2026年建筑工程公司項目差旅費用報銷管理制度第一章總則第一條目的與依據(jù)為規(guī)范公司項目人員差旅費用管理，明確報銷標準與流程，控制成本支出，保障差旅工作有序開展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務通則》及公司財務管理制度，結合建筑工程行業(yè)項目分布廣、差旅任務多的業(yè)務特點，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有因項目工作需要出差的人員，包括項目管理人員、技術人員、施工監(jiān)督人員等，涵蓋項目考察、現(xiàn)場施工指導、材料采購、項目驗收、商務洽談等與項目相關的差旅活動產(chǎn)生的費用報銷。第三條核心定義本制度所稱“項目差旅費用”，是指項目人員因執(zhí)行項目任務離開常駐地（公司注冊地或項目常駐辦公地）產(chǎn)生的費用，包括交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費及其他必要費用?！安盥脠箐N”是指差旅人員按規(guī)定流程提交費用憑證，經(jīng)審核后辦理費用支付的活動。第四條基本原則合規(guī)性原則：差旅費用支出與報銷需符合國家法律法規(guī)、公司財務制度及本制度規(guī)定，嚴禁虛報、冒領、套取費用。合理性原則：差旅安排需與項目需求匹配，費用支出遵循“必要、節(jié)約”原則，優(yōu)先選擇經(jīng)濟、便捷的交通與住宿方式。及時性原則：差旅人員應在差旅結束后規(guī)定時限內(nèi)提交報銷申請，避免費用積壓；財務部門需及時審核報銷材料，按流程支付費用。責任明確原則：差旅人員對報銷材料的真實性、完整性負責；審核部門對報銷內(nèi)容的合規(guī)性、合理性負責，確保責任落實到人。第二章差旅審批與費用標準第五條差旅審批流程出差申請：項目人員因工作需要出差，需提前填寫《項目出差申請表》，明確出差事由、目的地、出差時間、同行人員、預計費用等信息，按審批權限報批。審批權限：（1）項目普通人員出差，由項目負責人審核，部門負責人審批；（2）項目負責人、部門副職及以上人員出差，由分管領導審核，總經(jīng)理審批；（3）多人同行且包含不同級別人員的，按最高級別人員審批權限辦理。特殊情況：緊急項目任務需臨時出差無法提前申請的，出差人員需在出差途中通過郵件或辦公系統(tǒng)補提申請，出差結束后3個工作日內(nèi)完善紙質(zhì)審批手續(xù)。第六條交通費標準交通工具選擇與報銷：（1）飛機：部門副職及以上人員可乘坐經(jīng)濟艙，普通人員原則上乘坐火車硬臥或高鐵二等座；因項目緊急或路途遙遠（超過12小時車程）需乘坐飛機的，普通人員需經(jīng)分管領導審批，憑機票及登機牌報銷。（2）火車：部門副職及以上人員可乘坐高鐵一等座或火車軟臥，普通人員可乘坐高鐵二等座、火車硬臥；超過8小時車程可選擇臥鋪，未選擇臥鋪的不額外補貼。（3）汽車：長途汽車憑正規(guī)車票報銷；自駕出差需提前申請，經(jīng)部門負責人審批，按每公里0.8元報銷燃油費，過路費憑票據(jù)報銷，同時不再報銷其他市內(nèi)交通費。報銷要求：交通費需憑正規(guī)發(fā)票報銷，發(fā)票需注明出發(fā)地、目的地、日期、金額等信息；往返交通費用按實際出差路線報銷，不得報銷與差旅無關的交通費用。第七條住宿費標準住宿標準：（1）一線城市（直轄市、省會城市、計劃單列市）：部門副職及以上人員每人每天不超過400元，普通人員每人每天不超過300元；（2）二線及以下城市（其他地級市、縣城）：部門副職及以上人員每人每天不超過350元，普通人員每人每天不超過260元；（3）兩人同行且性別相同的，需同住標準間，報銷金額按兩人合計標準的80%執(zhí)行；單人出差或異性同行的，按單人標準報銷。報銷要求：住宿費需憑酒店開具的增值稅發(fā)票報銷，發(fā)票需注明住宿人姓名、住宿時間、房間類型、金額等信息；實際住宿費用低于標準的，按實際金額報銷；高于標準的，超出部分由個人承擔（特殊情況如項目會議指定酒店，需提前審批，可按實際金額報銷）。第八條伙食補助費與市內(nèi)交通費標準伙食補助費：按出差自然天數(shù)計算，每人每天100元，實行定額補助，不憑發(fā)票報銷；出差期間已享受項目甲方提供免費餐飲的，當天不發(fā)放伙食補助費。市內(nèi)交通費：按出差自然天數(shù)計算，每人每天80元，實行定額補助，不憑發(fā)票報銷；出差期間乘坐公司安排車輛或自駕的，當天不發(fā)放市內(nèi)交通費；因項目需要產(chǎn)生的特殊交通費用（如往返項目工地的包車費），憑正規(guī)發(fā)票報銷，同時扣減當天市內(nèi)交通補助。第九條其他費用標準差旅期間因項目需要產(chǎn)生的復印費、打印費、郵寄費等，憑正規(guī)發(fā)票報銷，需在發(fā)票備注欄注明用途；差旅期間發(fā)生的突發(fā)疾病醫(yī)療費用，按公司醫(yī)療保險相關規(guī)定處理，不納入差旅費用報銷范圍；嚴禁報銷娛樂、購物、禮品等與項目差旅無關的費用。第三章報銷流程與材料要求第十條報銷時限項目人員差旅結束后10個工作日內(nèi)，需完成報銷申請?zhí)峤?；因特殊情況（如票據(jù)丟失、項目緊急）無法按時提交的，需提前向財務部門說明，經(jīng)同意后可延長至15個工作日，逾期未提交且無正當理由的，財務部門有權不予受理。第十一條報銷材料要求基礎材料：《項目差旅費用報銷單》（需填寫完整差旅信息、費用明細、合計金額，本人簽字確認）、《項目出差申請表》復印件；費用憑證：（1）交通費：飛機票、火車票、汽車票等正規(guī)發(fā)票，自駕出差需提供燃油費、過路費發(fā)票；（2）住宿費：酒店增值稅發(fā)票及住宿清單；（3）其他費用：對應的正規(guī)發(fā)票，需注明用途；材料要求：所有發(fā)票需真實、完整，字跡清晰，無涂改痕跡；發(fā)票抬頭需為公司全稱，納稅人識別號準確；電子發(fā)票需打印紙質(zhì)版并加蓋公司財務章（或電子簽章），同時提供電子檔備查。第十二條報銷審核流程部門審核：差旅人員將報銷材料提交所在部門負責人，部門負責人審核差旅事由的真實性、費用明細與出差任務的匹配性，審核通過后簽字確認，提交財務部門。財務初審：財務部門審核人員對報銷材料進行初審，重點檢查發(fā)票真?zhèn)?、金額計算準確性、材料完整性，不符合要求的，一次性告知差旅人員補充或修改；符合要求的，提交財務負責人復審。財務復審：財務負責人對初審通過的報銷材料進行復審，檢查費用標準執(zhí)行情況、審批流程完整性，復審通過后簽字確認，提交總經(jīng)理（或授權人）審批。最終審批：總經(jīng)理（或授權人）對報銷材料進行最終審批，重點關注大額費用或特殊情況的合理性，審批通過后，財務部門按公司付款流程辦理費用支付。第十三條特殊情況處理票據(jù)丟失：差旅人員丟失交通或住宿發(fā)票，需提交《票據(jù)丟失情況說明》，注明丟失票據(jù)的類型、金額、日期、原因等信息，經(jīng)部門負責人審核、財務負責人批準后，可按以下方式處理：（1）丟失飛機票、火車票的，可憑購票平臺截圖（加蓋公司公章）或航空公司、鐵路部門出具的證明，按實際費用或標準報銷；（2）丟失住宿費發(fā)票的，可憑酒店出具的消費明細（加蓋酒店公章），按標準報銷，實際費用低于標準的，按實際金額報銷。超標費用：因項目特殊需求產(chǎn)生的超標費用，差旅人員需提交《超標費用說明》，注明超標原因、金額，經(jīng)部門負責人審核、分管領導審批后，財務部門按審批意見報銷。第四章監(jiān)督檢查與責任追究第十四條監(jiān)督檢查方式日常檢查：財務部門每月對差旅報銷材料進行抽查，檢查發(fā)票真實性、流程合規(guī)性、標準執(zhí)行情況，形成抽查報告；專項檢查：公司審計部門每季度開展差旅費用專項檢查，重點核查大額報銷、高頻出差人員的費用情況，檢查結果向總經(jīng)理辦公會匯報；舉報監(jiān)督：公司設立差旅費用違規(guī)舉報渠道（電話、郵箱），接受員工舉報，對舉報線索屬實的，給予舉報人適當獎勵。第十五條違規(guī)情形與責任追究有下列情形之一的，責令差旅人員退回違規(guī)費用，給予通報批評：（1）報銷材料不完整，如缺少發(fā)票、審批單，經(jīng)提醒后仍未補充的；（2）超標準報銷且無正當理由，或未按規(guī)定扣減補助的；（3）差旅結束后逾期提交報銷申請，無正當理由的。有下列情形之一的，責令差旅人員退回違規(guī)費用，扣減當月績效工資的10%-30%：（1）使用虛假發(fā)票、偽造票據(jù)報銷的；（2）虛報差旅天數(shù)、人數(shù)，多領補助的；（3）報銷與項目差旅無關的費用，如私人購物、娛樂費用的。有下列情形之一的，除責令退回違規(guī)費用外，給予降職、撤職處分，情節(jié)嚴重的解除勞動合同；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關處理：（1）多次虛報、冒領差旅費用，累計金額超過5000元的；（2）與外部單位串通，套取差旅費用，損害公司利益的；（3）審核人員故意包庇、縱容違規(guī)報銷行為，或在審核