上課時(shí)間上課時(shí)間人民大學(xué)版教學(xué)設(shè)計(jì)-2025-2026學(xué)年中職中職專業(yè)課財(cái)政稅務(wù)類73財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類2025年12月任課老師任課老師魏老師教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容人民大學(xué)版《財(cái)政稅務(wù)》教材第七章《稅收制度》

1.稅收概述：稅收的概念、特征、職能和分類。

2.稅制要素：納稅人、課稅對(duì)象、稅率、稅收優(yōu)惠和稅收征收管理等。

3.主要稅種：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等。核心素養(yǎng)目標(biāo)核心素養(yǎng)目標(biāo)1.培養(yǎng)學(xué)生的財(cái)經(jīng)素養(yǎng)，使其能夠理解稅收在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用。

2.提升學(xué)生的稅務(wù)知識(shí)應(yīng)用能力，能夠分析不同稅種的征收原理和影響。

3.增強(qiáng)學(xué)生的法治意識(shí)，使學(xué)生認(rèn)識(shí)到依法納稅是公民的基本義務(wù)。

4.培養(yǎng)學(xué)生的數(shù)據(jù)分析能力，通過(guò)分析稅收數(shù)據(jù)，理解稅收政策的效果。學(xué)習(xí)者分析學(xué)習(xí)者分析1.學(xué)生已經(jīng)掌握的相關(guān)知識(shí)：在進(jìn)入本章節(jié)學(xué)習(xí)之前，學(xué)生應(yīng)當(dāng)已經(jīng)具備基礎(chǔ)的財(cái)經(jīng)知識(shí)和會(huì)計(jì)原理，能夠理解基本的財(cái)務(wù)報(bào)表和會(huì)計(jì)科目。此外，學(xué)生應(yīng)該對(duì)稅收的基本概念有一定的了解，例如稅收的來(lái)源、目的和作用。

2.學(xué)習(xí)興趣、能力和學(xué)習(xí)風(fēng)格：學(xué)生對(duì)財(cái)經(jīng)稅務(wù)類課程通常表現(xiàn)出較高的興趣，特別是對(duì)于那些希望未來(lái)從事財(cái)務(wù)或稅務(wù)工作的學(xué)生。他們的學(xué)習(xí)能力強(qiáng)，能夠通過(guò)案例分析和實(shí)際操作來(lái)加深理解。學(xué)習(xí)風(fēng)格上，學(xué)生傾向于通過(guò)實(shí)際操作和互動(dòng)討論來(lái)學(xué)習(xí)，對(duì)于圖表和數(shù)據(jù)可視化工具也有較高的接受度。

3.學(xué)生可能遇到的困難和挑戰(zhàn)：部分學(xué)生可能對(duì)稅收制度的復(fù)雜性和稅法的變化感到困惑。此外，對(duì)于稅收計(jì)算和稅收籌劃的實(shí)際操作，學(xué)生可能需要更多的練習(xí)和指導(dǎo)。此外，學(xué)生可能難以將理論知識(shí)與實(shí)際應(yīng)用相結(jié)合，特別是在面對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境時(shí)，如何正確理解和運(yùn)用稅收政策可能成為挑戰(zhàn)。教學(xué)方法與手段教學(xué)方法與手段教學(xué)方法：

1.講授法：系統(tǒng)講解稅收概述和稅制要素，確保學(xué)生對(duì)基本概念有清晰的理解。

2.討論法：組織小組討論，讓學(xué)生分析不同稅種的征收原理，培養(yǎng)批判性思維。

3.案例分析法：通過(guò)實(shí)際案例，讓學(xué)生應(yīng)用所學(xué)知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題，提高實(shí)踐能力。

教學(xué)手段：

1.多媒體教學(xué)：使用PPT展示稅收數(shù)據(jù)圖表，幫助學(xué)生直觀理解稅收政策變化。

2.在線教學(xué)平臺(tái)：利用在線資源，提供課后練習(xí)和討論區(qū)，增強(qiáng)學(xué)習(xí)互動(dòng)性。

3.實(shí)踐操作軟件：引入稅務(wù)軟件，讓學(xué)生進(jìn)行模擬稅收籌劃和計(jì)算，提升實(shí)際操作技能。教學(xué)實(shí)施過(guò)程教學(xué)實(shí)施過(guò)程1.課前自主探索

教師活動(dòng)：

發(fā)布預(yù)習(xí)任務(wù)：通過(guò)在線平臺(tái)或班級(jí)微信群，發(fā)布預(yù)習(xí)資料（如PPT、視頻、文檔等），明確預(yù)習(xí)目標(biāo)和要求。

設(shè)計(jì)預(yù)習(xí)問(wèn)題：圍繞稅收概述和稅制要素，設(shè)計(jì)一系列具有啟發(fā)性和探究性的問(wèn)題，引導(dǎo)學(xué)生自主思考。

監(jiān)控預(yù)習(xí)進(jìn)度：利用平臺(tái)功能或?qū)W生反饋，監(jiān)控學(xué)生的預(yù)習(xí)進(jìn)度，確保預(yù)習(xí)效果。

學(xué)生活動(dòng)：

自主閱讀預(yù)習(xí)資料：按照預(yù)習(xí)要求，自主閱讀預(yù)習(xí)資料，理解稅收基本概念和稅制要素。

思考預(yù)習(xí)問(wèn)題：針對(duì)預(yù)習(xí)問(wèn)題，進(jìn)行獨(dú)立思考，記錄自己的理解和疑問(wèn)。

提交預(yù)習(xí)成果：將預(yù)習(xí)成果（如筆記、思維導(dǎo)圖、問(wèn)題等）提交至平臺(tái)或老師處。

教學(xué)方法/手段/資源：

自主學(xué)習(xí)法：引導(dǎo)學(xué)生自主思考，培養(yǎng)自主學(xué)習(xí)能力。

信息技術(shù)手段：利用在線平臺(tái)、微信群等，實(shí)現(xiàn)預(yù)習(xí)資源的共享和監(jiān)控。

作用與目的：

幫助學(xué)生提前了解稅收概述和稅制要素，為課堂學(xué)習(xí)做好準(zhǔn)備。

培養(yǎng)學(xué)生的自主學(xué)習(xí)能力和獨(dú)立思考能力。

2.課中強(qiáng)化技能

教師活動(dòng)：

導(dǎo)入新課：通過(guò)稅收案例或新聞視頻，引出稅收制度的重要性，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。

講解知識(shí)點(diǎn)：詳細(xì)講解增值稅、消費(fèi)稅等主要稅種的征收原理，結(jié)合實(shí)例幫助學(xué)生理解。

組織課堂活動(dòng)：設(shè)計(jì)小組討論，讓學(xué)生分析不同稅種的差異和影響，培養(yǎng)學(xué)生的分析能力。

解答疑問(wèn)：針對(duì)學(xué)生在學(xué)習(xí)中產(chǎn)生的疑問(wèn)，進(jìn)行及時(shí)解答和指導(dǎo)。

學(xué)生活動(dòng)：

聽(tīng)講并思考：認(rèn)真聽(tīng)講，積極思考老師提出的問(wèn)題。

參與課堂活動(dòng)：積極參與小組討論，分享自己的見(jiàn)解，鍛煉溝通能力。

提問(wèn)與討論：針對(duì)不懂的問(wèn)題或新的想法，勇敢提問(wèn)并參與討論。

教學(xué)方法/手段/資源：

講授法：通過(guò)詳細(xì)講解，幫助學(xué)生理解稅收制度的核心知識(shí)點(diǎn)。

實(shí)踐活動(dòng)法：通過(guò)小組討論，讓學(xué)生在實(shí)踐中應(yīng)用所學(xué)知識(shí)。

合作學(xué)習(xí)法：通過(guò)小組合作，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和溝通能力。

作用與目的：

幫助學(xué)生深入理解稅收制度的核心知識(shí)點(diǎn)，掌握不同稅種的征收原理。

3.課后拓展應(yīng)用

教師活動(dòng)：

布置作業(yè)：根據(jù)稅收制度的相關(guān)知識(shí)，布置案例分析作業(yè)，讓學(xué)生分析實(shí)際稅收問(wèn)題。

提供拓展資源：提供與稅收制度相關(guān)的書(shū)籍、網(wǎng)站、視頻等資源，供學(xué)生進(jìn)一步學(xué)習(xí)。

反饋?zhàn)鳂I(yè)情況：及時(shí)批改作業(yè)，給予學(xué)生反饋和指導(dǎo)。

學(xué)生活動(dòng)：

完成作業(yè)：認(rèn)真完成老師布置的案例分析作業(yè)，鞏固學(xué)習(xí)效果。

拓展學(xué)習(xí)：利用老師提供的拓展資源，進(jìn)行進(jìn)一步的學(xué)習(xí)和思考。

反思總結(jié)：對(duì)自己的學(xué)習(xí)過(guò)程和成果進(jìn)行反思和總結(jié)，提出改進(jìn)建議。

教學(xué)方法/手段/資源：

自主學(xué)習(xí)法：引導(dǎo)學(xué)生自主完成作業(yè)和拓展學(xué)習(xí)。

反思總結(jié)法：引導(dǎo)學(xué)生對(duì)自己的學(xué)習(xí)過(guò)程和成果進(jìn)行反思和總結(jié)。

作用與目的：

鞏固學(xué)生在課堂上學(xué)到的稅收制度知識(shí)點(diǎn)和技能。

通過(guò)反思總結(jié)，幫助學(xué)生發(fā)現(xiàn)自己的不足并提出改進(jìn)建議，促進(jìn)自我提升。教學(xué)資源拓展教學(xué)資源拓展1.拓展資源：

-稅收法律法規(guī)：介紹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》等法律法規(guī)，幫助學(xué)生了解稅收的法律依據(jù)。

-稅收政策分析：收集近年來(lái)的稅收政策調(diào)整，如減稅降費(fèi)政策、稅收優(yōu)惠措施等，分析其對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響。

-國(guó)際稅收比較：介紹不同國(guó)家和地區(qū)的稅收制度，如美國(guó)的個(gè)人所得稅、英國(guó)的增值稅等，對(duì)比分析其異同。

-稅收案例庫(kù)：收集國(guó)內(nèi)外典型的稅收案例，如企業(yè)稅務(wù)籌劃案例、稅收爭(zhēng)議案例等，供學(xué)生分析和學(xué)習(xí)。

-稅收數(shù)據(jù)報(bào)告：提供國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、稅務(wù)局等發(fā)布的稅收數(shù)據(jù)報(bào)告，讓學(xué)生了解稅收在國(guó)家經(jīng)濟(jì)中的地位和作用。

2.拓展建議：

-閱讀稅收法律法規(guī)：鼓勵(lì)學(xué)生閱讀《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等法律法規(guī)，了解稅收的法律體系。

-關(guān)注稅收政策動(dòng)態(tài)：引導(dǎo)學(xué)生關(guān)注國(guó)家稅收政策調(diào)整，如減稅降費(fèi)政策、稅收優(yōu)惠措施等，分析其對(duì)企業(yè)和個(gè)人的影響。

-開(kāi)展稅收案例分析：組織學(xué)生進(jìn)行稅收案例分析，如企業(yè)稅務(wù)籌劃案例、稅收爭(zhēng)議案例等，提高學(xué)生的分析能力和實(shí)際操作能力。

-參觀稅務(wù)局或稅務(wù)咨詢公司：組織學(xué)生參觀稅務(wù)局或稅務(wù)咨詢公司，了解稅收征管流程和稅收籌劃實(shí)務(wù)。

-參與稅收辯論賽：組織稅收辯論賽，讓學(xué)生就稅收政策、稅收制度等方面進(jìn)行辯論，鍛煉學(xué)生的思辨能力和表達(dá)能力。

-撰寫(xiě)稅收調(diào)研報(bào)告：鼓勵(lì)學(xué)生撰寫(xiě)稅收調(diào)研報(bào)告，針對(duì)特定稅收問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研，提出自己的觀點(diǎn)和建議。

-參加稅收知識(shí)競(jìng)賽：鼓勵(lì)學(xué)生參加稅收知識(shí)競(jìng)賽，提高學(xué)生的稅收知識(shí)水平，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣。

-加入稅收社團(tuán)或志愿者組織：鼓勵(lì)學(xué)生加入稅收社團(tuán)或志愿者組織，參與稅收宣傳活動(dòng)，提高社會(huì)影響力。

-參與稅收立法聽(tīng)證會(huì)：邀請(qǐng)學(xué)生參與稅收立法聽(tīng)證會(huì)，了解稅收立法過(guò)程，提高學(xué)生的公民意識(shí)和參與意識(shí)。

-學(xué)習(xí)稅收籌劃技巧：介紹稅收籌劃的基本原則和技巧，如合理避稅、合法節(jié)稅等，幫助學(xué)生了解稅收籌劃實(shí)務(wù)。典型例題講解典型例題講解例題1：某企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月銷售貨物取得不含稅銷售額為200萬(wàn)元，適用的增值稅稅率為13%。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅。

解答：應(yīng)繳納的增值稅=銷售額×稅率=200萬(wàn)元×13%=26萬(wàn)元。

例題2：某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，本月銷售貨物取得含稅銷售額為20萬(wàn)元，適用的增值稅征收率為3%。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅。

解答：不含稅銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）=20萬(wàn)元÷（1+3%）=19.4萬(wàn)元。

應(yīng)繳納的增值稅=不含稅銷售額×征收率=19.4萬(wàn)元×3%=0.582萬(wàn)元。

例題3：某企業(yè)為營(yíng)業(yè)稅納稅人，本月提供應(yīng)稅服務(wù)取得含稅銷售額為50萬(wàn)元，適用的營(yíng)業(yè)稅稅率為5%。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅。

解答：不含稅銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）=50萬(wàn)元÷（1+5%）=47.62萬(wàn)元。

應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅=不含稅銷售額×稅率=47.62萬(wàn)元×5%=2.381萬(wàn)元。

例題4：某企業(yè)為個(gè)人所得稅納稅人，本月取得工資收入為10000元，已知起征點(diǎn)為5000元，適用的個(gè)人所得稅稅率為3%。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。

解答：應(yīng)納稅所得額=工資收入-起征點(diǎn)=10000元-5000元=5000元。

應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=5000元×3%=150元。

例題5：某企業(yè)為企業(yè)所得稅納稅人，本月取得應(yīng)納稅所得額為300萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

解答：應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=300萬(wàn)元×25%=75萬(wàn)元。內(nèi)容邏輯關(guān)系內(nèi)容邏輯關(guān)系①本文重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)：

-稅收的概念、特征、職能和分類。

-稅制要素：納稅人、課稅對(duì)象、稅率、稅收優(yōu)惠和稅收征收管理等。

-主要稅種：增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等。

②關(guān)鍵詞：

-納稅人：承擔(dān)納稅義務(wù)的單位和個(gè)人。

-課稅對(duì)象：稅法規(guī)定的應(yīng)當(dāng)納稅的財(cái)產(chǎn)、行為或收入。

-稅率：稅法規(guī)定的計(jì)算應(yīng)納稅額的比例。

-稅收優(yōu)惠：稅法規(guī)定的減輕或免除納稅人稅負(fù)的措施。

-稅收征收管理：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅收進(jìn)行征收和管理的活動(dòng)。

③重點(diǎn)句子：

-“稅收是國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其職能，對(duì)個(gè)人和組織取得的收入、財(cái)產(chǎn)和特定行為征收的一種強(qiáng)制性、無(wú)償性的財(cái)政收入?！?/p>

-“稅制要素是構(gòu)成稅制的基本要素，包括納稅人、課稅對(duì)象、稅率、稅收優(yōu)惠和稅收征收管理等。”

-“增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在生產(chǎn)和流通的各個(gè)環(huán)節(jié)的增值額為征稅對(duì)象的一種流轉(zhuǎn)稅。”

-“企業(yè)所得稅是對(duì)企業(yè)取得的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅?！?/p>

-“個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人取得的各項(xiàng)應(yīng)稅所得征收的一種稅?！闭n堂課堂課堂評(píng)價(jià)是教學(xué)過(guò)程中不可或缺的一環(huán)，它有助于教師了解學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，及時(shí)調(diào)整教學(xué)策略，同時(shí)也能夠激勵(lì)學(xué)生積極參與課堂活動(dòng)。以下是本節(jié)課課堂評(píng)價(jià)的具體實(shí)施方法：

1.提問(wèn)與回答：通過(guò)提問(wèn)環(huán)節(jié)，教師可以檢驗(yàn)學(xué)生對(duì)稅收基本概念、稅制要素和主要稅種的理解程度。例如，教師可以提問(wèn)：“什么是增值稅？它有哪些特點(diǎn)？”通過(guò)學(xué)生的回答，教師可以評(píng)估學(xué)生對(duì)知識(shí)的掌握情況。

2.觀察學(xué)生參與度：在課堂討論和活動(dòng)中，教師應(yīng)細(xì)致觀察學(xué)生的參與情況，包括是否積極發(fā)言、是否認(rèn)真記錄、是否能夠正確運(yùn)用所學(xué)知識(shí)解決問(wèn)題等。例如，在小組討論環(huán)節(jié)，教師可以觀察學(xué)生是否能夠有效合作，是否能夠提出有建設(shè)性的意見(jiàn)。

3.小組合作評(píng)價(jià)：通過(guò)小組合作完成的項(xiàng)目或任務(wù)，教師可以評(píng)價(jià)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力和問(wèn)題解決能力。例如，教師可以評(píng)估學(xué)生在小組討論中的貢獻(xiàn)程度、對(duì)小組決策的影響以及最終成果的質(zhì)量。

4.課堂測(cè)試：在課程結(jié)束時(shí)，教師可以安排簡(jiǎn)短的課堂測(cè)試，以檢驗(yàn)學(xué)生對(duì)本節(jié)課知識(shí)點(diǎn)的掌握情況。測(cè)試形式可以是選擇題、填空題