任部門、整改措施和完成時(shí)限。定期回顧整改效果，并將有效的改進(jìn)措施納入職能分工規(guī)程的修訂中，形成閉環(huán)管理。

（二）具體步驟

1.**編制職能分工表：**

***(1)信息收集階段：**

***目標(biāo)：**全面了解現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)和各單元職責(zé)。

***行動(dòng)：**整理現(xiàn)有組織架構(gòu)圖；收集各部門的崗位設(shè)置、職責(zé)描述、現(xiàn)有工作流程文件；與各部門負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員訪談，了解實(shí)際工作內(nèi)容和協(xié)作模式；梳理歷史問(wèn)題記錄（如過(guò)去的職責(zé)不清導(dǎo)致的錯(cuò)誤或效率低下）。

***產(chǎn)出：**詳細(xì)的信息清單，包括崗位列表、初步職責(zé)描述、現(xiàn)有流程圖、歷史問(wèn)題匯總。

***(2)初步設(shè)計(jì)階段：**

***目標(biāo)：**拉出清晰的職能分工框架。

***行動(dòng)：**根據(jù)收集信息，繪制新的組織架構(gòu)圖；草擬各部門的核心職責(zé)和主要任務(wù)；初步劃分各崗位的職責(zé)邊界；設(shè)計(jì)跨部門協(xié)作的關(guān)鍵流程和接口；考慮引入或優(yōu)化必要的角色（如項(xiàng)目經(jīng)理、協(xié)調(diào)員）。

***產(chǎn)出：**初步職能分工草案，包含組織架構(gòu)圖、部門職責(zé)描述、崗位職責(zé)草稿、協(xié)作流程草圖。

***(3)跨部門討論與修訂階段：**

***目標(biāo)：**實(shí)現(xiàn)分工方案的共識(shí)和優(yōu)化。

***行動(dòng)：**組織多輪跨部門會(huì)議，展示草案；重點(diǎn)討論職責(zé)交叉點(diǎn)、空白區(qū)域、協(xié)作障礙；收集各部門修改意見；對(duì)草案進(jìn)行修改和完善；形成修訂后的分工方案（可包含不同版本的討論稿和最終稿）。

***產(chǎn)出：**經(jīng)過(guò)多輪討論和修訂的職能分工方案（討論版和最終版）。

***(4)審批與發(fā)布階段：**

***目標(biāo)：**使分工方案正式生效。

***行動(dòng)：**將最終版方案提交決策層或管理層審議；根據(jù)審議意見進(jìn)行最終確認(rèn)；通過(guò)正式渠道（如公司內(nèi)部通知、OA系統(tǒng)、文件簽發(fā)）發(fā)布《職能分工規(guī)程》或更新《部門/崗位職責(zé)說(shuō)明書》；確保相關(guān)人員（特別是各級(jí)管理者）獲得并理解文件。

***產(chǎn)出：**正式批準(zhǔn)并發(fā)布的《職能分工規(guī)程》及相關(guān)文件（如更新后的崗位說(shuō)明書）。

2.**建立協(xié)作機(jī)制：**

***(1)協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)化：**

***目標(biāo)：**明確跨部門協(xié)作的具體步驟和要求。

***行動(dòng)：**針對(duì)常見的跨部門協(xié)作事項(xiàng)（如項(xiàng)目啟動(dòng)、資源申請(qǐng)、信息共享、問(wèn)題解決等），設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化的協(xié)作流程圖；明確每個(gè)流程中的參與部門、角色、任務(wù)、輸入輸出、完成時(shí)限和決策點(diǎn)；將流程固化到相關(guān)業(yè)務(wù)制度或操作指引中。

***產(chǎn)出：**標(biāo)準(zhǔn)化的跨部門協(xié)作流程圖和操作指引。

***(2)信息共享平臺(tái)/渠道建設(shè)：**

***目標(biāo)：**確保必要信息在相關(guān)部門間順暢流動(dòng)。

***行動(dòng)：**評(píng)估現(xiàn)有信息系統(tǒng)和信息共享方式的有效性；根據(jù)需要，建立或優(yōu)化內(nèi)部信息平臺(tái)（如共享數(shù)據(jù)庫(kù)、項(xiàng)目管理系統(tǒng)、即時(shí)通訊群組）；明確關(guān)鍵信息的發(fā)布者、接收者、共享方式和頻率；制定信息安全規(guī)定，確保信息共享在安全可控的前提下進(jìn)行。

***產(chǎn)出：**有效的內(nèi)部信息共享平臺(tái)/渠道和相應(yīng)的管理規(guī)范。

***(3)定期協(xié)調(diào)會(huì)議制度：**

***目標(biāo)：**提供定期的溝通和問(wèn)題解決平臺(tái)。

***行動(dòng)：**確定需要建立定期協(xié)調(diào)會(huì)議的跨部門協(xié)作事項(xiàng)；明確會(huì)議的召集部門、參與部門、會(huì)議頻率（如每周、每?jī)芍堋⒚吭拢?、?huì)議議程、主持人和記錄人；制定會(huì)議規(guī)則，確保會(huì)議高效進(jìn)行；建立會(huì)議決議的跟蹤和落實(shí)機(jī)制。

***產(chǎn)出：**明確的定期協(xié)調(diào)會(huì)議制度（包括會(huì)議清單、議程模板、規(guī)則和決議跟蹤表）。

3.**實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整：**

***(1)定期評(píng)估機(jī)制：**

***目標(biāo)：**檢測(cè)職能分工的有效性和適應(yīng)性。

***行動(dòng)：**設(shè)定評(píng)估周期（如每半年或每年）；明確評(píng)估主體（如內(nèi)部審計(jì)、管理層評(píng)審）；確定評(píng)估內(nèi)容（如職責(zé)履行情況、協(xié)作效率、權(quán)限匹配度、員工反饋）；選擇合適的評(píng)估方法（如問(wèn)卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、標(biāo)桿對(duì)比）。

***產(chǎn)出：**定期的職能分工評(píng)估報(bào)告。

***(2)評(píng)估結(jié)果分析與應(yīng)用：**

***目標(biāo)：**將評(píng)估結(jié)果轉(zhuǎn)化為改進(jìn)措施。

***行動(dòng)：**對(duì)評(píng)估報(bào)告中的問(wèn)題和不足進(jìn)行深入分析，找出根本原因；根據(jù)分析結(jié)果，識(shí)別需要調(diào)整的職能分工環(huán)節(jié)；形成具體的改進(jìn)建議，包括調(diào)整哪些職責(zé)、優(yōu)化哪些權(quán)限、改進(jìn)哪些協(xié)作流程；將改進(jìn)建議提交管理層審議。

***產(chǎn)出：**職能分工調(diào)整建議方案。

***(3)分工規(guī)程修訂與更新：**

***目標(biāo)：**使職能分工規(guī)程與時(shí)俱進(jìn)。

***行動(dòng)：**根據(jù)管理層審議通過(guò)的調(diào)整建議，修訂《職能分工規(guī)程》及相關(guān)文件；遵循與初次編制相似的審批和發(fā)布流程，確保修訂后的規(guī)程得到有效傳達(dá)和執(zhí)行；對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行再培訓(xùn)，確保理解新的分工要求。

***產(chǎn)出：**更新后的《職能分工規(guī)程》及相關(guān)文件，并得到有效實(shí)施。

**五、監(jiān)督與改進(jìn)**

（一）監(jiān)督機(jī)制

1.**內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立監(jiān)督：**

***職責(zé)范圍：**內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)職能分工規(guī)程的總體遵循情況、執(zhí)行有效性以及相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。其監(jiān)督范圍應(yīng)涵蓋所有層級(jí)和部門。

***審計(jì)內(nèi)容：**

*職能分工表與實(shí)際執(zhí)行的符合度。

*各部門職責(zé)履行情況，是否存在職責(zé)推諉或遺漏。

*權(quán)限授予與使用的合規(guī)性，是否越權(quán)或權(quán)限不足。

*跨部門協(xié)作流程的順暢性和效率，問(wèn)題解決機(jī)制的有效性。

*相關(guān)記錄（如授權(quán)記錄、會(huì)議紀(jì)要、協(xié)作單據(jù)）的完整性和規(guī)范性。

***審計(jì)方式：**采用審閱文件記錄、訪談相關(guān)人員、觀察業(yè)務(wù)流程、抽樣測(cè)試等多種方法。審計(jì)應(yīng)定期進(jìn)行（如年度全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)），并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證。

***審計(jì)報(bào)告：**審計(jì)結(jié)束后應(yīng)出具獨(dú)立的審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明審計(jì)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估結(jié)論、風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出具體的改進(jìn)建議。報(bào)告應(yīng)直接提交給最高管理層和決策層。

2.**管理層日常監(jiān)督：**

***職責(zé)范圍：**各級(jí)管理者對(duì)其直接管轄范圍內(nèi)的職能分工執(zhí)行情況負(fù)有