新版北京工商大學(xué)稅務(wù)考研參考書考研經(jīng)驗(yàn)考研真題

姓名：__________考號(hào)：__________題號(hào)一二三四五總分評(píng)分一、單選題(共10題)1.新版北京工商大學(xué)稅務(wù)考研參考書中，哪本書是關(guān)于稅法總論的？()A.《稅法》王傳麗著B.《稅收學(xué)》張守文著C.《中國(guó)稅制》楊曉君著D.《稅收籌劃》劉劍文著2.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)考研中常見的復(fù)習(xí)方法？()A.制定學(xué)習(xí)計(jì)劃B.參加輔導(dǎo)班C.閱讀教材D.看電影3.在稅務(wù)考研中，哪本書是關(guān)于稅收政策的？()A.《稅收籌劃》劉劍文著B.《稅收學(xué)》張守文著C.《中國(guó)稅制》楊曉君著D.《稅收法》王傳麗著4.稅務(wù)考研中，以下哪個(gè)科目是必考科目？()A.稅法B.稅收學(xué)C.國(guó)際稅收D.稅務(wù)會(huì)計(jì)5.以下哪個(gè)稅種不屬于增值稅的征稅范圍？()A.銷售貨物B.提供加工修理修配勞務(wù)C.銷售不動(dòng)產(chǎn)D.銷售無(wú)形資產(chǎn)6.稅務(wù)考研中，以下哪個(gè)概念不屬于稅收籌劃的范疇？()A.稅收優(yōu)惠B.稅收風(fēng)險(xiǎn)C.稅收籌劃D.稅收負(fù)擔(dān)7.以下哪個(gè)稅種屬于直接稅？()A.增值稅B.消費(fèi)稅C.所得稅D.營(yíng)業(yè)稅8.稅務(wù)考研中，以下哪個(gè)科目是關(guān)于稅收征收管理的？()A.稅法B.稅收學(xué)C.國(guó)際稅收D.稅務(wù)征收管理9.以下哪個(gè)稅種屬于流轉(zhuǎn)稅？()A.所得稅B.營(yíng)業(yè)稅C.增值稅D.資源稅10.稅務(wù)考研中，以下哪個(gè)科目是關(guān)于稅收政策的？()A.稅法B.稅收學(xué)C.國(guó)際稅收D.稅收政策二、多選題(共5題)11.在稅務(wù)考研中，以下哪些是常見的稅法學(xué)習(xí)資料？()A.《稅法》王傳麗著B.《稅收籌劃》劉劍文著C.《稅收學(xué)》張守文著D.《中國(guó)稅制》楊曉君著E.《稅務(wù)會(huì)計(jì)》李明著12.以下哪些屬于稅收籌劃的策略？()A.利用稅收優(yōu)惠政策B.合理選擇納稅期限C.優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)D.減少不必要的稅務(wù)支出E.增加企業(yè)盈利13.稅務(wù)考研中，以下哪些是稅收征收管理的主要內(nèi)容？()A.稅收立法B.稅收?qǐng)?zhí)法C.稅收司法D.稅收服務(wù)E.稅收檢查14.以下哪些是稅務(wù)考研中常見的復(fù)習(xí)方法？()A.制定學(xué)習(xí)計(jì)劃B.參加輔導(dǎo)班C.閱讀教材D.做歷年真題E.參加學(xué)術(shù)講座15.以下哪些稅種屬于流轉(zhuǎn)稅？()A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅D.所得稅E.資源稅三、填空題(共5題)16.新版北京工商大學(xué)稅務(wù)考研參考書中，關(guān)于稅法總論的經(jīng)典教材是《______》。17.在稅務(wù)考研中，為了提高復(fù)習(xí)效率，考生通常需要制定一個(gè)______，以確保學(xué)習(xí)進(jìn)度和效果。18.稅務(wù)考研的真題是考生了解考試難度和題型的重要途徑，通?？梢酝ㄟ^______來(lái)獲取。19.稅務(wù)考研中，稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)是重要的考核內(nèi)容，它主要研究如何______。20.稅務(wù)考研的復(fù)習(xí)過程中，考生應(yīng)當(dāng)重視對(duì)______的理解和應(yīng)用，以加深對(duì)稅收法律和政策的認(rèn)識(shí)。四、判斷題(共5題)21.稅務(wù)籌劃的主要目的是為了規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。()A.正確B.錯(cuò)誤22.增值稅的納稅人包括所有在中國(guó)境內(nèi)銷售貨物的單位和個(gè)人。()A.正確B.錯(cuò)誤23.稅法總論是研究稅收基本理論和一般原則的學(xué)科。()A.正確B.錯(cuò)誤24.稅務(wù)會(huì)計(jì)的目的是為了記錄和報(bào)告企業(yè)的稅收活動(dòng)。()A.正確B.錯(cuò)誤25.稅收籌劃可以通過改變企業(yè)的組織形式來(lái)降低稅負(fù)。()A.正確B.錯(cuò)誤五、簡(jiǎn)單題(共5題)26.請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明稅法與稅制的關(guān)系。27.解釋什么是稅收籌劃，并說(shuō)明其在企業(yè)中的作用。28.簡(jiǎn)述增值稅的特點(diǎn)及其在稅收體系中的作用。29.說(shuō)明稅收籌劃與避稅的區(qū)別。30.探討國(guó)際稅收協(xié)定對(duì)企業(yè)跨境投資的影響。

新版北京工商大學(xué)稅務(wù)考研參考書考研經(jīng)驗(yàn)考研真題一、單選題(共10題)1.【答案】A【解析】《稅法》王傳麗著是關(guān)于稅法總論的參考書。2.【答案】D【解析】看電影不是稅務(wù)考研中常見的復(fù)習(xí)方法，正確的復(fù)習(xí)方法應(yīng)包括制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、參加輔導(dǎo)班和閱讀教材等。3.【答案】B【解析】《稅收學(xué)》張守文著是關(guān)于稅收政策的參考書。4.【答案】A【解析】稅法是稅務(wù)考研的必考科目。5.【答案】C【解析】銷售不動(dòng)產(chǎn)不屬于增值稅的征稅范圍。6.【答案】D【解析】稅收負(fù)擔(dān)不屬于稅收籌劃的范疇，稅收籌劃主要關(guān)注如何合理利用稅收優(yōu)惠政策降低稅負(fù)。7.【答案】C【解析】所得稅屬于直接稅，直接對(duì)個(gè)人或企業(yè)的所得征稅。8.【答案】D【解析】稅務(wù)征收管理是關(guān)于稅收征收管理的參考書。9.【答案】C【解析】增值稅屬于流轉(zhuǎn)稅，是在商品和服務(wù)的流轉(zhuǎn)過程中征收的稅種。10.【答案】D【解析】《稅收政策》是關(guān)于稅收政策的參考書。二、多選題(共5題)11.【答案】A,B,C,D,E【解析】在稅務(wù)考研中，這些書籍都是常見的稅法學(xué)習(xí)資料，涵蓋了稅法的基礎(chǔ)理論和實(shí)踐知識(shí)。12.【答案】A,B,C,D【解析】稅收籌劃的策略包括利用稅收優(yōu)惠政策、合理選擇納稅期限、優(yōu)化企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和減少不必要的稅務(wù)支出等，這些都是合法的稅務(wù)籌劃手段。13.【答案】A,B,C,D,E【解析】稅收征收管理包括稅收立法、稅收?qǐng)?zhí)法、稅收司法、稅收服務(wù)和稅收檢查等主要內(nèi)容，涵蓋了稅收的全過程管理。14.【答案】A,B,C,D,E【解析】稅務(wù)考研中，制定學(xué)習(xí)計(jì)劃、參加輔導(dǎo)班、閱讀教材、做歷年真題和參加學(xué)術(shù)講座都是常見的復(fù)習(xí)方法，有助于提高考研成功率。15.【答案】A,B,C【解析】流轉(zhuǎn)稅主要包括增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅，這些稅種是在商品和服務(wù)的流轉(zhuǎn)過程中征收的。所得稅和資源稅不屬于流轉(zhuǎn)稅。三、填空題(共5題)16.【答案】稅法【解析】《稅法》是王傳麗教授所著，是稅務(wù)考研中常用的稅法總論教材，內(nèi)容全面，理論體系完整。17.【答案】學(xué)習(xí)計(jì)劃【解析】學(xué)習(xí)計(jì)劃是考研復(fù)習(xí)中不可或缺的一部分，它可以幫助考生合理安排時(shí)間，提高學(xué)習(xí)效率。18.【答案】網(wǎng)絡(luò)資源【解析】近年來(lái)，很多考研真題都可以在網(wǎng)絡(luò)上找到，考生可以通過網(wǎng)絡(luò)資源獲取這些資料，進(jìn)行針對(duì)性的復(fù)習(xí)。19.【答案】合理規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)【解析】稅收籌劃是指通過合法手段，在稅法允許的范圍內(nèi)，降低稅負(fù)，實(shí)現(xiàn)稅收利益最大化。20.【答案】稅法原理【解析】稅法原理是稅法學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)，理解稅法原理有助于考生更好地掌握稅法知識(shí)，提高解題能力。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯(cuò)誤【解析】稅務(wù)籌劃的主要目的是在合法合規(guī)的前提下，降低稅負(fù)，提高經(jīng)濟(jì)效益，而不是單純規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。22.【答案】錯(cuò)誤【解析】增值稅的納稅人是指在中國(guó)境內(nèi)銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人，并非所有銷售貨物的單位和個(gè)人都是增值稅納稅人。23.【答案】正確【解析】稅法總論確實(shí)是一門研究稅收基本理論和一般原則的學(xué)科，是稅法學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)。24.【答案】正確【解析】稅務(wù)會(huì)計(jì)的目的是確保企業(yè)遵守稅法規(guī)定，正確計(jì)算和申報(bào)稅款，記錄和報(bào)告企業(yè)的稅收活動(dòng)。25.【答案】正確【解析】稅收籌劃確實(shí)可以通過改變企業(yè)的組織形式、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程等方式，在合法合規(guī)的前提下降低稅負(fù)。五、簡(jiǎn)答題(共5題)26.【答案】稅法是稅制的基礎(chǔ)和依據(jù)，稅制是稅法的具體體現(xiàn)和實(shí)施。稅法規(guī)定了稅收的基本原則、稅種、稅率、納稅義務(wù)人、納稅期限等，而稅制則是根據(jù)稅法具體設(shè)定的稅收制度，包括稅收政策、稅收管理等方面的具體規(guī)定。【解析】稅法是抽象的，它為稅制提供了法律依據(jù)和指導(dǎo)原則，而稅制則是具體的，是稅法在實(shí)踐中的具體運(yùn)用。兩者相互依存，稅法是稅制制定的前提，稅制是稅法實(shí)施的結(jié)果。27.【答案】稅收籌劃是指企業(yè)和個(gè)人在遵守稅法規(guī)定的前提下，通過合理的稅務(wù)安排，以達(dá)到減輕稅負(fù)、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。在企業(yè)中，稅收籌劃可以幫助企業(yè)降低稅收成本，提高資金使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力?！窘馕觥慷愂栈I劃的核心是合法合規(guī)，它不僅要求企業(yè)遵守稅法規(guī)定，還要求企業(yè)充分利用稅收優(yōu)惠政策，通過合理的財(cái)務(wù)安排，實(shí)現(xiàn)稅收成本的最小化。這對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要意義。28.【答案】增值稅具有中性、環(huán)環(huán)相扣、稅基寬廣、易于管理等特點(diǎn)。它在稅收體系中的作用主要體現(xiàn)在：一是促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，二是增加稅收收入，三是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。【解析】增值稅是一種對(duì)商品和服務(wù)的增值額征稅的稅種，它的特點(diǎn)是稅負(fù)只加在最終消費(fèi)者身上，避免了重復(fù)征稅。增值稅在稅收體系中占有重要地位，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和增加財(cái)政收入具有重要作用。29.【答案】稅收籌劃和避稅的區(qū)別在于目的和手段。稅收籌劃是合法的稅務(wù)安排，目的是在稅法允許的范圍內(nèi)降低稅負(fù)，而避稅則是利用稅法的漏洞或不足，通過非法或不正當(dāng)?shù)氖侄翁颖芗{稅義務(wù)?！窘馕觥慷愂栈I劃和避稅的本質(zhì)區(qū)別在于合法性和目的。稅收籌劃強(qiáng)調(diào)合規(guī)合法，避稅則可能涉及違法或不當(dāng)行為。兩者在稅務(wù)實(shí)踐