企業(yè)資產(chǎn)管理與維護(hù)流程規(guī)范一、規(guī)范目的與適用范圍本規(guī)范旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)從采購入庫到報(bào)廢處置的全生命周期管理流程，明確各部門職責(zé)分工，保證資產(chǎn)安全、完整、高效利用，降低運(yùn)營成本，提升管理效率。本規(guī)范適用于企業(yè)各部門的固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等）、低值易耗品（如工具、耗材等）的管理活動(dòng)，涵蓋資產(chǎn)新增、日常維護(hù)、故障維修、盤點(diǎn)清查、報(bào)廢處置等全流程環(huán)節(jié)。二、規(guī)范適用場景與業(yè)務(wù)場景（一）新購資產(chǎn)入庫管理企業(yè)各部門因工作需要新增資產(chǎn)時(shí)，需通過規(guī)范流程完成需求申請(qǐng)、采購、驗(yàn)收、入庫登記，保證資產(chǎn)信息準(zhǔn)確錄入企業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)，明保證管責(zé)任人。（二）資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)對(duì)在用資產(chǎn)（尤其是生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備等），需定期執(zhí)行預(yù)防性維護(hù)，保障資產(chǎn)正常運(yùn)行，延長使用壽命，減少突發(fā)故障概率。（三）資產(chǎn)故障維修處理資產(chǎn)發(fā)生故障或功能異常時(shí)，使用部門需及時(shí)報(bào)修，經(jīng)評(píng)估后實(shí)施維修（內(nèi)部維修或外部委外），保證資產(chǎn)盡快恢復(fù)可用狀態(tài)。（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查定期（季度/半年度/年度）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)、賬賬是否一致，及時(shí)發(fā)覺盤盈、盤虧、閑置等問題，并分析原因整改。（五）資產(chǎn)報(bào)廢與處置對(duì)于達(dá)到使用年限、損壞無法修復(fù)、技術(shù)淘汰等無使用價(jià)值的資產(chǎn)，需按規(guī)定流程鑒定、審批后，進(jìn)行合規(guī)處置（如變賣、報(bào)廢等），保證資產(chǎn)賬務(wù)核銷清晰。三、資產(chǎn)管理全流程操作步驟詳解（一）資產(chǎn)采購與入庫管理流程步驟1：需求提出與審批使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)采購申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、預(yù)算來源等信息，部門負(fù)責(zé)人*審核簽字后提交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對(duì)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)核查是否符合企業(yè)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、是否存在閑置資產(chǎn)可調(diào)劑，通過后提交至財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算，最終報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)*審批。步驟2：采購執(zhí)行采購部門根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)采購申請(qǐng)表》，通過招標(biāo)、詢價(jià)或定點(diǎn)采購等方式實(shí)施采購，保證采購過程合規(guī)、價(jià)格合理。采購合同需明確資產(chǎn)規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、保修條款等信息，由采購部門負(fù)責(zé)人*審核簽字。步驟3：資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門牽頭，組織使用部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門共同驗(yàn)收：核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商是否與采購一致；檢查資產(chǎn)外觀、功能、配件是否完好，隨機(jī)資料（說明書、保修卡等）是否齊全；技術(shù)復(fù)雜設(shè)備需邀請(qǐng)專業(yè)人員或第三方機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收，出具《資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，采購部門需及時(shí)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，直至驗(yàn)收合格。步驟4：入庫登記與標(biāo)簽粘貼驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門在企業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)中創(chuàng)建資產(chǎn)檔案，錄入資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、采購日期、供應(yīng)商、原值、使用部門、保管人*、折舊年限等信息，唯一資產(chǎn)編碼。由資產(chǎn)管理部門制作資產(chǎn)標(biāo)簽（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱），粘貼于資產(chǎn)顯著位置（如設(shè)備機(jī)身、辦公用品表面），保證標(biāo)簽清晰、不易脫落。財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)處理，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬。（二）資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)流程步驟1：制定維護(hù)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)類型、使用頻率、廠家建議等因素，于每年年初制定《年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃》，明確各類資產(chǎn)的維護(hù)周期（如月度、季度、年度）、維護(hù)內(nèi)容（清潔、潤滑、緊固、校準(zhǔn)等）、責(zé)任部門/人員及維護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。《年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃》需經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。步驟2：維護(hù)任務(wù)執(zhí)行維護(hù)人員*（內(nèi)部維修人員或外部服務(wù)商）根據(jù)維護(hù)計(jì)劃，提前3個(gè)工作日通知使用部門安排停機(jī)或配合時(shí)間。維護(hù)過程中需詳細(xì)記錄維護(hù)內(nèi)容、更換配件、維護(hù)時(shí)長、資產(chǎn)狀態(tài)等信息，填寫《資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表》，并由使用部門現(xiàn)場人員簽字確認(rèn)。對(duì)維護(hù)中發(fā)覺的小故障，需及時(shí)處理；重大故障隱患需立即上報(bào)資產(chǎn)管理部門，評(píng)估是否啟動(dòng)維修流程。步驟3：維護(hù)結(jié)果審核與歸檔資產(chǎn)管理部門每月對(duì)《資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表》進(jìn)行匯總審核，檢查維護(hù)計(jì)劃執(zhí)行率、維護(hù)質(zhì)量，保證資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。維護(hù)記錄表（含紙質(zhì)版及電子版）由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一歸檔保存，保存期限不少于資產(chǎn)報(bào)廢后3年。（三）資產(chǎn)故障維修流程步驟1：故障報(bào)修資產(chǎn)使用人發(fā)覺故障后，立即停止使用，通過企業(yè)OA系統(tǒng)或線下填寫《資產(chǎn)故障維修申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)編號(hào)、故障現(xiàn)象、發(fā)生時(shí)間、影響范圍等信息，提交至資產(chǎn)管理部門。緊急故障（如生產(chǎn)設(shè)備突發(fā)停機(jī)）需同時(shí)電話通知資產(chǎn)管理部門及維修負(fù)責(zé)人*，保證2小時(shí)內(nèi)響應(yīng)。步驟2：故障評(píng)估與方案確定資產(chǎn)管理部門接到報(bào)修后，1個(gè)工作日內(nèi)組織維修人員*（內(nèi)部或外部）現(xiàn)場診斷，確定故障原因、維修難度及維修方案（內(nèi)部維修、外部委外維修或報(bào)廢處置）。對(duì)維修費(fèi)用較高（超過資產(chǎn)原值30%）或技術(shù)復(fù)雜的故障，需組織技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門共同評(píng)估，出具《故障維修評(píng)估報(bào)告》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)*審批。步驟3：維修實(shí)施與驗(yàn)收內(nèi)部維修：維修人員*根據(jù)維修方案實(shí)施維修，維修完成后由使用部門驗(yàn)收簽字確認(rèn)。外部委外維修：資產(chǎn)管理部門選擇合格服務(wù)商簽訂維修合同，維修完成后需聯(lián)合使用部門、技術(shù)部門共同驗(yàn)收，保證故障排除、資產(chǎn)功能恢復(fù)正常。維修過程中更換的配件需登記入賬，更新資產(chǎn)檔案中的“配件更換記錄”。步驟4：維修記錄與費(fèi)用結(jié)算維修完成后，維修人員*填寫《資產(chǎn)故障維修記錄表》，詳細(xì)記錄故障原因、維修過程、更換配件、維修費(fèi)用、驗(yàn)收人等信息，與《故障維修申請(qǐng)表》《評(píng)估報(bào)告》等資料一并歸檔。財(cái)務(wù)部門根據(jù)維修記錄、發(fā)票、合同等憑證，辦理維修費(fèi)用結(jié)算手續(xù)。（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查流程步驟1：盤點(diǎn)方案制定資產(chǎn)管理部門于每季度/半年度/年度盤點(diǎn)前15個(gè)工作日，制定《資產(chǎn)盤點(diǎn)方案》，明確盤點(diǎn)范圍（全部/部分資產(chǎn)）、盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員（資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門聯(lián)合組成盤點(diǎn)小組）、盤點(diǎn)方法（實(shí)地盤點(diǎn)、抽查盤點(diǎn)）及工作要求?！顿Y產(chǎn)盤點(diǎn)方案》需報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。步驟2：盤點(diǎn)前準(zhǔn)備資產(chǎn)管理部門提前凍結(jié)資產(chǎn)臺(tái)賬變動(dòng)（除正常采購、報(bào)廢外），打印《資產(chǎn)盤點(diǎn)清單》（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、賬面數(shù)量、存放地點(diǎn)、保管人等信息），分發(fā)至各盤點(diǎn)小組。使用部門需對(duì)所管資產(chǎn)進(jìn)行全面自查，保證資產(chǎn)狀態(tài)清晰、擺放有序，配合盤點(diǎn)小組開展工作。步驟3：現(xiàn)場盤點(diǎn)盤點(diǎn)小組按照《資產(chǎn)盤點(diǎn)清單》，對(duì)資產(chǎn)逐一實(shí)地清點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)編號(hào)、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)（在用、閑置、維修中、報(bào)廢待處置等），并與賬面信息比對(duì)。對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)覺的差異（盤盈、盤虧、毀損等），需詳細(xì)記錄差異原因、資產(chǎn)狀況，并由盤點(diǎn)雙方簽字確認(rèn)，形成《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異記錄表》。步驟4：差異處理與賬務(wù)調(diào)整盤點(diǎn)結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)，資產(chǎn)管理部門匯總《資產(chǎn)盤點(diǎn)差異記錄表》，組織分析差異原因（如賬務(wù)漏記、資產(chǎn)遺失、管理不當(dāng)?shù)龋?，明確責(zé)任部門/人員，提出處理建議（如補(bǔ)登賬務(wù)、追究責(zé)任等）。形成《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)*審批后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整（盤盈資產(chǎn)補(bǔ)登入賬，盤虧資產(chǎn)核銷賬務(wù)），保證賬實(shí)一致。（五）資產(chǎn)報(bào)廢與處置流程步驟1：報(bào)廢申請(qǐng)鑒定使用部門對(duì)達(dá)到報(bào)廢條件（如使用期滿、損壞無法修復(fù)、技術(shù)淘汰等）的資產(chǎn)，填寫《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、預(yù)估殘值等信息，部門負(fù)責(zé)人*審核簽字。資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否滿足報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，出具《資產(chǎn)報(bào)廢鑒定意見書》。步驟2：審批與處置方案制定《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》《鑒定意見書》經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批（金額較大或重要資產(chǎn)需報(bào)總經(jīng)理*審批）。審批通過后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)類型、殘值情況，制定處置方案（如公開拍賣、報(bào)廢回收、捐贈(zèng)等），明確處置方式、責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)。步驟3：資產(chǎn)處置與交接處置過程需合規(guī)透明：公開拍賣需委托有資質(zhì)的拍賣機(jī)構(gòu)，報(bào)廢回收需選擇環(huán)保合規(guī)的回收商，處置過程需留存影像資料（如拆除、運(yùn)輸、交接照片）。資產(chǎn)處置完成后，由接收方出具《資產(chǎn)處置接收證明》，注明資產(chǎn)名稱、數(shù)量、處置方式等信息，雙方簽字確認(rèn)。步驟4：賬務(wù)核銷與資料歸檔資產(chǎn)管理部門根據(jù)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》《鑒定意見書》《處置接收證明》等資料，在資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢核銷操作，更新資產(chǎn)狀態(tài)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批資料及處置收入（如有）進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。報(bào)廢資產(chǎn)的所有資料（申請(qǐng)表、鑒定意見書、審批文件、處置證明等）由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一歸檔保存，保存期限不少于5年。四、核心業(yè)務(wù)表單模板（一）資產(chǎn)驗(yàn)收登記表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量采購日期供應(yīng)商驗(yàn)收日期驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收結(jié)果（合格/不合格）備注數(shù)量核對(duì)與采購合同一致規(guī)格型號(hào)與申請(qǐng)表一致外觀檢查無劃痕、損壞功能測試符合技術(shù)參數(shù)要求隨機(jī)資料說明書、保修卡等齊全驗(yàn)收部門驗(yàn)收人使用部門確認(rèn)資產(chǎn)管理部門確認(rèn)（二）資產(chǎn)日常維護(hù)記錄表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱維護(hù)日期維護(hù)類型（定期/專項(xiàng)）維護(hù)內(nèi)容（清潔、潤滑、校準(zhǔn)等）維護(hù)人員使用部門確認(rèn)維護(hù)費(fèi)用（元）下次維護(hù)日期備注（更換配件、故障處理說明等）：資產(chǎn)管理部門審核：日期：（三）資產(chǎn)故障維修申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)人資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱故障發(fā)生時(shí)間緊急程度（一般/緊急）故障現(xiàn)象描述：故障影響范圍：維修方式建議（內(nèi)部/外部）：審批意見：部門負(fù)責(zé)人*：日期：資產(chǎn)管理部門*：日期：分管領(lǐng)導(dǎo)*：日期：（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)區(qū)域資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤盈數(shù)量盤虧數(shù)量差異原因盤點(diǎn)人復(fù)核人備注（如資產(chǎn)狀態(tài)說明、特殊事項(xiàng)等）：（五）資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)啟用日期已使用年限賬面價(jià)值（元）報(bào)廢原因技術(shù)鑒定意見：鑒定人*：鑒定部門*：日期：審批意見：資產(chǎn)管理部門*：日期：財(cái)務(wù)部門*：日期：分管領(lǐng)導(dǎo)*：日期：總經(jīng)理*（如需）：日期：處置方式：拍賣/回收/捐贈(zèng)等：處置收入（元）：五、操作執(zhí)行關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）責(zé)任劃分清晰化資產(chǎn)使用部門為資產(chǎn)保管和日常維護(hù)的第一責(zé)任部門，需指定專人（保管人*）負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常管理，保證資產(chǎn)安全、規(guī)范使用。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資產(chǎn)全流程管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，組織盤點(diǎn)、維護(hù)、報(bào)廢等工作。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)賬務(wù)核算、價(jià)值管理，監(jiān)督資產(chǎn)流程合規(guī)性。采購部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購執(zhí)行，保證采購質(zhì)量與效率。（二）記錄完整性保障資產(chǎn)全生命周期各環(huán)節(jié)（采購、入庫、維護(hù)、維修、盤點(diǎn)、報(bào)廢）均需形成書面記錄，保證資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，可追溯。紙質(zhì)記錄需簽字確認(rèn)，電子記錄需定期備份，避免數(shù)據(jù)丟失。（三）合規(guī)性要求資產(chǎn)報(bào)廢處置需符合國家環(huán)保規(guī)定及企業(yè)內(nèi)部制度，嚴(yán)禁擅自處置、變賣企業(yè)資產(chǎn)。涉及重大資產(chǎn)處置（如房產(chǎn)、大型設(shè)備）需履行評(píng)估、審計(jì)程序，保證資產(chǎn)價(jià)值公允。（