會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷14及答案與

解析

一、單項(xiàng)選擇題

本類題共25小題,每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的

正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分。

1除非出現(xiàn)競爭要約，否則收購入以要約收購方式收購上市公司時(shí)，收購要約的期限

為（）。

（A）不得少于15日，并不得超過30日

（B）不得少于15日.并不得超過60日

（C）不得少于30日，并不得超過60日

（D）不得少于30日，并不得超過90日

2甲基金管理公司管理的A基金擬申請上市交易，該基金的具體情況如下,其中將

導(dǎo)致該基金無法上市交易的是（）。

（A）該基金的基金合同期限為5年

（B）該基金的基金份額持有人為1500人

（C）該基金募集金額為1.5億元

（D）該基金預(yù)期收益率為4.75%

3甲公司擬非公開募集一只基金，下列各項(xiàng)為擬定的基金合同草案要點(diǎn),其中不符合

證券法律制度規(guī)定的是（）。

（A）該基金不聘請基金托管人

（B）該基金由全體基金持有人認(rèn)可的5名基金份額持有人作為基金管理人,共同

負(fù)責(zé)基金的投資管理活動(dòng)

（C）該基金的基金管理人對基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)以其基金份額為限承擔(dān)有限責(zé)任

（D）該基金的投資收益由基金份額持有人按持有份額比例分配

42010年,劉某因胃痛入院治療,被確診為胃癌晚期，家屬為照顧其情緒未將實(shí)喑如

實(shí)相告；2011年,劉某偶遇某保險(xiǎn)代理人王某,在其勸說下投保了重大疾病險(xiǎn),在填

寫投保單時(shí)，劉某為了承保不生枝節(jié)，故意在重大疾病住院史中填寫為“無”；2011

年12月1日，保險(xiǎn)公司正式承保；2015年，劉某舊病復(fù)發(fā)、不治身亡，其妻向保險(xiǎn)

公司提出了索賠要求。艱據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

（A）保險(xiǎn)公司可以劉某故意隱瞞胃癌病情為由，拒絕賠償

（B）保險(xiǎn)公司可以劉某故意隱瞞重大疾病住院史為由，拒絕賠償

（C）由于保險(xiǎn)合同成立已經(jīng)超過2年，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)支付賠償金

（D）劉某違反了如實(shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)公司可以拒絕賠償，但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)

5根據(jù)我國《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，人身保險(xiǎn)的投保人在（州寸應(yīng)對被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)

利益,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在（）時(shí)應(yīng)對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。

（A）保險(xiǎn)合同訂立時(shí)保險(xiǎn)合同訂立時(shí)

（B）保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)

（C）保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)合同訂立時(shí)

（D）保險(xiǎn)合同訂立時(shí)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)

6根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，人身保險(xiǎn)的投保人對其具有保險(xiǎn)利益的是

（）。

（A）與投保人關(guān)系密切的鄰居

（B）與投保人已經(jīng)離婚但仍一起生活的前妻

（C）與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者

（D）與投保人合伙經(jīng)營的合伙人

7王某為其房屋投?；馂?zāi)險(xiǎn),保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)價(jià)值為200萬元，保險(xiǎn)金額為100

萬元；在保險(xiǎn)期間，王某的房屋發(fā)生火災(zāi),發(fā)生屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的實(shí)際損失額

15。萬元；除已交待情況外，保險(xiǎn)合同不存在其他特別約定。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的

規(guī)定，王某可以從保險(xiǎn)公司處獲得的賠償額為（）萬元。

（A）75萬元

（B）100萬元

（C）150萬元

（D）200萬元

8根據(jù)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬丁保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的是（）。

（A）保險(xiǎn)人

（B）保險(xiǎn)代理人

（C）保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

（D）受益人

9甲為其妻乙投保意外傷害保險(xiǎn)，指定其獨(dú)子丙為唯一受益人。根據(jù)保險(xiǎn)法律制度

的規(guī)定，下列說法不符合規(guī)定的是（）o

（A）甲指定受益人時(shí)須經(jīng)乙的同意

（B）乙變更受益人無須甲同意

（C）如果乙和丙在同一事件中死亡,不能確定死亡先后順序,推定乙死亡在先

（D）如果丙先于乙死亡，出現(xiàn)保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)賠償金應(yīng)作為乙的遺產(chǎn)由法定繼承

人繼承

10下列有關(guān)保險(xiǎn)合同成立時(shí)間的表述中，正確的是（）。

（A）投保人支付保費(fèi)時(shí),保險(xiǎn)合同成立

（B）保險(xiǎn)人簽發(fā)暫保單時(shí)，保險(xiǎn)合同成立

（C）保險(xiǎn)人同意承保時(shí),保險(xiǎn)合同成立

（D）保險(xiǎn)人出具保險(xiǎn)單和保險(xiǎn)憑證時(shí)，保險(xiǎn)合同成立

二、多項(xiàng)選擇題

本類題共20小題,每小題2分，共40分,每小題備選答案中,有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合

題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分。

11下列有關(guān)公司債券發(fā)行程序的說法中，正確的有（）o

（A）有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)作出決議

（B）國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定

（C）一人有限責(zé)任公司不能發(fā)行公司債券

（D）股份有限公司非公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

12下列有關(guān)股票承銷的表述中，正確的有（）。

（A）發(fā)行人發(fā)售股票。均應(yīng)當(dāng)由證券公司進(jìn)行承銷

（B）證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)

購入

（C）向不特定對象公開發(fā)行證券募集的資金總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由

承銷團(tuán)承銷

（D）證券的代銷、包銷期限最長不得超過90H

13上市公司的下列證券發(fā)行行為中，應(yīng)當(dāng)采用代銷方式的有（）。

（A）配股

（B）非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式

（C）首次公開發(fā)行新股

（D）向不特定對象公開募集股份

14丙股份有限公司擬在深圳證券交易所上市交易，約定由甲證券公司為其承銷。根

據(jù)證券法律制度的規(guī)定,丙公司擬定的下列承銷期中，符合法律規(guī)定的有（）。

（A）承銷期為30日

（B）承銷期為60H

（C）承銷期為90日

（D）承銷期為120日

152014年，張某為其丈夫李某繳納了某人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)條款明確規(guī)定被保險(xiǎn)人需無

患癌癥、心臟病等八大疾病情形，否則不予承保。2015年1月1日，李某因肝癌不

治身亡,于是張某請求保險(xiǎn)公司賠償。但經(jīng)保險(xiǎn)公司查證,李某于2013年就已確診

為肝癌，系帶病投保,張某故意未告知該情況。根據(jù)我國保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定，下列

選項(xiàng)的表述中，不正確的有（）。

（A）該保險(xiǎn)合同無效

（B）保險(xiǎn)公司有權(quán)解除該保險(xiǎn)合同

（C）保險(xiǎn)公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,并不退還保險(xiǎn)費(fèi)

（D）保險(xiǎn)公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險(xiǎn)費(fèi)

162014年,張某為其丈夫李某繳納了某人身保險(xiǎn),保險(xiǎn)條款明確規(guī)定被保險(xiǎn)人需無

患癌癥、心臟病等八大疾病情形，否則不予承保。2015年1月1日，李某因肝癌不

治身亡,于是張某請求保險(xiǎn)公司賠償。但經(jīng)保險(xiǎn)公司查證,李某于2013年就已確診

為肝癌，系帶病投保,張某因重大過失未告知該情形。根據(jù)我國保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定,

下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有（）。

（A）該保險(xiǎn)合同無效

（B）保險(xiǎn)公司有權(quán)解除該保險(xiǎn)合同

（C）保險(xiǎn)公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,并不退還保險(xiǎn)費(fèi)

（D）保險(xiǎn)公司不向張某承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)退還保險(xiǎn)費(fèi)

1745歲的張某在為自己投保某人身保險(xiǎn)時(shí)，中報(bào)的年齡為40歲，保險(xiǎn)合同上明確

規(guī)定年齡需為40歲以下方可承保此保險(xiǎn)。根據(jù)我國商業(yè)保險(xiǎn)法律制度的規(guī)定,下列

選項(xiàng)的表述中，不正確的有（）。

（A）該保險(xiǎn)合同為效力待定的合同

（B）保險(xiǎn)公司無權(quán)解除該合同

（C）保險(xiǎn)公司有權(quán)解除該合同，并按照合同約定退還保險(xiǎn)費(fèi)

（D）保險(xiǎn)公司有權(quán)解除該合同，并按照合同約定退還保單的現(xiàn)金價(jià)值

182015年1月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬元、付款人為A銀行、

見票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票。2015年1月5日，乙公司將其背書轉(zhuǎn)讓給丙公

司以支付貨款，丁公司作為乙公司的保證人在票據(jù)上簽章。2015年1月15日，丙公

司提示承兌時(shí)，遭到A銀行拒絕。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，丙公司有權(quán)向（）

追索。

（A）甲公司

（B）A銀行

（C）乙公司

（D）丁公司

192015年1月1日，甲公司向乙公司簽發(fā)一張金額為10萬元、付款人為A銀行、

見票后3個(gè)月付款的銀行承兌匯票。2015年1月5日，乙公司將其背書轉(zhuǎn)讓給丙公

司以支付貨款，丁公司作為乙公司的保證人在票據(jù)上簽章。2015年1月15日，丙公

司提示承兌時(shí),A銀行依法承兌。2015年4月24日，丙公司提示付款遭到A銀行拒

絕。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，丙公司有權(quán)向（）追索。

（A）甲公司

（B）A銀行

（C）乙公司

（D）丁公司

20下列關(guān)于上市公司要約收購的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。

（A）收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日，但出現(xiàn)競爭要約

的除外

（B）在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購入不得變更其收購要約

（C）收購要約期限屆滿前15口內(nèi)，收購入不得變更收購要約，但出現(xiàn)競爭要約的

除外

（D）在要約收購期間，被收購公司董事不得辭職

三、判斷題

本類題共10小題,每小題1分，共10分。表述正確的,填涂答題卡中信息點(diǎn)［訂；

表述錯(cuò)誤的，則填涂答題卡中信息點(diǎn)［X］。每小題判斷結(jié)果正確得1分，判斷結(jié)果錯(cuò)

誤的扣0.5分,不判斷的不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。

21定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績泄露?；蛘叱霈F(xiàn)業(yè)績傳聞且公司證券及其衍生品種交

易出現(xiàn)異常波動(dòng)的,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（）

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

22收購入在要約收購期內(nèi)，不得賣出被收購公司的股票。（）

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

23收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的，該上市公司的股票及當(dāng)

由證券交易所依法暫停上市交易，限期仍無法恢復(fù)的,終止上市交易。（）

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

24王某通過甲銀行申購一只開放式基金，因資金短缺,2015年3月15H通過該銀

行遞交了贖回申請。王某的贖回當(dāng)口生效,基金管理人應(yīng)最遲丁下一工作口營業(yè)結(jié)

束前將所贖回基金份額對應(yīng)的款項(xiàng)轉(zhuǎn)入王某的相應(yīng)賬戶。（）

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

25保險(xiǎn)人不得兼營人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；但經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公

司經(jīng)國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營短期健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和意外傷害保險(xiǎn)業(yè)

務(wù)。（）

（A）正確

（B）錯(cuò)誤

26保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的

責(zé)任.不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的20%：超過部分應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)，

（）

（A）正確

(B)錯(cuò)誤

27經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，不得被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)。()

(A)正確

(B)錯(cuò)誤

四、綜合題

本類題共1題，共10分,

282015年3月5日，甲上市公司公告〈公開發(fā)行公司債券募集說明書》，主要內(nèi)容

如下：

(1)本期債券發(fā)行規(guī)模為10億元；票面利率區(qū)間為4.8%—5.6%。

(2)發(fā)行人最近一期末的凈資產(chǎn)為680042.72萬元；發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)

現(xiàn)的年均可分配利潤為10058.74萬元；本次發(fā)行為發(fā)行人首次發(fā)行公司債券。

(3)經(jīng)乙信用評級有限公司評定，發(fā)行人的主體信用等級為AAA,本次債券的信用

等級為AAA。

(4)發(fā)行對象包括持有債券登記機(jī)構(gòu)開立的A股證券賬戶的社會(huì)公眾投資者和機(jī)

構(gòu)投資者(法律、法規(guī)禁止的購買者除外)。

(5)本次債券發(fā)行由聯(lián)合主承銷商丙證券公司和丁證券公哥組建承銷團(tuán)承銷，本期

債券認(rèn)購金額不足10億元的部分,全部由承銷團(tuán)采取余額包銷的方式承銷。

(6)發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)。

本次發(fā)行已于2014年8月28日經(jīng)董事會(huì)審議通過,并經(jīng)公司于2014年9月17

日召開的2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)表決通過；2015年2月12日，中國證監(jiān)會(huì)

[2015]XXX號文件核準(zhǔn)發(fā)行。

要求：

根據(jù)上述資料,簡要回答下列問題。

(1)發(fā)行人凈資產(chǎn)和利潤情況是否符合法律規(guī)定?并分別說明理由。

(2)本次發(fā)行所確定的發(fā)行對象是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

(3)本次發(fā)行的承銷方案是否符合法律規(guī)定?并說明理由。

(4)本次發(fā)行是否有必要事先取得中國證監(jiān)會(huì)的行政許可?并說明理由。

29大華股份有限公司(簡稱大華公司)于2006年在二海證券交易所上市，普通股總

數(shù)為5億股，甲、乙分別持有大華公司31%和25%的股份。截至2013年年底，大華

公司凈資產(chǎn)額為10億元，最近3年可分配利澗分別為3000萬元、2000萬元和1000

萬元。2015年2月，大華公司董事會(huì)決定,擬公開發(fā)行公司債券籌資5億元,期限為

5年,年利率為6%。財(cái)務(wù)顧問四維公司認(rèn)為,大華公司的凈資產(chǎn)和利潤情況均不符

合公開發(fā)行公司債券的條件,建議考慮其他融資途徑。

由于融資無望,大華公司股價(jià)持續(xù)走低。2015年5月8日，丙公司通知大華公司

和上海證券交易所，同時(shí)發(fā)布公告,稱其已于4月27日與大華公司的股東丁達(dá)成股

權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬收購丁持有的大華公司7%的股權(quán)。某媒體經(jīng)調(diào)查后披露，丙與乙共

同設(shè)有一普通合伙企業(yè)。因此,丙與乙構(gòu)成一致行動(dòng)人,丙在收購丁持有的大華公司

7%的股權(quán)時(shí)必須采

取要約收購方式。

要求：

根據(jù)上述資料,簡要回答下列問題。

(1)四維公司關(guān)于大華公司的凈資產(chǎn)和利潤情況均不符合公開發(fā)行公司債券條件

的判斷是否正確?分別簡要說明理由。

(2)有關(guān)媒體關(guān)于內(nèi)與乙構(gòu)成一致行動(dòng)人的說法是否符合法律規(guī)定?簡要說明理

由。

(3)有關(guān)媒體關(guān)于丙在收購丁所持大華公司7%的授權(quán)時(shí)必須采取要約收購方式的

說法是否符合法律規(guī)定。簡要說明理由。

會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格中級經(jīng)濟(jì)法（金融法律制度）模擬試卷14答案與解

析

一、單項(xiàng)選擇題

本類題共25小題,每小題1分，共25分。每小題備選答案中，只有一個(gè)符合題意的

正確答案。多選、錯(cuò)選、不選均不得分。

1【正確答案】C

【試題解析】收購要約約定的收購期限不得少于30日。并不得超過60日，但出

現(xiàn)競爭要約的除外。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

2【正確答案】C

【試題解析】（1）選項(xiàng)C:申請上市交易的基金，基金募集金額不低于人民幣2億

元；（2）選項(xiàng)D:法律未對基金預(yù)期收益率作出強(qiáng)制性規(guī)定。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

3【正確答案】C

【試題解析】（1）選項(xiàng)A:非公開募集基金是否托管，由基金合同約定；（2）選項(xiàng)BC:

按照基金合同約定,非公開募集基金可以由部分基金份額持有人作為基金管理人負(fù)

責(zé)基金的投資管理活動(dòng)，并在基金財(cái)產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)對基金財(cái)產(chǎn)的債務(wù)承擔(dān)

“無限連帶責(zé)任”；（3）選項(xiàng)D:非公開募集基金的收益分配和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)規(guī)則由基金

合同約定。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

4【正確答案】C

【試題解析】投保人“故意或者因重大過失”未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保

險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同；但自保險(xiǎn)人知

道有解除事由之日起。超過30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過2年的，

保險(xiǎn)人不得解除合同。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

5【正確答案】D

【試題解析】（1）人身保險(xiǎn)的投保人在“保險(xiǎn)合同訂立時(shí)”，對被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)具有

保險(xiǎn)利益；投保人對被梁險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益的，保險(xiǎn)合同“無效”。（2）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

的被保險(xiǎn)人在“保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)“，對保險(xiǎn)標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險(xiǎn)利益；否則,不得對

保險(xiǎn)人行使請求賠償或給付保險(xiǎn)金的權(quán)利。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

6【正確答案】C

【知識(shí)模塊】金融法律制度

7【正確答案】A

【知識(shí)模塊】金融法律制度

8【正確答案】A

【知識(shí)模塊】金融法律制度

9【正確答案】A

【知識(shí)模塊】金融法律制度

10【正確答案】C

【試題解析】投保人提出保險(xiǎn)要求,經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保,保險(xiǎn)合同成立。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

二、多項(xiàng)選擇題

本類題共20小題,每小題2分，共40分,每小題備選答案中，有兩個(gè)或兩個(gè)以上符合

題意的正確答案。多選、少選、錯(cuò)選、不選均不得分。

11【正確答案】A,B

【試題解析】（1）選項(xiàng)C:法律未禁止一人有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券,只要符合

公司債券發(fā)行條件即可；（2）選項(xiàng)D:非公開發(fā)行公司債券,不需事先取得中國證監(jiān)

會(huì)的核準(zhǔn)。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

12【正確答案】B,D

【試題解析】（1）選項(xiàng)A:發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券,法律、行政法規(guī)

規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的

證券并非均須由證券公司進(jìn)行承銷；（2）選項(xiàng)C:向不特定對象公開發(fā)行的證券“票

面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

13【正確答案】A,B

【試題解析】上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的,

應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

14【正確答案】A,B,C

【試題解析】證券的代銷、包銷期最長不得超過90日。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

15【正確答案】A,D

【試題解析】投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù),足以影響保險(xiǎn)人

決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的,保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。投保人故意不履行

如實(shí)告知義務(wù)的,保險(xiǎn)人對于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故,不承擔(dān)賠償或者給付保

險(xiǎn)金的責(zé)任,并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

16【正確答案】A,C

【試題解析】投保人故意或者因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù),足以影響保險(xiǎn)人

決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的,保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。投保人因重大過失

未履行如實(shí)告知義務(wù),對保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的,保險(xiǎn)人對于合同解除前發(fā)

生的保險(xiǎn)事故,不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

17【正確答案】A,B,C

【試題解析】投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不真實(shí),并且其真實(shí)年齡不符合合同約

定的年齡限制的,保險(xiǎn)人可以解除合同,并按照合同約定退還“保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)

值”。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

18【正確答案】A,C,D

【試題解析】被追索人包括出票人（甲公司）、背書人（乙公司）、保證人（丁公司）、

承兌人。在本題中,A銀行拒絕承兌，沒有成為承兌人，而只是付款人；付款人并非

票據(jù)義務(wù)人,不承擔(dān)票據(jù)債務(wù)。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

19【正確答案】A,B,C,D

【試題解析】被追索人包括出票人（甲公司）、背書人（乙公司）、保證人（丁公司）、

承兌人（A銀行）。在本題中,A銀行依法承兌,成為承兌人,丙公司可以向其進(jìn)行追

索。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

20【正確答案】A,C,D

【試題解析】選項(xiàng)B:在收購要約確定的承諾期限內(nèi)，收購入不得“撤銷”其收購

要約；收購入需要變更收購要約的,必須及時(shí)公告,載明具體變更事項(xiàng),并通知被收

購公司。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

三、判斷題

本類題共10小題,每小題1分，共10分。表述正確的,填涂答題卡中信息點(diǎn)［由；

表述錯(cuò)誤的，則填涂答題卡中信息點(diǎn)［義］。每小題判斷結(jié)果正確得1分，判斷結(jié)果錯(cuò)

誤的扣0.5分,不判斷的不得分也不扣分。本類題最低得分為零分。

21【正確答案】A

【知識(shí)模塊】金融法律制度

22【正確答案】A

【知識(shí)模塊】金融法律制度

23【正確答案】B

【試題解析】收購期限屆滿,被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的,該上市公司

的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法“終止”（直接終止）上市交易。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

24【正確答案】B

【試題解析】基金份額持有人“遞交”贖回申請，贖回成立；基金份額登記機(jī)構(gòu)

“確認(rèn)”贖回的，贖回生效。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

25【正確答案】A

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26【正確答案】B

【試題解析】保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位,即對一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失

范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其“實(shí)有資本金加公積金總和的10%”；超過部分應(yīng)

當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。

【知識(shí)模塊】金融法律制度

27【正確答案】B

【試題解析】經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的,

其持有的人壽保險(xiǎn)合同及責(zé)任準(zhǔn)備金，必須轉(zhuǎn)讓給其他經(jīng)營有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)

公司；不能同其他保險(xiǎn)公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由國務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定經(jīng)營

有人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司接受轉(zhuǎn)讓。

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四、綜合題

本類題共1題，共10分,

28【正確答案】（1）①發(fā)行人的凈資產(chǎn)情況符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公

司公開發(fā)行公司債券的，凈資產(chǎn)應(yīng)不低于3000萬元；本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額

不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40%。在本題中，發(fā)行人的凈資產(chǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過3000

萬元；本次發(fā)行為該公司首次發(fā)行公司債券，發(fā)行后公司債券的余額（100000萬元）

占最近一期期末的凈資產(chǎn)額（680042.72萬元）的比例約為15%,未超過規(guī)定限制。

②發(fā)行人的利潤情況符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人最近

3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息。在本題中，按最

高票面利率計(jì)算.本期公司債券1年的利息