醫(yī)療機(jī)構(gòu)部門預(yù)算編制說明書一、編制總體情況（一）單位基本情況[單位名稱]為公立非營利性醫(yī)療機(jī)構(gòu)，承擔(dān)[區(qū)域名稱]居民基本醫(yī)療、公共衛(wèi)生服務(wù)及醫(yī)學(xué)教學(xué)科研任務(wù)，系[三級(jí)甲等]綜合醫(yī)院。核定編制床位[X]張，實(shí)有開放床位[X]張；現(xiàn)有職工[X]人，其中衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員[X]人（高級(jí)職稱[X]人、中級(jí)職稱[X]人），行政后勤人員[X]人。（二）預(yù)算年度工作目標(biāo)1.醫(yī)療服務(wù)：預(yù)計(jì)門急診診療人次[X]萬、出院人次[X]萬、手術(shù)臺(tái)次[X]臺(tái)，平均住院日控制在[X]天以內(nèi)。2.學(xué)科建設(shè)：重點(diǎn)打造[X]個(gè)省級(jí)重點(diǎn)專科，開展新技術(shù)新項(xiàng)目[X]項(xiàng)。3.公共衛(wèi)生：完成疫苗接種[X]劑次、傳染病防控監(jiān)測(cè)覆蓋[X]萬人次、健康宣教[X]場次。4.科研教學(xué)：申報(bào)國家級(jí)科研課題[X]項(xiàng)，發(fā)表學(xué)術(shù)論文[X]篇，帶教醫(yī)學(xué)實(shí)習(xí)生[X]人、規(guī)培生[X]人。二、預(yù)算編制依據(jù)1.政策法規(guī)：《中華人民共和國預(yù)算法》《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》（財(cái)社〔2010〕306號(hào)）、《醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案》（國辦發(fā)〔2018〕67號(hào)），及地方財(cái)政、衛(wèi)健部門預(yù)算管理規(guī)定。2.單位規(guī)劃：本單位“十四五”發(fā)展規(guī)劃、202X年度工作計(jì)劃（如智慧醫(yī)院升級(jí)、DRG付費(fèi)配套建設(shè)等）。3.歷史與市場數(shù)據(jù)：上年度財(cái)務(wù)決算、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格政策、設(shè)備耗材市場調(diào)研、區(qū)域就醫(yī)需求分析報(bào)告。三、收入預(yù)算編制說明（一）財(cái)政補(bǔ)助收入1.基本支出補(bǔ)助：按地方財(cái)政對(duì)公立醫(yī)院的補(bǔ)助政策，以在編人員基本工資的[X]%核定，彌補(bǔ)人員、公用經(jīng)費(fèi)缺口。本年度預(yù)計(jì)補(bǔ)助收入[X]萬元。2.項(xiàng)目支出補(bǔ)助：公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助：按慢性病管理[X]人、孕產(chǎn)婦保健[X]人等任務(wù)量，每人每年[X]元標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)計(jì)補(bǔ)助[X]萬元。學(xué)科建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助：省級(jí)重點(diǎn)?？平ㄔO(shè)項(xiàng)目，補(bǔ)助[X]萬元，用于科研設(shè)備購置、學(xué)術(shù)交流。（二）醫(yī)療收入醫(yī)療收入分門診、住院收入，測(cè)算邏輯如下：門診收入：上年度門診人次[X]萬、次均費(fèi)用[X]元；本年度預(yù)計(jì)人次增長[X]%（區(qū)域人口增長+服務(wù)能力提升）、次均費(fèi)用上調(diào)[X]%（物價(jià)調(diào)整+診療優(yōu)化），預(yù)計(jì)門診收入[X]萬元。住院收入：上年度出院人次[X]萬、人均住院費(fèi)用[X]元；本年度人次增長[X]%，人均費(fèi)用因DRG付費(fèi)優(yōu)化病種結(jié)構(gòu)調(diào)整為[X]元，預(yù)計(jì)住院收入[X]萬元。醫(yī)療收入合計(jì)：[X]萬元（不含藥事服務(wù)、耗材加成政策影響）。（三）科教項(xiàng)目收入科研課題收入：申報(bào)國家級(jí)課題[X]項(xiàng)（預(yù)計(jì)獲批[X]項(xiàng)，每項(xiàng)補(bǔ)助[X]萬元）、省部級(jí)課題[X]項(xiàng)（預(yù)計(jì)獲批[X]項(xiàng)，每項(xiàng)補(bǔ)助[X]萬元），預(yù)計(jì)[X]萬元。教學(xué)經(jīng)費(fèi)收入：按帶教學(xué)生[X]人、生均補(bǔ)助[X]元/人，預(yù)計(jì)[X]萬元。科教項(xiàng)目收入合計(jì)：[X]萬元。（四）其他收入租金收入：閑置房屋出租，年租金[X]萬元。利息收入：銀行存款年均余額[X]萬元，按年利率[X]%測(cè)算，預(yù)計(jì)[X]萬元。捐贈(zèng)收入：預(yù)計(jì)接受社會(huì)捐贈(zèng)[X]萬元（用于醫(yī)療救助項(xiàng)目）。其他收入合計(jì)：[X]萬元。（五）收入預(yù)算總計(jì)財(cái)政補(bǔ)助收入+醫(yī)療收入+科教項(xiàng)目收入+其他收入=[X]萬元（明細(xì)見附表）。四、支出預(yù)算編制說明（一）基本支出1.人員經(jīng)費(fèi)工資福利支出：基本工資：在編人員[X]人（年均工資[X]萬元）、合同制人員[X]人（年均工資[X]萬元），合計(jì)[X]萬元?？冃ЧべY：在編人員按基本工資[X]%核定、合同制按[X]%核定，合計(jì)[X]萬元。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)+職業(yè)年金：按工資總額[X]%計(jì)提，預(yù)計(jì)[X]萬元。工資福利支出合計(jì)：[X]萬元。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：離退休費(fèi)：離休[X]人（人均年補(bǔ)助[X]萬元）、退休[X]人（人均年補(bǔ)助[X]萬元），合計(jì)[X]萬元。撫恤金、生活補(bǔ)助等：預(yù)計(jì)[X]萬元。對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助合計(jì)：[X]萬元。人員經(jīng)費(fèi)總計(jì)：[X]萬元。2.公用經(jīng)費(fèi)商品和服務(wù)支出：辦公費(fèi)：按[X]元/人·年定額，預(yù)計(jì)[X]萬元。水電費(fèi)：上年度支出[X]萬元，節(jié)能改造后下降[X]%，預(yù)計(jì)[X]萬元。醫(yī)療耗材費(fèi)：按醫(yī)療收入[X]%（集采降價(jià)后占比下降[X]%），預(yù)計(jì)[X]萬元。差旅費(fèi)、維修費(fèi)等其他公用經(jīng)費(fèi)：預(yù)計(jì)[X]萬元。商品和服務(wù)支出合計(jì)：[X]萬元。公用經(jīng)費(fèi)總計(jì)：[X]萬元。3.基本支出總計(jì)人員經(jīng)費(fèi)+公用經(jīng)費(fèi)=[X]萬元。（二）項(xiàng)目支出1.設(shè)備購置項(xiàng)目（以64排CT購置為例）立項(xiàng)依據(jù)：現(xiàn)有CT設(shè)備使用超8年，分辨率不足，患者外轉(zhuǎn)率達(dá)[X]%；區(qū)域同類設(shè)備缺口大。預(yù)算明細(xì)：設(shè)備購置[X]萬元、安裝調(diào)試[X]萬元、首年耗材維護(hù)[X]萬元，合計(jì)[X]萬元。實(shí)施周期：202X年[X]月-202X年[X]月（采購3個(gè)月、調(diào)試2個(gè)月、培訓(xùn)1個(gè)月）?？冃繕?biāo)：產(chǎn)出：設(shè)備到位率100%，年度檢查人次≥[X]萬。效益：患者外轉(zhuǎn)率下降至[X]%，診斷準(zhǔn)確率提升至[X]%。2.基建項(xiàng)目（以住院樓改造為例）立項(xiàng)依據(jù)：現(xiàn)有住院樓設(shè)施老化，不符合消防、感染控制標(biāo)準(zhǔn)，需改造病房[X]間、手術(shù)室[X]間。預(yù)算明細(xì)：土建[X]萬元、裝修[X]萬元、設(shè)備更新[X]萬元，合計(jì)[X]萬元。實(shí)施周期：202X年[X]月-202X年[X]月（分兩期，每期6個(gè)月）?？冃繕?biāo)：產(chǎn)出：改造面積[X]㎡，病房達(dá)標(biāo)率100%。效益：患者住院投訴率下降[X]%，床位使用率提升至[X]%。3.公共衛(wèi)生項(xiàng)目（以疫苗接種能力提升為例）立項(xiàng)依據(jù)：應(yīng)對(duì)疫苗接種需求，現(xiàn)有接種點(diǎn)容量不足，需增設(shè)接種臺(tái)[X]個(gè)、培訓(xùn)人員[X]人。預(yù)算明細(xì)：設(shè)備購置[X]萬元、人員培訓(xùn)[X]萬元、宣傳物料[X]萬元，合計(jì)[X]萬元。實(shí)施周期：202X年[X]月-202X年[X]月?？冃繕?biāo)：產(chǎn)出：日接種能力提升至[X]劑次，接種人員持證率100%。效益：疫苗接種及時(shí)率≥[X]%，群眾知曉率≥[X]%。4.項(xiàng)目支出總計(jì)各項(xiàng)目預(yù)算合計(jì)[X]萬元（明細(xì)見附表）。（三）支出預(yù)算總計(jì)基本支出+項(xiàng)目支出=[X]萬元（收入與支出平衡，結(jié)余/缺口說明：[若結(jié)余，用于滾存發(fā)展；若缺口，說明籌資方案]）。五、預(yù)算績效目標(biāo)（一）整體績效目標(biāo)1.服務(wù)質(zhì)量：門診患者滿意度≥[X]%，住院患者滿意度≥[X]%，醫(yī)療糾紛發(fā)生率≤[X]‰。2.業(yè)務(wù)效率：平均住院日≤[X]天，門診人均診療時(shí)間≥[X]分鐘，報(bào)告及時(shí)出具率≥[X]%。3.成本控制：醫(yī)療收入成本率≤[X]%，管理費(fèi)用率≤[X]%，百元醫(yī)療收入耗材支出≤[X]元。4.科研教學(xué)：獲批省部級(jí)課題≥[X]項(xiàng)，發(fā)表SCI論文≥[X]篇，規(guī)培生結(jié)業(yè)通過率≥[X]%。（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)（示例：64排CT購置項(xiàng)目）指標(biāo)類型具體指標(biāo)目標(biāo)值測(cè)算依據(jù)------------------------------------------------------------產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)備到位時(shí)間202X年[X]月前采購周期3個(gè)月產(chǎn)出指標(biāo)年度檢查人次≥[X]萬區(qū)域需求+設(shè)備產(chǎn)能效益指標(biāo)患者外轉(zhuǎn)率≤[X]%現(xiàn)有外轉(zhuǎn)率[X]%+設(shè)備能力成本指標(biāo)單位檢查成本≤[X]元折舊+耗材+維護(hù)費(fèi)分?jǐn)偭?、其他需要說明的事項(xiàng)（一）預(yù)算編制假設(shè)1.醫(yī)療服務(wù)價(jià)格、醫(yī)保政策無重大調(diào)整，物價(jià)漲幅≤[X]%。2.區(qū)域就醫(yī)需求增長趨勢(shì)與調(diào)研數(shù)據(jù)一致。3.無重大公共衛(wèi)生事件或自然災(zāi)害影響預(yù)算執(zhí)行。（二）風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)1.收入風(fēng)險(xiǎn)：DRG付費(fèi)改革或?qū)е伦≡菏杖氩▌?dòng)→優(yōu)化病種結(jié)構(gòu)、拓展門診特色服務(wù)。2.支出風(fēng)險(xiǎn)：耗材/人工成本上漲→擴(kuò)大集采、推進(jìn)精益管理、申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助。（三）結(jié)轉(zhuǎn)資金使用上年度結(jié)轉(zhuǎn)資金[X]萬元，其中[X]萬元用于[項(xiàng)目]后續(xù)