企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估表通用版一、適用范圍與核心價(jià)值本工具適用于各類企業(yè)（涵蓋制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、金融業(yè)、科技企業(yè)等）開展風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估工作，具體場(chǎng)景包括：日常風(fēng)險(xiǎn)管理排查、年度風(fēng)險(xiǎn)全面審計(jì)、新業(yè)務(wù)/新產(chǎn)品上線前評(píng)估、重大投資項(xiàng)目可行性分析、并購重組風(fēng)險(xiǎn)盡職調(diào)查、監(jiān)管合規(guī)性檢查等。其核心價(jià)值在于通過系統(tǒng)化梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、制定針對(duì)性應(yīng)對(duì)措施，幫助企業(yè)構(gòu)建“識(shí)別-評(píng)估-應(yīng)對(duì)-監(jiān)控”的閉環(huán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、資產(chǎn)安全及合規(guī)運(yùn)營。二、評(píng)估流程與操作步驟（一）前期準(zhǔn)備：明確評(píng)估目標(biāo)與范圍成立評(píng)估小組：由企業(yè)分管風(fēng)險(xiǎn)管理的負(fù)責(zé)人（如副總經(jīng)理*）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)控專員、內(nèi)審人員、技術(shù)專家等，保證覆蓋戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營、法律、人力資源等關(guān)鍵領(lǐng)域。確定評(píng)估范圍：根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求明確評(píng)估邊界，如“2024年度全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”“華東區(qū)域銷售渠道風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)評(píng)估”等，避免范圍過大或過小。收集基礎(chǔ)資料：梳理企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管控制度、業(yè)務(wù)流程文件、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件案例、行業(yè)監(jiān)管政策等，為評(píng)估提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從以下維度系統(tǒng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：如市場(chǎng)定位偏差、競(jìng)爭(zhēng)策略失效、戰(zhàn)略目標(biāo)未達(dá)成等；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：如資金鏈斷裂、應(yīng)收賬款逾期、成本失控、投資虧損等；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)：如供應(yīng)鏈中斷、生產(chǎn)安全、產(chǎn)品質(zhì)量問題、客戶流失等；法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：如合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、數(shù)據(jù)隱私泄露、違反行業(yè)監(jiān)管規(guī)定等；人力資源風(fēng)險(xiǎn)：如核心人才流失、勞動(dòng)用工糾紛、培訓(xùn)體系缺失等；信息安全風(fēng)險(xiǎn)：如數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)被攻擊、信息備份失效等。方法建議：采用“流程梳理法”（拆解核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，識(shí)別各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）、“頭腦風(fēng)暴法”（組織小組討論發(fā)散思維）、“案例對(duì)標(biāo)法”（參考同行業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件）。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從“可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)?？赡苄裕òl(fā)生概率）影響程度（后果嚴(yán)重性）高（>60%）高：導(dǎo)致重大損失（如年利潤損失>20%）、嚴(yán)重聲譽(yù)損害、違反法律法規(guī)中（30%-60%）中：導(dǎo)致中度損失（如年利潤損失5%-20%）、局部業(yè)務(wù)中斷、監(jiān)管處罰低（<30%）低：導(dǎo)致輕微損失（如年利潤損失<5%）、短期影響、內(nèi)部流程調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定標(biāo)準(zhǔn)：高風(fēng)險(xiǎn)：高可能性+高影響、高可能性+中影響、中可能性+高影響；中風(fēng)險(xiǎn)：中可能性+中影響、低可能性+高影響、高可能性+低影響；低風(fēng)險(xiǎn)：低可能性+低影響、中可能性+低影響、低可能性+中影響。（四）現(xiàn)有控制措施有效性分析針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，梳理現(xiàn)有控制措施（如制度流程、技術(shù)工具、崗位職責(zé)、應(yīng)急預(yù)案等），評(píng)估其是否能有效降低風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估維度包括：措施覆蓋性：是否覆蓋風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生全流程；執(zhí)行力度：是否嚴(yán)格執(zhí)行，有無監(jiān)督機(jī)制；效果反饋：歷史中是否有效防范或減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。輸出：對(duì)現(xiàn)有措施標(biāo)注“有效/部分有效/無效”，并說明依據(jù)。（五）制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案針對(duì)不同等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化應(yīng)對(duì)策略：高風(fēng)險(xiǎn)：優(yōu)先處理，必須采取“規(guī)避”（如終止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）、“降低”（如加強(qiáng)控制措施、引入備用方案）策略；中風(fēng)險(xiǎn)：重點(diǎn)監(jiān)控，采取“降低”（優(yōu)化流程）、“轉(zhuǎn)移”（如購買保險(xiǎn)、外包給第三方）策略；低風(fēng)險(xiǎn)：日常管理，采取“承受”（接受風(fēng)險(xiǎn)，保留現(xiàn)有措施）、“簡(jiǎn)化流程”策略。方案內(nèi)容要求：明確整改措施、責(zé)任部門/人（如財(cái)務(wù)部/經(jīng)理*）、完成時(shí)限、所需資源（如資金、人力）。（六）跟蹤整改與效果評(píng)估動(dòng)態(tài)跟蹤：責(zé)任部門按計(jì)劃落實(shí)整改措施，評(píng)估小組定期（如每月/每季度）檢查進(jìn)度，記錄執(zhí)行中的問題。效果驗(yàn)證：整改完成后，通過數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場(chǎng)檢查、員工訪談等方式驗(yàn)證措施有效性，如“應(yīng)收賬款逾期率是否下降至目標(biāo)值以下”。更新迭代：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)），定期（如每年）重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更新評(píng)估表和應(yīng)對(duì)方案。三、風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估表（模板）風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述（具體、可量化）涉及業(yè)務(wù)/部門風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（可能性/影響/綜合）現(xiàn)有控制措施風(fēng)險(xiǎn)成因分析整改措施（含責(zé)任部門/人、時(shí)限）整改狀態(tài)（未完成/已完成/驗(yàn)證中）備注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)第三方回款周期超過90天，導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張銷售部、財(cái)務(wù)部中（60%/中/中）客戶信用評(píng)級(jí)制度、回款提醒客戶賬期管理不嚴(yán)、催收力度不足修訂客戶信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（銷售部/經(jīng)理）；建立大客戶回款專項(xiàng)跟蹤機(jī)制（財(cái)務(wù)部/專員）；2024年9月30日前完成未完成每季度更新客戶評(píng)級(jí)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)核心原材料供應(yīng)商單一（占比70%），斷供風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)鏈管理部、生產(chǎn)部高（80%/高/高）備選供應(yīng)商名錄（僅1家）優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商資源有限、合作黏性高新增3家合格備選供應(yīng)商（供應(yīng)鏈管理部/總監(jiān)*）；簽訂年度備選協(xié)議（2024年12月31日前完成）未完成需考察供應(yīng)商資質(zhì)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)新產(chǎn)品宣傳文案未審核，可能涉及虛假宣傳市場(chǎng)部、法務(wù)部中（50%/高/中）宣傳文案內(nèi)部審批流程市場(chǎng)部對(duì)廣告法不熟悉、法務(wù)審核滯后組織市場(chǎng)部廣告法培訓(xùn)（法務(wù)部/專員）；建立宣傳文案“三級(jí)審核”制度（市場(chǎng)部負(fù)責(zé)人、法務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)）；2024年8月15日前完成未完成保留審核記錄信息安全風(fēng)險(xiǎn)員工電腦未安裝殺毒軟件，存在數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)信息技術(shù)部、人力資源部高（70%/中/高）《信息安全管理制度》執(zhí)行不到位員工安全意識(shí)薄弱、技術(shù)監(jiān)控不足強(qiáng)制安裝企業(yè)版殺毒軟件（信息技術(shù)部/工程師）；開展信息安全培訓(xùn)（人力資源部/專員）；2024年7月31日前完成未完成每月抽查執(zhí)行情況四、使用要點(diǎn)與注意事項(xiàng)客觀性與專業(yè)性：評(píng)估需基于數(shù)據(jù)和事實(shí)，避免主觀臆斷；小組成員需具備專業(yè)能力，必要時(shí)可引入外部專家（如咨詢顧問、律師*）參與。動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制：企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境（如政策變化、市場(chǎng)趨勢(shì)、組織架構(gòu)調(diào)整）可能引發(fā)新風(fēng)險(xiǎn)，需至少每年全面復(fù)盤評(píng)估表，重大變化時(shí)及時(shí)啟動(dòng)專項(xiàng)評(píng)估?？绮块T協(xié)同：風(fēng)險(xiǎn)往往涉及多個(gè)部門，需打破部門壁壘，建立“業(yè)務(wù)部門主導(dǎo)、風(fēng)控部門支持、管理層決策”的協(xié)同機(jī)制，避免責(zé)任推諉。保密與存檔：評(píng)估結(jié)果可能涉及企業(yè)敏感信息（如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、核心策略），需指定專人保管，僅限相關(guān)人員查閱；評(píng)估過程記錄及最終報(bào)告需存檔至少3年，以備審計(jì)或追溯。與現(xiàn)