2025年單位賬戶業(yè)務知識培訓測試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共30分）1.根據(jù)2025年最新賬戶管理規(guī)定，下列哪類單位銀行結算賬戶可辦理現(xiàn)金支取且為單位主辦賬戶？A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.專用存款賬戶（社保基金類）D.臨時存款賬戶（注冊驗資類）答案：B2.某企業(yè)因異地臨時經(jīng)營需要開立臨時存款賬戶，其有效期限最長不得超過：A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B3.單位銀行結算賬戶正式開立后，可辦理付款業(yè)務的起始時間為：A.開立當日B.開立次日C.人民銀行核準/備案完成當日D.自開立之日起3個工作日后答案：A（注：2025年新規(guī)取消3個工作日生效期限制）4.下列哪項不屬于單位開戶時需審核的“完整性資料”？A.加載統(tǒng)一社會信用代碼的營業(yè)執(zhí)照B.法定代表人或單位負責人有效身份證件C.單位辦公場所租賃合同（非必須）D.單位公章、財務專用章、法定代表人私章答案：C5.某企業(yè)申請變更銀行結算賬戶信息，其中法定代表人變更，應在變更后幾個工作日內(nèi)向開戶銀行提出申請？A.3個工作日B.5個工作日C.7個工作日D.10個工作日答案：B6.關于專用存款賬戶的使用，下列表述正確的是：A.證券交易結算資金專用賬戶可支取現(xiàn)金B(yǎng).財政預算外資金專用賬戶不得支取現(xiàn)金C.基本建設資金專用賬戶必須經(jīng)人民銀行核準D.收入?yún)R繳專用賬戶資金可由隸屬單位自由支配答案：B7.銀行在單位賬戶年檢中發(fā)現(xiàn)企業(yè)登記的經(jīng)營地址與實際不符，應采取的首要措施是：A.直接暫停賬戶非柜面業(yè)務B.聯(lián)系企業(yè)核實情況并要求整改C.上報人民銀行作久懸處理D.凍結賬戶所有交易答案：B8.某單位因名稱變更申請更換預留印鑒，舊印鑒卡應如何處理？A.隨當日憑證裝訂保管B.加蓋“作廢”章后專夾保管2年C.經(jīng)會計主管審批后當場銷毀D.與新印鑒卡合并保管至賬戶撤銷答案：D9.根據(jù)2025年反電詐新規(guī)，銀行對單位賬戶異常交易的監(jiān)測頻率應為：A.每日B.每周C.每旬D.每月答案：A10.臨時存款賬戶（非注冊驗資類）的開立需經(jīng)哪個部門核準？A.開戶銀行B.人民銀行當?shù)胤种蠧.銀保監(jiān)會派出機構D.市場監(jiān)督管理部門答案：B11.某單位申請開立一般存款賬戶，銀行應重點審核其：A.是否存在多頭開戶嫌疑B.與基本存款賬戶開戶行的合作關系C.上年度財務報表盈利情況D.法定代表人個人征信記錄答案：A12.單位銀行結算賬戶“久懸戶”的認定標準是：A.1年未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務B.6個月未發(fā)生收付活動且未欠銀行債務C.2年未發(fā)生收付活動且欠銀行債務D.3個月未發(fā)生收付活動且欠銀行債務答案：A13.下列哪類單位無需提供稅務登記證即可開立銀行結算賬戶？A.企業(yè)法人B.個體工商戶C.機關事業(yè)單位D.社會團體答案：C（注：2025年機關事業(yè)單位開戶免提供稅務登記證）14.銀行在單位開戶時，對“受益所有人”的識別應穿透至：A.直接持股25%以上的自然人B.最終控制或?qū)嶋H影響單位的自然人C.法定代表人D.財務負責人答案：B15.單位申請撤銷銀行結算賬戶時，若存在未使用的重要空白憑證，正確處理方式是：A.由銀行代為銷毀B.企業(yè)自行剪角作廢后交回銀行C.銀行當面登記后由企業(yè)自行保管D.無需處理，直接銷戶答案：B二、多項選擇題（每題3分，共30分，少選、錯選均不得分）1.下列屬于單位銀行結算賬戶分類的有：A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案：ABCD2.單位開立基本存款賬戶需向銀行提供的資料包括：A.營業(yè)執(zhí)照正本B.法定代表人有效身份證件C.單位章程（非必須但需核查）D.開戶申請書答案：ABCD3.下列關于一般存款賬戶的表述正確的有：A.可辦理現(xiàn)金繳存B.不可辦理現(xiàn)金支取C.需在基本存款賬戶開戶行以外的銀行開立D.可用于借款轉(zhuǎn)存答案：ABCD4.銀行在單位賬戶開立環(huán)節(jié)需履行的“三親見”義務包括：A.親見法定代表人或單位負責人本人B.親見營業(yè)執(zhí)照等開戶資料原件C.親見單位經(jīng)營場所或辦公場所D.親見預留銀行印鑒章答案：ABC5.單位銀行結算賬戶異常開戶情形包括：A.法定代表人或單位負責人對單位經(jīng)營背景表述不清B.開戶資料記載的經(jīng)營場所與實際不符C.單位注冊地與經(jīng)營地分離且無合理理由D.同一自然人作為多個單位法定代表人且無關聯(lián)答案：ABCD6.專用存款賬戶需經(jīng)人民銀行核準的情形有：A.預算單位專用存款賬戶B.QFII專用存款賬戶C.社會保障基金專用存款賬戶D.基本建設資金專用存款賬戶答案：AB7.單位賬戶年檢的主要內(nèi)容包括：A.核對賬戶名稱與營業(yè)執(zhí)照是否一致B.核查法定代表人身份證件是否有效C.檢查賬戶是否存在出租、出借行為D.確認賬戶聯(lián)系信息是否準確答案：ABCD8.銀行在單位賬戶風險防控中應重點監(jiān)測的交易行為有：A.大額資金快進快出且無合理經(jīng)營背景B.與經(jīng)營范圍明顯不符的頻繁交易C.同一賬戶向多個個人賬戶分散轉(zhuǎn)賬D.長期零余額賬戶突然發(fā)生大額交易答案：ABCD9.單位申請變更銀行結算賬戶信息時，需提交的資料包括：A.變更銀行結算賬戶申請書B.原開戶許可證（如有）C.變更后的營業(yè)執(zhí)照D.法定代表人變更的，需提供新身份證件答案：ABCD10.根據(jù)2025年賬戶管理新規(guī)，銀行需對單位賬戶實施分級分類管理，分類依據(jù)包括：A.單位行業(yè)屬性B.賬戶資金規(guī)模C.歷史交易合規(guī)性D.法定代表人信用記錄答案：ABCD三、判斷題（每題1分，共10分，正確填“√”，錯誤填“×”）1.單位可在多家銀行開立多個基本存款賬戶。（）答案：×2.臨時存款賬戶（注冊驗資類）在驗資期間可辦理現(xiàn)金收付。（）答案：×（注：驗資期間僅收不付）3.專用存款賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。（）答案：×（注：部分專用賬戶可由其他來源轉(zhuǎn)入）4.單位銀行結算賬戶撤銷時，應先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，最后撤銷基本存款賬戶。（）答案：√5.銀行發(fā)現(xiàn)單位賬戶存在可疑交易，應立即暫停賬戶所有業(yè)務并上報反洗錢部門。（）答案：×（注：需先核實，再采取控制措施）6.單位預留印鑒中的財務專用章名稱可與單位名稱不一致，只要提供相關證明文件。（）答案：√（注：如單位因特殊原因使用別名章）7.企業(yè)銀行結算賬戶自開立之日起即可辦理收付款業(yè)務，無生效日限制。（）答案：√8.單位申請開立臨時存款賬戶（非驗資類），需提供主管部門批準設立臨時機構的文件。（）答案：√9.銀行對單位賬戶的資料留存應至少保存至賬戶撤銷后5年。（）答案：√10.單位名稱變更但未改變開戶銀行及賬號的，無需重新開立賬戶，只需辦理變更手續(xù)。（）答案：√四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述單位銀行結算賬戶的四類分類及其核心功能。答案：單位銀行結算賬戶分為四類：（1）基本存款賬戶：主辦賬戶，可辦理日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支?。唬?）一般存款賬戶：因借款或其他結算需要，在基本賬戶開戶行以外開立，可辦理現(xiàn)金繳存但不可支??；（3）專用存款賬戶：對特定用途資金進行專項管理和使用，部分需核準，支取現(xiàn)金需符合規(guī)定；（4）臨時存款賬戶：因臨時需要開立，有效期最長2年，可辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付（驗資類僅收不付）。2.說明單位開戶時“三親見”審核的具體要求及違規(guī)后果。答案：“三親見”指銀行工作人員需親見法定代表人或單位負責人本人（核實身份真實性）、親見營業(yè)執(zhí)照等開戶資料原件（核對信息一致性）、親見單位經(jīng)營場所或辦公場所（確認實際經(jīng)營存在）。若未嚴格執(zhí)行，可能導致虛假賬戶開立，引發(fā)洗錢、詐騙等風險，銀行將面臨監(jiān)管處罰（如罰款、暫停開戶業(yè)務），相關責任人可能被追責。3.列舉2025年單位賬戶風險防控的四項重點措施。答案：（1）加強開戶環(huán)節(jié)身份核實，利用大數(shù)據(jù)交叉驗證單位真實性；（2）建立賬戶分級分類管理體系，對高風險賬戶限制交易額度和渠道；（3）強化日常交易監(jiān)測，運用AI模型識別異常交易（如快進快出、分散轉(zhuǎn)入集中轉(zhuǎn)出）；（4）定期開展賬戶年檢和存續(xù)期核查，及時清理長期不動戶和虛假賬戶；（5）加強客戶教育，提示出租、出借賬戶的法律責任（答出四項即可）。4.簡述取消企業(yè)銀行賬戶許可后，銀行在賬戶管理中的職責變化。答案：（1）審核權限下放：企業(yè)基本存款賬戶由銀行直接備案，無需人民銀行核準；（2）責任加重：銀行需對賬戶真實性、合規(guī)性負首要責任；（3）流程簡化：開戶時間縮短，企業(yè)當日可使用賬戶；（4）監(jiān)管重點后移：人民銀行加強事中事后檢查，銀行需留存完整開戶資料備查；（5）風險防控要求提高：需建立更嚴格的開戶審核和持續(xù)監(jiān)測機制（答出四點即可）。五、案例分析題（每題5分，共10分）1.2025年3月，某銀行受理A企業(yè)開立基本存款賬戶申請，提供的資料包括：營業(yè)執(zhí)照（有效期至2025年6月）、法定代表人身份證（已過期1個月）、單位公章（與營業(yè)執(zhí)照名稱一致）、開戶申請書（填寫完整）。問題：該筆開戶業(yè)務存在哪些問題？銀行應如何處理？答案：存在問題：（1）營業(yè)執(zhí)照即將到期（3個月內(nèi)），需企業(yè)提供續(xù)期證明或新營業(yè)執(zhí)照；（2）法定代表人身份證已過期，屬于無效身份證件。處理措施：（1）告知企業(yè)需更換有效身份證件（如臨時身份證或新身份證）；（2）要求企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照續(xù)期證明或換發(fā)后的新執(zhí)照；（3）在資料補全并審核通過前，暫不辦理開戶手續(xù)；（4）留存溝通記錄，防范虛假開戶風險。2.2025年5月，銀行在監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)B企業(yè)（一般存款賬戶）頻繁發(fā)生現(xiàn)金支取，累計金額達200萬元。經(jīng)核查，B企業(yè)經(jīng)營范圍為電子產(chǎn)品批發(fā)，無現(xiàn)金使