第1篇一、總則為加強公司應收賬款管理，降低壞賬風險，提高資金使用效率，保障公司財務安全，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有涉及應收賬款的管理活動，包括銷售、采購、財務等部門。三、壞賬的定義壞賬是指公司因各種原因無法收回的應收賬款。主要包括以下幾種情況：1.債務人破產(chǎn)、倒閉或死亡，無法償還債務；2.債務人長期拖欠，經(jīng)多次催收無效；3.債務人故意逃避債務，故意不履行還款義務；4.債務人無力償還，經(jīng)評估確認無法收回的應收賬款。四、壞賬預防措施1.建立客戶信用評估體系（1）對客戶進行信用調(diào)查，了解其財務狀況、信用記錄等；（2）根據(jù)客戶信用等級，設定不同的信用額度；（3）定期對客戶信用等級進行評估，及時調(diào)整信用額度。2.嚴格銷售合同管理（1）銷售合同應明確付款方式、期限、違約責任等條款；（2）簽訂合同前，對客戶進行充分了解，確保合同條款的合理性；（3）合同簽訂后，定期跟蹤合同執(zhí)行情況，確?？蛻舭磿r付款。3.加強應收賬款管理（1）建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、應收賬款金額、欠款期限等信息；（2）定期對應收賬款進行核對，確保賬實相符；（3）及時催收逾期賬款，采取多種催收方式，如電話、短信、郵件等。4.建立壞賬預警機制（1）設立壞賬預警指標，如逾期賬款比例、壞賬率等；（2）定期對預警指標進行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在壞賬風險；（3）針對預警風險，采取相應措施，如調(diào)整信用額度、加強催收等。5.建立壞賬核銷制度（1）壞賬核銷需經(jīng)公司財務部門審核，并報總經(jīng)理批準；（2）核銷壞賬時，需提供相關(guān)證明材料，如催收記錄、客戶確認函等；（3）核銷壞賬后，及時調(diào)整財務報表，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確。五、責任與考核1.銷售部門負責客戶信用評估、合同簽訂、應收賬款管理等；2.財務部門負責應收賬款核對、催收、壞賬核銷等工作；3.各部門應按照本制度要求，履行職責，確保壞賬風險得到有效控制。六、附則1.本制度由公司財務部門負責解釋；2.本制度自發(fā)布之日起實施，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準。通過以上措施，公司可以有效預防壞賬風險，保障公司財務安全，提高資金使用效率。第2篇第一章總則第一條為加強公司信用風險管理，確保公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有業(yè)務部門和員工，涉及應收賬款的管理、風險控制、催收措施等方面。第三條公司應建立健全的信用評估體系，對客戶進行信用評級，根據(jù)評級結(jié)果采取相應的信用風險控制措施。第二章信用評估與審批第四條信用評估1.公司應建立客戶信用評估制度，對客戶的財務狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等進行綜合評估。2.信用評估結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個等級，對應不同的信用額度。3.信用評估工作由財務部門負責，業(yè)務部門配合。第五條信用審批1.客戶信用額度審批由財務部門負責，根據(jù)信用評估結(jié)果確定。2.重大合同或金額較大的交易，需經(jīng)公司信用管理委員會審批。3.審批流程應嚴格按照公司內(nèi)部規(guī)定執(zhí)行，確保審批程序的規(guī)范性和公正性。第三章應收賬款管理第六條應收賬款記錄1.業(yè)務部門應及時準確記錄應收賬款信息，包括客戶名稱、合同號、交易金額、交易日期等。2.財務部門應定期核對應收賬款賬目，確保賬實相符。第七條跟蹤管理1.業(yè)務部門應定期跟蹤客戶回款情況，對逾期賬款及時提醒客戶。2.財務部門應建立應收賬款臺賬，記錄客戶回款時間、金額等信息。第八條對賬制度1.公司應與客戶定期對賬，確保應收賬款數(shù)據(jù)的準確性。2.對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時溝通解決。第四章風險控制與催收第九條風險控制1.對信用評級較差的客戶，可采取限制信用額度、增加保證金等措施。2.對高風險客戶，業(yè)務部門應加強關(guān)注，定期匯報風險情況。第十條催收措施1.業(yè)務部門應采取多種催收方式，包括電話催收、郵件催收、上門催收等。2.財務部門應定期統(tǒng)計催收情況，分析催收效果，不斷優(yōu)化催收策略。第五章監(jiān)督與考核第十一條監(jiān)督檢查1.公司應定期對壞賬管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應及時糾正，并追究相關(guān)責任。第十二條考核評價1.將壞賬管理納入公司績效考核體系，對業(yè)務部門和員工的業(yè)績進行考核。2.對在壞賬管理工作中表現(xiàn)突出的個人和部門給予表彰和獎勵。第六章附則第十三條本制度由財務部門負責解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度根據(jù)公司實際情況制定，具體條款可根據(jù)需要進行調(diào)整。第3篇一、總則為了加強公司應收賬款管理，降低壞賬風險，提高資金使用效率，保障公司財務安全，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所有涉及應收賬款業(yè)務的部門和個人，包括銷售、財務、市場等部門。三、壞賬的定義壞賬是指公司無法收回或收回可能性極小的應收賬款。壞賬可能由于客戶無力償還、故意拖欠、公司內(nèi)部管理不善等原因造成。四、壞賬預防措施1.市場調(diào)查與客戶評估（1）銷售部門在拓展新客戶前，應進行充分的市場調(diào)查，了解客戶的信譽、財務狀況、經(jīng)營狀況等。（2）建立客戶信用評估體系，對潛在客戶進行信用評級，嚴格控制信用額度。2.合同管理（1）合同簽訂前，財務部門應審核合同條款，確保合同內(nèi)容明確、合法，并明確付款期限、付款方式等。（2）合同簽訂后，銷售部門應跟蹤合同執(zhí)行情況，確?？蛻舭磿r付款。3.應收賬款管理（1）財務部門應建立完善的應收賬款管理制度，定期對應收賬款進行清理、核對，確保賬實相符。（2）對逾期未付款的客戶，應及時采取催收措施，包括電話催收、郵件催收、上門催收等。4.信用保險與擔保（1）對高風險客戶，可考慮購買信用保險，降低壞賬風險。（2）對大額應收賬款，可要求客戶提供擔保，確保應收賬款安全。5.內(nèi)部控制（1）加強內(nèi)部審計，定期對銷售、財務等部門的應收賬款管理進行審計，確保制度執(zhí)行到位。（2）建立責任追究制度，對因管理不善導致壞賬的部門和個人，依法依規(guī)追究責任。五、壞賬處理流程1.發(fā)現(xiàn)壞賬（1）銷售部門發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款，應及時通知財務部門。（2）財務部門對逾期應收賬款進行核實，確認壞賬。2.壞賬報告（1）財務部門在確認壞賬后，應及時填寫壞賬報告，并附上相關(guān)證據(jù)。（2）壞賬報告經(jīng)部門負責人審核后，報公司領(lǐng)導審批。3.壞賬核銷（1）經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，財務部門將壞賬