匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2025年1-6月及2024年度），本公司及各子公司（統(tǒng)稱“本集團(tuán)”）屬于土木工程建筑行業(yè)與光通信行業(yè)，本集團(tuán)業(yè)務(wù)主要包括園林工程施工、園林景觀設(shè)計(jì)、苗木種植和綠化養(yǎng)護(hù)，以（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”）少數(shù)股東49%的股權(quán)，加上本公司之前持有的標(biāo)的武漢鈞恒科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目》（眾聯(lián)評(píng)報(bào)字[20）， 以上述評(píng)估值為依據(jù)，經(jīng)交易各方協(xié)商，上述評(píng)估結(jié)果確定標(biāo)的公司整體估值為發(fā)行股份方式支付對(duì)價(jià)84,525.00萬元，占本次交易對(duì)價(jià)總額的匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注不超過84,500.00萬元（含84,500.00萬元募集配套資金總額股份方式購(gòu)買資產(chǎn)交易價(jià)格的100%，且發(fā)行股份數(shù)量不超過本次發(fā)行前上市公司總股本司注冊(cè)資本為人民幣73,470,500.00元，股東名稱注冊(cè)資本實(shí)收資本股東名稱注冊(cè)資本實(shí)收資本匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注標(biāo)的公司主要從事以光模塊、AOC和光引擎為主的光通信產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2025年9月29日決成，并依據(jù)本次重組完成后的股權(quán)架構(gòu)（即：于合并基準(zhǔn)日，本公司已完成購(gòu)買標(biāo)的公司），1、備考財(cái)務(wù)報(bào)表上述“一、公司基本情況”中所述的擬實(shí)施的重大資產(chǎn)重組交易所述的相關(guān)議案能夠獲得本公司股東大會(huì)批準(zhǔn)或其他可能涉及的49%少數(shù)股東權(quán)益不構(gòu)成一攬子交易。4、鑒于備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表之特殊編制目的，本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表僅包括“資本公積”、“盈余公積”和“未分配利潤(rùn)”等明付的對(duì)價(jià)49,083.32萬元。同時(shí)模擬通過發(fā)行股份及匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注7、本次交易目的為收購(gòu)49%的少數(shù)股權(quán)，鑒于本次交易尚未實(shí)施，本公產(chǎn)份額與取得51%控股股權(quán)支付的對(duì)價(jià)之間技集團(tuán)股份有限公司擬投資所涉及的武漢鈞恒科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目》（眾聯(lián)評(píng)報(bào)字[2024]第1310號(hào)）按資產(chǎn)設(shè)為基礎(chǔ)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)），匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注其他應(yīng)付款總額的10%以上且金額大于40業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性溢價(jià)資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；③一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；④一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子交易的，對(duì)其中的每一項(xiàng)交易視情況分別按照“不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資”（詳見本附注四、14“長(zhǎng)期股權(quán)投資”（2）④)和“因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司的控制權(quán)”（詳見前段）適用的原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。處置對(duì)匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注認(rèn)該損失；對(duì)于本集團(tuán)自共同經(jīng)營(yíng)購(gòu)買資產(chǎn)的情（2）在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目采用的折算方法和匯差額，除下述幾項(xiàng)之外，均計(jì)入當(dāng)期損益：①屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)在處置本集團(tuán)在境外經(jīng)營(yíng)的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)在本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收本集團(tuán)將上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利初始確認(rèn)后已顯著增加，本集團(tuán)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)后并未顯著增加，選擇按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款外，基于其信用風(fēng)本集團(tuán)依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來12應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不本組合為日常經(jīng)?；顒?dòng)中應(yīng)收取的各類保證金、押金等匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示，不合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法和會(huì)計(jì)處理方法參見附注四、11、金融資產(chǎn)減匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注團(tuán)在初始確認(rèn)時(shí)可選擇將其指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)資初始投資成本與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注合營(yíng)企業(yè)購(gòu)入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對(duì)子公司控制權(quán)的，按本附注四、6（2）“合并財(cái)原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)55集團(tuán)目前從該項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注在建工程的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、21“長(zhǎng)期資產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的（1）本集團(tuán)生物資產(chǎn)，是指有生命的植物。生物資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件的，（3）消耗性生物資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)的消耗性生物資產(chǎn)的成本包括購(gòu)買匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注（4）依據(jù)本集團(tuán)基地所生產(chǎn)苗木的生理特性及形態(tài)，將其分為喬木類、灌木類標(biāo)有：高度、胸徑、木質(zhì)化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木達(dá)到出圃標(biāo)準(zhǔn)時(shí),苗木基本上可以較穩(wěn)定地生長(zhǎng),一般只需相對(duì)較少的維護(hù)費(fèi)用及生產(chǎn)物資。此時(shí)點(diǎn)的苗木可視為已（350×3500.656（5）本集團(tuán)對(duì)有確鑿證據(jù)表明消耗性生物資產(chǎn)的可變現(xiàn)凈值低于其賬面價(jià)值的，按可匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購(gòu)的房屋及建筑①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使無形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注四、21“長(zhǎng)期長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注損益。本集團(tuán)尚未運(yùn)作設(shè)定受益計(jì)劃或符合設(shè)定受益計(jì)劃條件的其他長(zhǎng)期職工福匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債1）該義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出3）該義務(wù)的金額能夠可靠履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過超過合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的情況匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)@以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付（3）涉及本集團(tuán)與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處②接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支可變對(duì)價(jià)、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對(duì)價(jià)、應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)等因素的入、建設(shè)和移交合同（BT合同）收入、光電子產(chǎn)品收入得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。排中的重大融資成本及利息進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。待擁有無條件收取對(duì)價(jià)權(quán)力時(shí)，轉(zhuǎn)入“長(zhǎng)期應(yīng)收匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本集團(tuán)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；②該成本增加了本集團(tuán)未來用于履行履約義務(wù)的資源；③該成本預(yù)期能并確認(rèn)資產(chǎn)減值損失一）因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)二）為轉(zhuǎn)讓該相關(guān)商品估計(jì)將要發(fā)生的成本。當(dāng)以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前款補(bǔ)助對(duì)象，則采用以下方式將補(bǔ)助款劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助1）政府文件明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更2）政府文件中對(duì)用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注的金額計(jì)量。按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助應(yīng)同時(shí)符合以下條件1）應(yīng)收補(bǔ)助款的金額理測(cè)算，且預(yù)計(jì)其金額不存在重大不確定性2）所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎?cái)政部門正式發(fā)布并按制定的3）相關(guān)的補(bǔ)助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項(xiàng)的撥付是有相應(yīng)財(cái)政預(yù)算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到4）根據(jù)本集團(tuán)和該補(bǔ)助事理；難以區(qū)分的，將其整體歸類為與收益相關(guān)超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所其他所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅（初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本集團(tuán)當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額租賃是指本集團(tuán)讓渡或取得了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取或支付對(duì)價(jià)的合同。在一項(xiàng)合同開始日匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注），本集團(tuán)取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租本集團(tuán)的全部租賃合同，在2021年度內(nèi)符合《的應(yīng)付租賃付款額；綜合考慮定性和定量因素后認(rèn)定租賃的其他條款和條件無重大變化），匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注①如果租賃為經(jīng)營(yíng)租賃，本集團(tuán)繼續(xù)按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認(rèn)為租②如果租賃為融資租賃，本集團(tuán)繼續(xù)按照與減讓前一致的折現(xiàn)率計(jì)算利息并確認(rèn)為租匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 ），成本”、“其他業(yè)務(wù)成本”等科目，列報(bào)于匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注期或以后期間的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本，以及技術(shù)環(huán)境、客戶情況的變化等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注本集團(tuán)于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的本集團(tuán)在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注銷售商品、提供勞務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅率為6%、9%、13%，按扣除進(jìn)項(xiàng)稅后的余額繳納增值稅；苗木銷售免征增值稅；簡(jiǎn)易征收稅率為3%。納稅主體名稱所得稅稅率納稅主體名稱所得稅稅率備注（1）根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》第十五條第一款規(guī)定：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注），（2）本集團(tuán)子公司出口產(chǎn)品享受增值稅“免、抵、退”優(yōu)惠政策，按適用退稅率給予退金溪華信、鄂州環(huán)境均享受從事林木的培育和種植的所得，免征企業(yè)所得稅的稅收匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)小型微利企業(yè)減按25%計(jì)算應(yīng)納稅所得額，注2：使用權(quán)受限情況及原因詳見附注六、21“所有權(quán)或使用權(quán)受限資產(chǎn)”項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30————————額賬齡2025-6-302024-12-31賬齡2025-6-302024-12-31合————合————項(xiàng)目一注@組合中，賬齡組合-園林組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款回合-報(bào)告期各年（期）無金額重要壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回的應(yīng)收賬款。無額單位一額————————原因原因項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-302025-6-302024-12-312025-6-302024-12-31項(xiàng)目（或被投資單位）2025-6-302024-12-31項(xiàng)目（或被投資單位）2025-6-302024-12-31賬齡賬齡2025-6-302024-12-314至5年款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)2025-6-302024-12-31失——轉(zhuǎn)入第二階段——轉(zhuǎn)入第三階段——轉(zhuǎn)回第二階段——轉(zhuǎn)回第一階段⑤實(shí)際核銷的重要其他應(yīng)收款情況無期末余額合計(jì)期末余額合計(jì)質(zhì)內(nèi)內(nèi)上司上————--項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注減少投資其他業(yè)匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注得失得失因追加投資減少投資得失其他匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注注：武漢綠源建設(shè)工程有限公司系匯綠園林為和《股東合同》，項(xiàng)目公司即武漢綠源與甲方武漢市園林和林業(yè)局簽訂《PPP項(xiàng)目匯綠園林參與投資武漢綠源，主要系獲得由項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30物值舊備物值建在租賃的農(nóng)村土地成都市錦江創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園三色路163號(hào)銀海芯座B幢注項(xiàng)目2024-12-31項(xiàng)目2024-12-31余額本期增加金額本期攤銷金額2025-62025-6-302024-12-312025-6-302024-12-31產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)2025-6-302024-12-2025-6-302024-12-異債異債項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30年份2025-6-30年份2025-6-30————————項(xiàng)目2025-6-302024-12-31項(xiàng)目2025-6-302024-12-31項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30因因——項(xiàng)目2025-6-30項(xiàng)目2025-6-30——————標(biāo)的公司期末根據(jù)歷史退貨率估計(jì)本期將可能發(fā)生的退貨，計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債沖減當(dāng)期收—2025年1-6月2025年1-6月2024年度4,149.89注：各項(xiàng)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注五注：計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助的具體情況，請(qǐng)參閱附注九“政府項(xiàng)目2025年項(xiàng)目2025年1-6月2024年度計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額（1）、匯綠科技私人貿(mào)易有限公司及TRILIGHTOPTIC為2024年10月28日納入合并范圍。由該子公司在馬來西亞下設(shè)TRILIGHTOPTICS匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注稱(%)失設(shè)日權(quán)匯綠生態(tài)科技集團(tuán)股份有限公司備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注主要經(jīng)營(yíng)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)湖北綠泉苗木有限公司湖北鄂州苗木、花卉種植及銷售并金溪華信生態(tài)苗木有限公司江西撫州苗木種植及銷售匯綠園林建設(shè)發(fā)展有限公司元浙江寧波市園林工程施工、設(shè)計(jì)、苗木種植、并江西匯綠生態(tài)苗木有限公司苗木、花卉種植及銷售并吉水匯綠生態(tài)苗木有限公司江西吉安苗木、花卉種植及銷售并寧波利寧環(huán)境科技發(fā)展有限公司浙江寧波市湖北源泉苗木有限公司湖北孝昌苗木、花卉種植及銷售主要經(jīng)營(yíng)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)湖北源泉苗木有限公司湖北孝昌苗木、花卉種植及銷售鄂州綠色環(huán)境發(fā)展有限公司湖北鄂州園林工程施工、設(shè)計(jì)、苗木種植、匯綠(三亞)投資有限公司投資匯綠科技貿(mào)易私人有限公司元電子原件的批發(fā)，其他無明確業(yè)務(wù)領(lǐng)域的商品批發(fā)貿(mào)易匯綠科技貿(mào)易私人有限公司新加坡0.10萬新加坡元新加坡電子原件的批發(fā)，其他無明確業(yè)務(wù)領(lǐng)域的商品批發(fā)貿(mào)易TRILIGHTOPTICS（MALAYSIA）SDNBHD.光電子器件制造等武漢鈞恒科技有限公司5000萬元武漢東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)光電子器件制造等非同一控制下企業(yè)合肥紫鈞光恒技術(shù)有限公司合肥市元安徽省合肥市光電子器件制造等非同一控制下企業(yè)武漢智動(dòng)