建筑工程公司財務報銷制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司財務報銷行為，加強財務管理，明確報銷流程與責任，保障公司資金安全，提高資金使用效率，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《建筑安裝工程費用項目組成》等法律法規(guī)及公司財務管理制度，結合建筑工程行業(yè)特點（項目分散、異地作業(yè)、支出類型多樣），制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體員工（含總部職能部門、項目部、分公司人員）及與公司有經(jīng)濟往來的外部合作單位（如分包商、供應商），覆蓋工程施工、設備采購、日常辦公、差旅、業(yè)務招待等所有費用報銷事項。第三條核心原則合規(guī)合法原則：報銷憑證、業(yè)務內容需符合國家財經(jīng)法規(guī)及公司規(guī)定，嚴禁虛報、冒領、套取資金；真實準確原則：報銷事項必須真實發(fā)生，票據(jù)信息（金額、內容、抬頭）準確無誤，與業(yè)務實際一致；?？顚Ｓ迷瓌t：項目經(jīng)費需按批準的預算及用途使用，不得截留、挪用，確保資金與項目進度匹配；及時高效原則：費用發(fā)生后需在規(guī)定時限內提交報銷申請，財務部門按流程快速審核支付；分級審批原則：根據(jù)報銷金額、費用類型設置分級審批權限，嚴禁越權審批。第四條職責分工財務部門：負責報銷憑證審核、資金支付、賬務處理，制定報銷操作細則，監(jiān)督制度執(zhí)行；報銷人：對報銷事項的真實性、票據(jù)的合法性負責，按要求整理提交報銷資料；部門負責人/項目負責人：對本部門/本項目報銷事項的真實性、合理性進行初審，確認費用與業(yè)務相關；審批人：按授權權限對報銷申請進行終審，承擔審批責任；監(jiān)察部門：負責監(jiān)督報銷制度執(zhí)行情況，查處違規(guī)報銷行為。第二章報銷范圍與標準第五條日常辦公費用報銷報銷范圍：辦公用品（筆、紙、文件夾等）、辦公耗材（打印機墨盒、硒鼓等）、辦公設備維修、水電費、物業(yè)費、通訊費等；報銷標準：辦公用品：實行定額管理或集中采購，由行政部門統(tǒng)一采購發(fā)放，個人自行采購需事前報備，報銷時附采購清單；通訊費：按崗位設置補貼標準（如項目經(jīng)理每月補貼300元、普通員工150元），憑話費發(fā)票報銷，超標準部分自理；辦公設備維修：單次維修費用≤5000元的，由部門負責人審批；＞5000元的，需報公司分管領導審批，附維修合同及驗收單。第六條差旅費用報銷報銷范圍：員工因公務出差產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食補助費、市內交通費等；報銷標準（按崗位分級）：崗位級別交通方式（長途）住宿費標準（元/晚）伙食補助費（元/天）市內交通費（元/天）高層管理飛機經(jīng)濟艙、高鐵一等座800-1200100-15080-100中層管理飛機經(jīng)濟艙、高鐵二等座500-80080-10060-80普通員工高鐵二等座、動車、汽車300-50050-8040-60特殊規(guī)定：出差需提前通過OA系統(tǒng)提交出差申請，注明出差地點、事由、時長，經(jīng)審批后方可報銷；異地項目部員工每月探親往返交通費，按普通員工標準報銷1-2次（根據(jù)項目距離確定）；出差期間產(chǎn)生的業(yè)務招待費需單獨報銷，不得混入差旅費。第七條業(yè)務招待費用報銷報銷范圍：因業(yè)務需要招待客戶、合作單位產(chǎn)生的餐飲費、禮品費、接待費等；報銷標準：單次招待費用≤2000元的，由部門負責人/項目負責人審批；2000-10000元的，報公司分管領導審批；＞10000元的，需經(jīng)總經(jīng)理審批；餐飲費標準：人均≤150元（普通接待）、≤300元（重要接待），嚴禁鋪張浪費；禮品費：單次贈送禮品金額≤500元/人，需附禮品采購清單及領用記錄，嚴禁贈送現(xiàn)金、購物卡。第八條工程相關費用報銷分包工程費用：報銷需提供分包合同、工程進度報表、驗收單、發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），按合同約定的付款比例報銷；單筆付款金額＞50萬元的，需附監(jiān)理單位出具的進度確認書，經(jīng)工程管理部門審核后提交財務報銷。材料采購費用：報銷需提供采購合同、入庫單、驗收單、發(fā)票，材料單價需符合預算標準，超預算部分需說明原因并經(jīng)審批；大宗材料（如鋼筋、水泥）采購需通過招標流程，報銷時附中標通知書。設備租賃/采購費用：設備采購：需提供采購合同、驗收單、發(fā)票、設備入庫單，單價＞10萬元的設備需經(jīng)總經(jīng)理審批；設備租賃：需提供租賃合同、租賃費用結算單、發(fā)票，按實際租賃時長報銷，附設備使用記錄。工程水電費、機械使用費：憑水電費發(fā)票、機械臺班記錄、結算單報銷，由項目部專人核實用量后提交申請。第九條其他費用報銷員工薪酬福利：工資、獎金、社保、公積金等按公司薪酬制度執(zhí)行，由人力資源部門提交發(fā)放清單，財務部門審核支付；培訓費：員工參加專業(yè)技能培訓產(chǎn)生的費用，需事前報備，報銷時附培訓通知、繳費發(fā)票、培訓結業(yè)證書；訴訟費、審計費：憑合同、發(fā)票報銷，由法務部門/財務部門審核后提交審批；工傷費用：按工傷保險相關規(guī)定報銷，需提供工傷認定證明、醫(yī)療費用發(fā)票、診斷證明等。第三章報銷憑證要求第十條核心憑證類型發(fā)票：需為合法有效發(fā)票（增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票），發(fā)票抬頭需為公司全稱，稅號、開戶行、賬號等信息準確；發(fā)票內容需與報銷事項一致，不得開具與實際業(yè)務無關的發(fā)票（如以“辦公用品”名義報銷禮品費）；合同協(xié)議：涉及采購、分包、租賃等業(yè)務的，需提供正式合同或協(xié)議（復印件需加蓋公章）；結算/驗收憑證：工程進度結算單、材料入庫單、設備驗收單、服務確認單等，需相關負責人簽字確認；其他輔助憑證：出差申請單、費用報銷單（按公司統(tǒng)一模板填寫）、付款申請單、銀行轉賬記錄等。第十一條憑證審核標準發(fā)票需真實有效，無涂改、偽造痕跡，發(fā)票專用章清晰，逾期發(fā)票（開具時間超過6個月）不予報銷；報銷單需填寫完整，注明報銷部門、項目名稱、費用類型、金額、附件張數(shù)，報銷人簽字確認；附件需按“發(fā)票-合同-結算單-其他憑證”的順序整理粘貼，做到整齊、清晰，便于審核；增值稅專用發(fā)票需在開具后360天內完成認證抵扣，逾期未認證的由責任人承擔相應損失。第四章報銷流程第十二條報銷申請?zhí)峤粓箐N人在費用發(fā)生后，按要求整理報銷憑證，填寫《費用報銷單》（線下）或通過公司OA系統(tǒng)提交線上報銷申請；線上申請需上傳憑證掃描件，線下申請需提交紙質憑證及報銷單，確保線上線下信息一致；報銷時限：日常費用需在發(fā)生后30日內提交申請，項目相關費用需在結算完成后60日內提交，逾期未報且無正當理由的，不予報銷。第十三條審核審批流程（一）日常費用報銷流程（金額≤1萬元）報銷人提交申請→部門負責人/項目負責人初審→財務部門審核（憑證真實性、合規(guī)性）→分管領導審批→財務部門支付；（二）大額費用報銷流程（金額＞1萬元）報銷人提交申請→部門負責人/項目負責人初審→工程管理部門/行政部門審核（專項業(yè)務）→財務部門審核→分管領導審批→總經(jīng)理終審→財務部門支付；（三）項目經(jīng)費報銷流程項目部提交報銷申請→工程管理部門審核（進度、用量核實）→財務部門審核（票據(jù)、預算）→項目分管領導審批→總經(jīng)理終審（單筆＞50萬元）→財務部門支付。第十四條支付與賬務處理財務部門在收到審批通過的報銷申請后，3-5個工作日內完成支付，支付方式優(yōu)先采用銀行轉賬（對公業(yè)務需轉入合同約定賬戶，個人費用轉入員工本人銀行卡）；財務部門按費用類型、項目歸屬進行賬務處理，登記相關臺賬（如項目經(jīng)費使用臺賬、發(fā)票認證臺賬）；報銷人可通過OA系統(tǒng)查詢報銷進度，財務部門需及時反饋審核不通過的原因，指導報銷人補充完善資料。第五章項目經(jīng)費專項管理第十五條預算管控每個項目開工前，由項目部編制項目經(jīng)費預算，經(jīng)工程管理部門、財務部門審核，總經(jīng)理審批后執(zhí)行；項目經(jīng)費實行“超預算預警、超支審批”制度，實際費用超出預算10%以內的，需說明原因并經(jīng)分管領導審批；超出10%以上的，需重新調整預算并經(jīng)總經(jīng)理審批。第十六條資金撥付項目資金按工程進度撥付，項目部提交進度報表、驗收單后，財務部門按合同約定比例支付；項目竣工后，需進行決算審計，審計完成后一次性支付剩余款項（扣除質保金）。第十七條臺賬管理財務部門建立項目經(jīng)費專用臺賬，記錄項目名稱、預算金額、已支付金額、剩余金額、費用明細等信息，每月與項目部核對一次；項目部指定專人負責項目費用登記，及時跟蹤資金使用情況，確保?？顚Ｓ?。第六章違規(guī)報銷處理與責任追究第十八條違規(guī)報銷情形提供虛假發(fā)票、偽造憑證的；報銷與實際業(yè)務無關的費用的；超標準、超范圍報銷且未獲批準的；截留、挪用項目經(jīng)費的；重復報銷、虛報冒領的；未經(jīng)審批擅自支出費用的。第十九條責任追究措施對違規(guī)報銷的員工：責令退回違規(guī)款項，給予通報批評；情節(jié)較輕的，處以違規(guī)金額10%-30%的罰款；情節(jié)嚴重的（如違規(guī)金額＞1萬元、多次違規(guī)），給予降職、開除處分；構成犯罪的，移交司法機關；對審核審批責任人：未履行審核職責導致違規(guī)報銷的，給予通報批評；情節(jié)嚴重的，處以罰款或調離崗位；對外部合作單位：提供虛假發(fā)票或協(xié)助違規(guī)報銷的，終止合作關系，追究違約責任；涉嫌違法的，移交相關部門。第七章附則第二十條制度解釋本制度由公司財務部門負責解釋。第二十一條制度修訂本制度根據(jù)國家法律法規(guī)、稅收政策變化及公司業(yè)務發(fā)展需要，可按程序進行修訂，修訂后需經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過并公示后生效。第二十二