企業(yè)內(nèi)審自查表風險控制全面覆蓋版工具模板一、適用范圍與場景說明本工具模板適用于企業(yè)內(nèi)部審計工作中，對經(jīng)營管理全流程的風險控制進行全面自查與評估，保證企業(yè)運營符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及內(nèi)部管理制度。具體使用場景包括：定期全面內(nèi)審：年度或半年度內(nèi)部審計時，系統(tǒng)梳理各業(yè)務模塊風險控制有效性；專項審計支持：針對采購、銷售、財務、人力資源等特定領域開展風險專項排查；新業(yè)務/流程上線前：對新增業(yè)務或流程進行風險控制設計驗證，避免缺陷遺留；監(jiān)管應對與整改：應對外部監(jiān)管檢查（如稅務、市場監(jiān)管、環(huán)保等）前，預排查風險點并制定整改措施；并購重組整合期：對目標企業(yè)或整合后的業(yè)務流程進行風險控制兼容性評估。二、內(nèi)審自查表風險控制操作流程（一）準備階段：明確目標與范圍成立自查小組：由審計部牽頭，抽調(diào)財務、業(yè)務、法務、IT等部門骨干組成，明確組長（如*經(jīng)理）及成員職責，保證覆蓋關鍵業(yè)務領域。制定自查計劃：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略、年度審計重點及外部監(jiān)管要求，確定自查范圍（如全流程或特定模塊）、時間節(jié)點（如X月X日至X月X日）及資源分配（如人員分工、資料調(diào)取權限）。收集基準資料：整理與風險控制相關的制度文件（如《采購管理制度》《財務報銷流程》）、過往審計報告、風險清單、法律法規(guī)清單（如《公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》）等，作為自查對照依據(jù)。（二）實施階段：逐項排查與記錄模塊化拆解業(yè)務流程：將企業(yè)業(yè)務劃分為戰(zhàn)略管理、采購管理、銷售管理、生產(chǎn)運營、財務管理、人力資源、信息系統(tǒng)、合規(guī)管理等核心模塊，每個模塊拆解為關鍵流程（如采購流程包含“需求提出—供應商選擇—合同簽訂—驗收付款”）。識別風險點與控制措施：對照流程及制度，識別各環(huán)節(jié)潛在風險（如采購環(huán)節(jié)的“供應商資質(zhì)造假風險”“合同條款法律風險”），并核查現(xiàn)有控制措施（如“供應商準入審核”“法務部合同評審”）是否健全?，F(xiàn)場檢查與證據(jù)收集：通過查閱文件（如合同、憑證、審批記錄）、訪談相關人員（如采購專員、財務主管）、實地觀察（如倉庫庫存管理）等方式，驗證控制措施是否有效執(zhí)行，記錄異常情況（如“未按制度要求進行供應商現(xiàn)場考察”）。填寫自查表：將排查結果填入《企業(yè)內(nèi)審自查表風險控制全面覆蓋表》（詳見第三部分），明確“風險點描述”“控制措施現(xiàn)狀”“自查結果（符合/不符合）”，對不符合項標注具體表現(xiàn)。（三）整改階段：制定與落實措施分析不符合原因：對自查中發(fā)覺的“不符合”項，組織責任部門（如采購部、財務部）分析根本原因（如“制度未明確供應商現(xiàn)場考察要求”“員工對制度理解偏差”）。制定整改計劃：明確整改措施（如“修訂《采購管理制度》，增加供應商現(xiàn)場考察條款”“組織采購部專項培訓”）、整改時限（如“X月X日前完成制度修訂”“X月X日前完成培訓”）、整改責任人（如采購部經(jīng)理、人力資源部主管）。跟蹤整改效果：審計部定期（如每周）跟蹤整改進度，整改完成后通過復查文件、現(xiàn)場驗證等方式確認效果，保證風險關閉。（四）總結階段：報告與持續(xù)優(yōu)化編制自查報告：匯總自查結果、整改情況及剩余風險，形成《企業(yè)內(nèi)審風險控制自查報告》，報送管理層（如總經(jīng)理*、董事會審計委員會），內(nèi)容包括自查概況、主要風險及控制評估、整改成效、建議（如“建立風險動態(tài)監(jiān)測機制”）。更新風險數(shù)據(jù)庫：將自查中新增的風險點、優(yōu)化后的控制措施納入企業(yè)《風險清單》，實現(xiàn)風險庫動態(tài)更新。培訓與宣貫：針對自查中暴露的共性問題（如制度執(zhí)行不到位），組織跨部門培訓，強化全員風險控制意識。三、企業(yè)內(nèi)審自查表風險控制全面覆蓋表序號審計模塊關鍵流程風險點描述現(xiàn)有控制措施責任部門/人自查結果（符合/不符合）不符合項具體表現(xiàn)整改措施整改時限整改責任人備注1采購管理供應商選擇供應商資質(zhì)造假，導致采購物料不合格供應商準入審核（營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書）采購部/*不符合未對3家新供應商的生產(chǎn)許可證原件核驗修訂《供應商管理辦法》，明確資質(zhì)原件核驗要求X月X日前采購部*經(jīng)理重點跟蹤2財務管理費用報銷虛構報銷事由，造成資金流失發(fā)票真實性審核、部門負責人審批財務部/*主管符合————————3銷售管理信用管理客戶信用評估缺失，導致壞賬風險新客戶信用調(diào)查、授信額度審批銷售部/*經(jīng)理不符合2家大客戶未按季度更新信用評級建立客戶信用動態(tài)評估機制，每季度復核一次X月X日前銷售部*專員4人力資源員工入職未核實員工背景，引發(fā)用工風險身份證、學歷證書原件查驗人力資源部/*符合————————5信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全未定期備份數(shù)據(jù)，導致數(shù)據(jù)丟失風險每日服務器異地備份、權限分離IT部/*工程師不符合近期備份日志缺失2天配備專職備份管理員，每日檢查備份完整性X月X日前IT部*主管6合規(guī)管理稅務申報稅務政策理解偏差，導致申報錯誤稅務政策學習、交叉復核財務部/*總監(jiān)符合————————………………四、使用過程中的關鍵注意事項保證自查客觀性：自查小組成員需獨立開展工作，避免受業(yè)務部門干預，對發(fā)覺的問題如實記錄，不得隱瞞或篡改。聚焦高風險領域：優(yōu)先關注涉及資金安全、合規(guī)性、重大資產(chǎn)損失的高風險模塊（如財務、采購、銷售），合理分配資源。動態(tài)調(diào)整自查范圍：根據(jù)企業(yè)業(yè)務變化（如新增業(yè)務板塊、外部監(jiān)管政策更新），及時更新自查模塊及風險點，保證全面覆蓋。強化整改閉環(huán)管理：對“不符合”項需明確“整改措施—責任人—時限”，整改后需驗證效果，避免問題重復發(fā)生。注重保密與溝通：自查過