企業(yè)資產(chǎn)管理制度文件與盤點表管理工具指南一、制度適用范圍與實施背景本工具適用于各類企業(yè)（含中小企業(yè)、集團化公司）的固定資產(chǎn)、低值易耗品、無形資產(chǎn)等各類有形及無形資產(chǎn)的全生命周期管理，旨在通過標(biāo)準(zhǔn)化流程規(guī)范資產(chǎn)從購置、入庫、領(lǐng)用、維護到盤點、處置的各環(huán)節(jié)操作，保證資產(chǎn)安全完整、賬實相符，提高資產(chǎn)使用效率，降低管理成本。實施背景：企業(yè)規(guī)模擴大，資產(chǎn)數(shù)量與類型日益增多，傳統(tǒng)人工管理模式易出現(xiàn)資產(chǎn)信息滯后、責(zé)任不清、盤點效率低等問題，亟需通過制度化、流程化管理實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)控，為財務(wù)核算、成本控制、決策支持提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)支撐。二、資產(chǎn)管理全流程操作指引（一）資產(chǎn)入庫管理購置申請與審批使用部門根據(jù)工作需要填寫《資產(chǎn)購置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及理由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，按企業(yè)審批權(quán)限報分管領(lǐng)導(dǎo)（如副總/總經(jīng)理）審批。審批通過后，由采購部門（或行政部/資產(chǎn)管理部）統(tǒng)一采購，禁止未經(jīng)審批自行購置。驗收與登記資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理員*某、使用部門代表、采購人員共同驗收，核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量是否與采購一致，保證無損壞、配件齊全。驗收合格后，填寫《資產(chǎn)入庫單》，一式三聯(lián)（資產(chǎn)管理部、財務(wù)部、使用部門各執(zhí)一聯(lián)），同步在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中錄入信息，唯一資產(chǎn)編碼（規(guī)則：資產(chǎn)類別拼音首字母+購置年份+流水號，如“GL-2023-001”），并粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽（含編碼、名稱、購置日期）。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與轉(zhuǎn)移領(lǐng)用申請使用部門需領(lǐng)用資產(chǎn)時，由申請人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，注明資產(chǎn)編碼、名稱、領(lǐng)用用途、使用人，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交至資產(chǎn)管理部。發(fā)放與變更登記資產(chǎn)管理員*某審核領(lǐng)用申請無誤后，發(fā)放資產(chǎn)并更新《資產(chǎn)臺賬》，記錄領(lǐng)用日期、使用部門、使用人信息。資產(chǎn)在部門內(nèi)部或跨部門轉(zhuǎn)移時，需由原使用人填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表》，注明轉(zhuǎn)出部門、轉(zhuǎn)入部門、轉(zhuǎn)移原因，經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，資產(chǎn)管理部更新臺賬，保證“人、物、賬”一致。（三）資產(chǎn)日常維護使用人責(zé)任資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管、清潔及簡單維護，保證資產(chǎn)完好，嚴(yán)禁私自拆卸、改裝或外借。如資產(chǎn)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部報修，由維修部門（或外部服務(wù)商）處理，維修過程記錄在《資產(chǎn)維修記錄表》中。定期檢查資產(chǎn)管理部每季度組織一次資產(chǎn)狀況抽查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)完好率、使用合規(guī)性、標(biāo)簽完整性等，形成《資產(chǎn)檢查報告》，對問題資產(chǎn)督促整改。（四）資產(chǎn)盤點盤點準(zhǔn)備確定盤點周期：固定資產(chǎn)每年至少全面盤點1次，低值易耗品每半年盤點1次，部門內(nèi)資產(chǎn)發(fā)生重大變動時（如人員離職、部門撤銷）需臨時盤點。成立盤點小組：由資產(chǎn)管理部牽頭，財務(wù)部、使用部門指定專人參與（至少2人），明確分工（如清點人、記錄人、監(jiān)盤人）。準(zhǔn)備資料：打印最新《資產(chǎn)臺賬》《資產(chǎn)盤點表》，準(zhǔn)備好盤點工具（如掃碼槍、標(biāo)簽打印機），提前通知各部門盤點時間及要求。實施盤點實地清點：盤點小組到資產(chǎn)存放現(xiàn)場，逐項核對資產(chǎn)編碼、名稱、規(guī)格、數(shù)量，使用掃碼槍掃描標(biāo)簽獲取系統(tǒng)信息，與《盤點表》賬面數(shù)量比對，記錄實際盤點數(shù)量。差異記錄：如發(fā)覺賬實不符（盤盈、盤虧、毀損），需在《盤點表》“備注欄”詳細(xì)說明原因（如標(biāo)簽脫落、遺失、損壞），并由監(jiān)盤人、使用人簽字確認(rèn)。結(jié)果處理盤點結(jié)束后，3個工作日內(nèi)匯總《盤點表》，計算差異率，編制《資產(chǎn)盤點報告》，報財務(wù)負(fù)責(zé)人*某、總經(jīng)理審批。對盤盈資產(chǎn)，核查來源（如未入賬捐贈、自制），補辦入庫手續(xù)；對盤虧資產(chǎn)，由責(zé)任部門出具《資產(chǎn)盤虧說明》，經(jīng)審批后進行賬務(wù)處理；對毀損資產(chǎn)，評估殘值，按處置流程處理。（五）資產(chǎn)處置處置申請對報廢、報損、閑置、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，由使用部門填寫《資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)編碼、處置原因（如超過使用年限、技術(shù)淘汰、損壞無法修復(fù)）、處置方式（報廢、出售、捐贈），附技術(shù)鑒定意見（如需）。審批與執(zhí)行按資產(chǎn)價值及企業(yè)權(quán)限分級審批：一般資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部、財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批；重大資產(chǎn)（如單價超10萬元）需經(jīng)董事會審批。處置完成后，財務(wù)部進行賬務(wù)核銷，資產(chǎn)管理部更新臺賬，注銷資產(chǎn)標(biāo)簽，處置收入（如出售殘值）及時入賬。三、配套管理表單模板（一）資產(chǎn)臺賬表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號資產(chǎn)類別購置日期原值（元）使用部門使用人存放地點狀態(tài)（在用/閑置/報廢）備注GL-2023-001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad14固定資產(chǎn)2023-01-155,000市場部張*3樓301辦公室在用含鼠標(biāo)、適配器GL-2023-002打印機惠普M408n固定資產(chǎn)2023-02-203,200行政部李*2樓201辦公室在用（二）資產(chǎn)盤點表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實際盤點數(shù)量差異數(shù)量差異原因盤點人使用人確認(rèn)監(jiān)盤人備注GL-2023-001辦公電腦110-王某張*趙某GL-2023-005辦公桌109-1部門內(nèi)部未及時轉(zhuǎn)移劉某陳*趙某需更新臺賬（三）資產(chǎn)領(lǐng)用申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號需求數(shù)量用途預(yù)計歸還日期部門負(fù)責(zé)人審批資產(chǎn)管理部審批市場部張*2023-10-10GL-2023-001辦公電腦聯(lián)想ThinkPad141新員工入職-李*（簽字）王某（簽字）（四）資產(chǎn)處置申請表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱購置日期原值（元）已使用年限處置原因處置方式評估殘值（元）技術(shù)鑒定意見使用部門意見資產(chǎn)管理部意見總經(jīng)理審批GL-2020-005空調(diào)2020-07-014,0003制冷效果差，維修成本高報廢200外部維修商鑒定：壓縮機損壞，維修費用超原值50%同意處置同意處置同意處置四、制度執(zhí)行要點與風(fēng)險提示（一）責(zé)任落實明確資產(chǎn)管理員*某為資產(chǎn)總負(fù)責(zé)人，各部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)第一責(zé)任人，使用人為直接責(zé)任人，保證“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”，避免責(zé)任推諉。建立資產(chǎn)變動交接機制：員工離職、調(diào)動時，須在《資產(chǎn)交接清單》上簽字確認(rèn)，保證資產(chǎn)隨人走、賬隨物動，杜絕“人走物留”。（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性資產(chǎn)臺賬與財務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)每月核對一次，保證賬賬相符；資產(chǎn)標(biāo)簽與實物信息一致，標(biāo)簽脫落、損壞需及時補打，避免因信息錯亂導(dǎo)致盤點差異。資產(chǎn)信息變更（如部門轉(zhuǎn)移、使用人變更）需在24小時內(nèi)更新臺賬，保證數(shù)據(jù)實時性。（三）定期盤點嚴(yán)格執(zhí)行盤點周期要求，不得無故拖延或簡化流程；盤點結(jié)果需經(jīng)使用人、監(jiān)盤人雙確認(rèn)，避免“走過場”，保證盤點結(jié)果真實有效。（四）保密與合規(guī)資產(chǎn)信息（尤其是涉及高價值資產(chǎn)、涉密資產(chǎn)）需嚴(yán)格