2026年建筑工程公司竣工結(jié)算管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司建筑工程項(xiàng)目竣工結(jié)算管理流程，確保結(jié)算工作合法合規(guī)、準(zhǔn)確高效，保障公司與建設(shè)單位（以下簡稱“甲方”）的合法權(quán)益，防范結(jié)算風(fēng)險，提升項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司承接的所有建筑工程項(xiàng)目（包括房屋建筑、市政工程、裝飾裝修、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等）的竣工結(jié)算工作，涵蓋結(jié)算資料準(zhǔn)備、審核、洽談、款項(xiàng)回收及爭議處理等全流程管理，涉及公司工程部、成本部、財務(wù)部、法務(wù)部等相關(guān)部門及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。第三條基本原則合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守《中華人民共和國民法典》《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》等國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結(jié)算依據(jù)、流程、金額計算均需符合合同約定與法律規(guī)定?？陀^準(zhǔn)確原則：以項(xiàng)目實(shí)際施工情況為基礎(chǔ)，依據(jù)竣工圖紙、現(xiàn)場簽證、變更協(xié)議等真實(shí)有效的資料開展結(jié)算工作，確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實(shí)、金額準(zhǔn)確。及時高效原則：明確結(jié)算各環(huán)節(jié)時間節(jié)點(diǎn)，避免因流程延誤導(dǎo)致款項(xiàng)回收滯后，保障項(xiàng)目資金及時回籠。權(quán)責(zé)清晰原則：明確各部門及相關(guān)人員在結(jié)算工作中的職責(zé)，做到分工明確、協(xié)同配合，確保結(jié)算工作有序推進(jìn)。第二章竣工結(jié)算準(zhǔn)備管理第四條結(jié)算啟動條件當(dāng)項(xiàng)目滿足以下全部條件時，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向工程部提出竣工結(jié)算啟動申請：項(xiàng)目已按合同約定完成全部施工內(nèi)容，且通過甲方、監(jiān)理單位組織的竣工驗(yàn)收，取得《工程竣工驗(yàn)收合格證明》；項(xiàng)目現(xiàn)場已完成清理，施工臨時設(shè)施已拆除（合同另有約定除外），與甲方完成現(xiàn)場移交；項(xiàng)目所有設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、索賠事項(xiàng)已完成甲方或監(jiān)理單位的書面確認(rèn)；項(xiàng)目施工過程中的質(zhì)量缺陷、整改問題已全部整改完畢，并取得相關(guān)方確認(rèn)文件。第五條結(jié)算資料準(zhǔn)備基礎(chǔ)資料：包括項(xiàng)目施工合同及補(bǔ)充協(xié)議、中標(biāo)通知書、投標(biāo)文件（含報價清單）、竣工圖紙（需經(jīng)甲方及監(jiān)理單位簽字確認(rèn)）、地質(zhì)勘察報告、施工組織設(shè)計及審批文件；過程資料：設(shè)計變更通知單（附變更圖紙及審批意見）、現(xiàn)場簽證單（需注明簽證原因、內(nèi)容、數(shù)量、單價及金額，且有甲方、監(jiān)理、施工方三方簽字確認(rèn)）、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、材料設(shè)備認(rèn)價單（涉及甲供材的需附供貨清單及結(jié)算憑證）、工程進(jìn)度款支付憑證及甲方確認(rèn)的進(jìn)度結(jié)算報告；驗(yàn)收與結(jié)算相關(guān)資料：《工程竣工驗(yàn)收合格證明》、工程竣工總結(jié)報告、質(zhì)量保修書、甲方或監(jiān)理單位出具的工程質(zhì)量評估報告、結(jié)算申請書（需明確結(jié)算范圍、金額及依據(jù)）；其他資料：涉及工程索賠的需提供索賠事件證明材料（如不可抗力通知、甲方違約證據(jù)等）、與結(jié)算相關(guān)的會議紀(jì)要（需參會方簽字確認(rèn)）、第三方檢測報告（如材料檢測、結(jié)構(gòu)檢測等，若有）。第六條資料審核與整理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后15個工作日內(nèi)，完成上述結(jié)算資料的收集與初步整理，確保資料齊全、簽字蓋章完整。整理完成后提交至工程部，工程部安排專人對資料完整性、有效性進(jìn)行審核，對缺失或不符合要求的資料（如簽字不全、內(nèi)容模糊），需在5個工作日內(nèi)反饋項(xiàng)目負(fù)責(zé)人補(bǔ)充完善，審核通過后移交成本部。第三章竣工結(jié)算編制與審核管理第七條結(jié)算編制成本部在收到審核通過的結(jié)算資料后，需在20個工作日內(nèi)完成竣工結(jié)算書的編制工作。編制需遵循以下要求：依據(jù)合同約定的計價方式（如固定總價、固定單價、成本加酬金等）進(jìn)行費(fèi)用計算，若合同未明確或存在歧義，需參照國家或項(xiàng)目所在地現(xiàn)行計價規(guī)范（如《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》）執(zhí)行；對工程量進(jìn)行精準(zhǔn)核算，以竣工圖紙、現(xiàn)場簽證等資料為依據(jù)，區(qū)分合同內(nèi)工程量與合同外新增工程量，確保工程量計算無遺漏、無重復(fù)；嚴(yán)格按照合同約定的人工、材料、機(jī)械臺班單價及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算各項(xiàng)費(fèi)用，對材料價格波動較大的，需依據(jù)材料認(rèn)價單或項(xiàng)目所在地造價管理部門發(fā)布的價格信息進(jìn)行調(diào)整；對設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證涉及的費(fèi)用，需單獨(dú)列出計算明細(xì)，并附相關(guān)確認(rèn)文件作為支撐；結(jié)算書需包含封面（注明項(xiàng)目名稱、結(jié)算金額、編制單位及日期）、編制說明（說明結(jié)算依據(jù)、計價方式、調(diào)整事項(xiàng)等）、費(fèi)用匯總表、分部分項(xiàng)工程費(fèi)用明細(xì)表、工程量計算表及相關(guān)附件資料。第八條內(nèi)部審核成本部完成結(jié)算書編制后，需先進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核，由成本部負(fù)責(zé)人組織專業(yè)人員對結(jié)算書的計價依據(jù)、工程量計算、費(fèi)用匯總等進(jìn)行審核，確保計算準(zhǔn)確、依據(jù)充分，復(fù)核通過后填寫《內(nèi)部結(jié)算審核表》，簽字確認(rèn)后提交至財務(wù)部；財務(wù)部在收到結(jié)算書及《內(nèi)部結(jié)算審核表》后，需在10個工作日內(nèi)從財務(wù)角度進(jìn)行審核，重點(diǎn)核查工程進(jìn)度款支付情況、甲供材費(fèi)用扣除情況、水電費(fèi)代繳情況等，確保結(jié)算金額與財務(wù)賬目數(shù)據(jù)一致，審核通過后在《內(nèi)部結(jié)算審核表》上簽字確認(rèn)，反饋至成本部；若內(nèi)部審核發(fā)現(xiàn)結(jié)算書存在問題（如工程量計算錯誤、費(fèi)用計取不當(dāng)），成本部需在5個工作日內(nèi)完成修改調(diào)整，并重新提交審核，直至審核通過。第九條外部提交與對接內(nèi)部審核通過后，成本部需在3個工作日內(nèi)將竣工結(jié)算書及全套結(jié)算資料提交至甲方，并留存提交憑證（如甲方簽收單、快遞回執(zhí)等）。提交后，成本部需指定專人負(fù)責(zé)與甲方對接結(jié)算審核事宜，及時跟進(jìn)審核進(jìn)度，主動溝通審核過程中出現(xiàn)的問題，配合甲方提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行解釋說明。第十條甲方審核結(jié)果確認(rèn)若甲方對結(jié)算書無異議，雙方需在甲方審核完成后7個工作日內(nèi)簽訂《竣工結(jié)算協(xié)議》，明確最終結(jié)算金額、付款方式及付款期限，協(xié)議需經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)；若甲方對結(jié)算書提出異議，成本部需根據(jù)甲方反饋的審核意見，結(jié)合結(jié)算資料與合同約定進(jìn)行核實(shí)，對合理的異議（如工程量計算偏差），需在10個工作日內(nèi)調(diào)整結(jié)算書；對不合理的異議（如無依據(jù)扣減費(fèi)用），需收集相關(guān)證據(jù)與甲方進(jìn)行洽談，必要時可邀請工程部、法務(wù)部參與洽談，確保公司合法權(quán)益不受損害；雙方就結(jié)算金額達(dá)成一致前，成本部需做好洽談記錄，記錄洽談時間、參與人員、爭議事項(xiàng)及達(dá)成的初步意見，作為后續(xù)協(xié)商或爭議處理的依據(jù)。第四章竣工結(jié)算款項(xiàng)回收管理第十一條付款計劃跟蹤《竣工結(jié)算協(xié)議》簽訂后，財務(wù)部需根據(jù)協(xié)議約定的付款方式及期限，建立結(jié)算款項(xiàng)回收臺賬，明確每筆款項(xiàng)的應(yīng)付金額、應(yīng)付日期及甲方聯(lián)系人。臺賬需每周更新一次，及時記錄款項(xiàng)回收情況，對即將到期的款項(xiàng)，需在到期前5個工作日提醒成本部與甲方對接，督促甲方按時付款。第十二條款項(xiàng)催收若甲方按協(xié)議約定付款，財務(wù)部在收到款項(xiàng)后，需及時核對金額，并在3個工作日內(nèi)將收款情況反饋至成本部及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，同時更新回收臺賬；若甲方出現(xiàn)逾期付款情況，財務(wù)部需立即通知成本部，成本部需在3個工作日內(nèi)與甲方溝通逾期原因，了解付款計劃，并向甲方出具《催款函》（需加蓋公司公章），明確逾期責(zé)任及違約金計算方式（依據(jù)合同約定）；對逾期超過30天且甲方無明確付款計劃的，成本部需將情況上報公司管理層，同時協(xié)調(diào)法務(wù)部介入，評估采取法律手段（如發(fā)律師函、提起訴訟或仲裁）的必要性，確保款項(xiàng)及時回收。第十三條票據(jù)與賬務(wù)處理財務(wù)部在收到結(jié)算款項(xiàng)后，需根據(jù)甲方要求（若有）及時開具合法有效的發(fā)票，并將發(fā)票交付甲方，同時留存發(fā)票復(fù)印件作為賬務(wù)處理依據(jù)；財務(wù)部需按照會計準(zhǔn)則及公司財務(wù)制度，對結(jié)算款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，將收到的款項(xiàng)計入相應(yīng)會計科目，同時沖減項(xiàng)目應(yīng)收賬款，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；項(xiàng)目結(jié)算全部款項(xiàng)回收完成后，財務(wù)部需在10個工作日內(nèi)完成項(xiàng)目財務(wù)決算，編制項(xiàng)目財務(wù)決算報告，提交至公司管理層，作為項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析的依據(jù)。第五章竣工結(jié)算爭議處理管理第十四條爭議類型與處理原則竣工結(jié)算爭議主要包括工程量爭議、計價依據(jù)爭議、費(fèi)用計取爭議、索賠爭議等。處理爭議需遵循以下原則：優(yōu)先協(xié)商原則：爭議發(fā)生后，首先由成本部與甲方進(jìn)行友好協(xié)商，以合同約定、結(jié)算資料為依據(jù)，爭取達(dá)成一致意見；客觀公正原則：處理爭議時需基于事實(shí)與法律規(guī)定，不偏袒任何一方，確保爭議處理結(jié)果合法合理；效率原則：爭議處理需及時推進(jìn)，避免久拖不決導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大，必要時可引入第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)（如造價咨詢公司）進(jìn)行鑒定。第十五條爭議處理流程爭議提出：當(dāng)雙方在結(jié)算過程中出現(xiàn)爭議時，提出方需以書面形式（如《結(jié)算爭議函》）說明爭議事項(xiàng)、理由及訴求，送達(dá)對方；協(xié)商處理：收到《結(jié)算爭議函》后，成本部需在7個工作日內(nèi)組織相關(guān)人員（工程部、法務(wù)部等）分析爭議事項(xiàng)，收集支持己方訴求的證據(jù)，與甲方進(jìn)行協(xié)商，協(xié)商過程需做好記錄，若達(dá)成一致，需簽訂《結(jié)算爭議解決協(xié)議》，明確處理結(jié)果；第三方鑒定：若協(xié)商無果，雙方可共同委托具備相應(yīng)資質(zhì)的第三方造價咨詢機(jī)構(gòu)對爭議事項(xiàng)進(jìn)行鑒定，鑒定費(fèi)用承擔(dān)方式按合同約定執(zhí)行，若合同未約定，由提出鑒定方先行墊付，最終根據(jù)鑒定結(jié)果確定承擔(dān)方；成本部需配合第三方機(jī)構(gòu)開展工作，提供相關(guān)資料，鑒定結(jié)果出具后，雙方需依據(jù)鑒定結(jié)果協(xié)商解決爭議；法律途徑：若第三方鑒定后雙方仍無法達(dá)成一致，或甲方無協(xié)商意愿，法務(wù)部需在收到成本部書面申請后15個工作日內(nèi)，評估采取訴訟或仲裁的可行性，制定法律方案，報公司管理層審批后實(shí)施，通過法律途徑維護(hù)公司合法權(quán)益。第六章監(jiān)督與考核管理第十六條監(jiān)督檢查公司成立竣工結(jié)算監(jiān)督小組（由管理層、工程部、成本部、財務(wù)部負(fù)責(zé)人組成），每季度對在建及已竣工項(xiàng)目的結(jié)算工作進(jìn)行抽查，重點(diǎn)檢查結(jié)算資料完整性、結(jié)算編制準(zhǔn)確性、款項(xiàng)回收進(jìn)度及爭議處理情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門在規(guī)定期限內(nèi)整改；監(jiān)督小組需建立監(jiān)督臺賬，記錄抽查項(xiàng)目名稱、發(fā)現(xiàn)問題、整改要求及整改完成情況，確保監(jiān)督工作有據(jù)可查，整改落實(shí)到位。第十七條考核指標(biāo)以年度為單位，對參與竣工結(jié)算工作的部門及個人進(jìn)行考核，考核指標(biāo)包括：結(jié)算及時性：項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后至提交甲方結(jié)算書的時間是否符合規(guī)定、甲方審核后雙方簽訂《竣工結(jié)算協(xié)議》的時間是否在合理期限內(nèi)；結(jié)算準(zhǔn)確性：結(jié)算書經(jīng)內(nèi)部審核及甲方審核后，調(diào)整金額占原結(jié)算金額的比例（比例越低，準(zhǔn)確性越高）、因結(jié)算編制錯誤導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的金額；款項(xiàng)回收率：年度內(nèi)已簽訂《竣工結(jié)算協(xié)議》項(xiàng)目的款項(xiàng)回收金額占應(yīng)回收金額的比例、逾期款項(xiàng)回收成功率；爭議處理效果：爭議處理完成時間、因爭議處理挽回的經(jīng)濟(jì)損失金額、爭議處理過程中是否維護(hù)公司合法權(quán)益。第十八條獎懲措施對考核結(jié)果優(yōu)秀的部門及個人（如結(jié)算及時率100%、款項(xiàng)回收率95%以上、無重大結(jié)算錯誤），公司給予表彰，并發(fā)放一次性獎金（具體金額按公司績效考核制度執(zhí)行）；對未達(dá)到考核要求的部門及個人（如結(jié)算延誤超過30天、因結(jié)算錯誤導(dǎo)致公司損失超過5萬元、款項(xiàng)回收率低于80%），公司給予通報批評，扣除部分績效獎金；情節(jié)嚴(yán)重的（如因失職導(dǎo)致重大經(jīng)濟(jì)損失或違法違規(guī)），追究