第六章養(yǎng)老保險(xiǎn)一、教學(xué)目的：要求學(xué)生掌握養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)，掌握現(xiàn)行政策體系下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容，了解我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，熟悉農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容。二、教學(xué)重點(diǎn)：養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。三、教學(xué)難點(diǎn)：現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)發(fā)辦法等。四、教學(xué)方法與手段：講授法、討論法相結(jié)合，傳統(tǒng)教學(xué)法與多媒體教學(xué)法相結(jié)合。五、教學(xué)課時(shí)：1學(xué)時(shí)六、教學(xué)步驟：導(dǎo)入：養(yǎng)老——一個(gè)世界性話(huà)題年老是人生不可回避的自然規(guī)律，尤其是進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)后，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生活水平的提高，人均預(yù)期壽命不斷延長(zhǎng)，越來(lái)越多的國(guó)家跨入了老年型社會(huì)，人口老齡化及其不斷加快的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)各個(gè)國(guó)家與社會(huì)均構(gòu)成了日益嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。伴隨著老年風(fēng)險(xiǎn)的普遍性和日益社會(huì)化，養(yǎng)老也就成為當(dāng)今社會(huì)各國(guó)面臨的主要社會(huì)問(wèn)題之一。討論：靠什么養(yǎng)老最安全？（一）方式一：養(yǎng)兒防老？1、人口老齡化的概念：65歲占7%或60歲占10%，我國(guó)從1999（國(guó)際老年人年）進(jìn)入老齡化社會(huì)2、人口老齡化的特點(diǎn)：①來(lái)得早——西方國(guó)家都是完成工業(yè)化之后進(jìn)入老齡化，進(jìn)入老齡化社會(huì)時(shí)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值一般都在5000-10000美元以上，屬于先富后老或富老同步。而我國(guó)是經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)，仍屬于中等偏低收入國(guó)家行列，人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值才剛超過(guò)2000美元的情況下就提前進(jìn)入老齡化社會(huì)，屬于“未富先老”；②來(lái)得快——西方國(guó)家老齡化率從5%上升到10%，普遍用了40多年的時(shí)間，而我國(guó)只用了18年；③持續(xù)長(zhǎng)——由于人口基數(shù)特大，預(yù)測(cè)我國(guó)在本世紀(jì)30年代進(jìn)入老齡化高峰后，要有40年左右的高位保持期。3、人口老齡化社會(huì)的家庭結(jié)構(gòu)：特有的計(jì)劃生育人口政策導(dǎo)致4+2+1倒金字塔結(jié)構(gòu)，年輕人背負(fù)著沉重的就業(yè)壓力、家庭生活壓力、住房壓力、醫(yī)療壓力及養(yǎng)老壓力等，難有更多精力與能力去實(shí)現(xiàn)老年人的“老有所養(yǎng)”的美好愿望，原有的養(yǎng)兒防老的家庭養(yǎng)老模式受到極大沖擊。一些畢業(yè)后的80后、90后們甚至成了依靠父母過(guò)活的“啃老族”。（二）方式二：以房養(yǎng)老？1、概念：“以房養(yǎng)老”也被稱(chēng)為“住房反向抵押貸款”或者“倒按揭”。是指老人將自己的產(chǎn)權(quán)房抵押或者出租出去，以定期取得一定數(shù)額養(yǎng)老金或者接受老年公寓服務(wù)的一種養(yǎng)老方式。起源于20世紀(jì)80年代中期的美國(guó)。2、條件：有完全產(chǎn)權(quán)的住房；子女同意以房養(yǎng)老，不會(huì)產(chǎn)生房產(chǎn)糾紛。3、可行性分析：以房養(yǎng)老的前提是大家手里有房子，可近年來(lái)房?jī)r(jià)非理性的上漲已經(jīng)大大超出了百姓的承受能力，目前，中國(guó)城鎮(zhèn)居民的人均年收入也不過(guò)是萬(wàn)把塊錢(qián)，在城里買(mǎi)套能住的房子最少也要四五十萬(wàn)，如果現(xiàn)在人到中年，即使不吃不喝到60歲也還不上貸款，60歲之后人養(yǎng)房都成問(wèn)題，別說(shuō)房養(yǎng)人了。因此，在房?jī)r(jià)暴漲住房緊張的今天，以房養(yǎng)老不具普遍性。（三）方式三：以土地養(yǎng)老？1、方式：農(nóng)村老人可以依靠土地收入解決一部分生活來(lái)源，用土地維持最基本的生存，土地成為他們最后一道養(yǎng)老保障安全網(wǎng)。2、可行性分析：隨著城市化進(jìn)程的加快，出現(xiàn)了大量失地人口，這張安全網(wǎng)也并不牢靠。并且隨著農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)，造成家庭空巢化的現(xiàn)象較為普遍。家中多以婦女、兒童、老人等弱勢(shì)勞動(dòng)力為主，更加劇了農(nóng)村老齡化程度，尤其是老年人大多體弱多病，再想憑借自己的力量去靠種地?fù)Q取收入以供養(yǎng)老也不是很現(xiàn)實(shí)，土地養(yǎng)老并不是一種理想方式和正式的制度安排。討論結(jié)論：分析了以上幾種養(yǎng)老方式，發(fā)現(xiàn)都各有其弊端與不足，有些甚至是不現(xiàn)實(shí)的，那么，我們究竟要靠什么去解決億萬(wàn)百姓的養(yǎng)老問(wèn)題，答案只有一個(gè)：靠社會(huì)、靠制度——完善中國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度第一節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)及其特征一、養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度?？梢詮囊韵氯矫鎭?lái)理解這一含義。1、養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象——老年人社會(huì)對(duì)于老年標(biāo)準(zhǔn)的確定一般是以人的生理衰老和社會(huì)功能的下降為依據(jù)判斷老年的標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)：日歷年齡、生理年齡、心理年齡、社會(huì)年齡2、養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的——保障老年人的基本生活需求，為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源3、養(yǎng)老保險(xiǎn)的手段——社會(huì)保險(xiǎn)（與商業(yè)保險(xiǎn)兩者有何不同？）二、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)1、由國(guó)家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，保證勞動(dòng)者在年老喪失勞動(dòng)能力時(shí)，給予基本生活保障的制度。2、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)源，一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。3、養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)用支出龐大，因此，必須設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃和管理。在我國(guó)，具體事務(wù)一般由政府的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)經(jīng)辦。三、案例分析高薪能否代替社會(huì)保險(xiǎn)？趙博士畢業(yè)后受聘于一家外商獨(dú)資的軟件開(kāi)發(fā)公司，擔(dān)任副總經(jīng)理，月薪15000元。對(duì)于如此高的工資，趙博士頗感意外，公司的解釋是，“我們是一家外資公司，之所以工資定得這么高，是因?yàn)槌斯べY以外，再?zèng)]有其他福利待遇了。像醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、養(yǎng)老等問(wèn)題都得自己解決，公司概不負(fù)責(zé)?！壁w博士心里盤(pán)算：“反正自己才剛30來(lái)歲，得不了大?。豢紤]養(yǎng)老又為時(shí)太早。倒不如趁年輕多掙些錢(qián)，更實(shí)惠?！惫ぷ饕院?，趙博士為解除自己的后顧之憂(yōu)，每月從工資中拿出一千元，向保險(xiǎn)公司投了一份養(yǎng)老保險(xiǎn)。三年后，由于在經(jīng)營(yíng)管理等重大問(wèn)題上產(chǎn)生了分歧，趙博士被公司炒了“魷魚(yú)”。趙博士不服，雙方為此打到了勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)。趙博士以未給他繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)為由，提出公司侵犯了他的合法權(quán)益。公司則認(rèn)為，不繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)是雙方事先協(xié)定好了的，現(xiàn)在無(wú)權(quán)反悔；再說(shuō)，趙博士自己已經(jīng)向保險(xiǎn)公司投了養(yǎng)老保險(xiǎn)。因此，公司不再負(fù)任何責(zé)任。請(qǐng)問(wèn)，1、公司是否侵犯了趙博士的合法權(quán)益？2、如果你是勞動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委員會(huì)的工作人員，如何處理這起勞動(dòng)爭(zhēng)議案件？※思考題：1.案例分析：?jiǎn)T工寫(xiě)保證自愿放棄社保可以嗎？小李20XX年從外地來(lái)上海，在一家房地產(chǎn)公司找到了一份滿(mǎn)意的工作。根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)，公司很規(guī)范地為每個(gè)員工繳納了社會(huì)保險(xiǎn)。但是小李由于不久將去國(guó)外，覺(jué)得國(guó)內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)交了以后自己也享受不到。于是小李和公司商量，希望公司每月把繳納社會(huì)保險(xiǎn)的部分直接折算成現(xiàn)金發(fā)放給他，同時(shí)小李寫(xiě)下保證書(shū)，絕對(duì)不反悔，絕對(duì)不向勞動(dòng)行政部門(mén)舉報(bào)，放棄社會(huì)保險(xiǎn)系本人自愿。可是公司還是拒絕了小李的要求。小李很奇怪，社保反正是自己的事，為什么就不能放棄？2.試析人口老齡化與養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系?！竟?jié)主要參考文獻(xiàn)資料：1、胡曉義著：《走向和諧：中國(guó)社會(huì)保障發(fā)展60年》，中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，20XX年9月版。2、鄭功成著：《社會(huì)保障學(xué)》（第1版），中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，20XX年7月版。3、李珍著：《社會(huì)保障理論》（第1版），中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，20XX年12月版。4、鄧大松著：《社會(huì)保險(xiǎn)》（第1版），中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，20XX年2月版。第六章養(yǎng)老保險(xiǎn)一、教學(xué)目的：要求學(xué)生掌握養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)，掌握現(xiàn)行政策體系下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容，了解我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，熟悉農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容。二、教學(xué)重點(diǎn)：養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。三、教學(xué)難點(diǎn)：現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)發(fā)辦法等。四、教學(xué)方法與手段：講授法、討論法相結(jié)合，傳統(tǒng)教學(xué)法與多媒體教學(xué)法相結(jié)合。五、教學(xué)課時(shí)：2學(xué)時(shí)六、教學(xué)步驟：第二節(jié)我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其改革一、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的沿革中國(guó)實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以前，養(yǎng)老金也稱(chēng)退休金、退休費(fèi)，是城鎮(zhèn)勞動(dòng)者一種最主要的養(yǎng)老待遇。改革開(kāi)放以后，曾實(shí)行退休制與離休制雙軌并存的格局。實(shí)行退休制度改革后，原有的退休、離休制度逐漸被養(yǎng)老保險(xiǎn)所替代，并自1995年起確立了由政府主導(dǎo)的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這一制度在改革試驗(yàn)中又被不斷修訂。（一）國(guó)發(fā)（1995）6號(hào)文件1995年，國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》，這是深化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革并構(gòu)建新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度框架的標(biāo)志，并由此提出了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度模式。（二）國(guó)發(fā)（1997）26號(hào)文件1997年7月，國(guó)務(wù)院在總結(jié)各地改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，下發(fā)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)【1997】26號(hào)），這是我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的里程碑。在此文件中統(tǒng)一制度的核心內(nèi)容是：1、規(guī)定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的“統(tǒng)賬”結(jié)合模式。2、統(tǒng)一規(guī)范了企業(yè)和職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例。企業(yè)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，一般不得超過(guò)本企業(yè)工資總額的20%；個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的比例，1997年不得低于本人繳費(fèi)工資的4%，1998年起，每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn)，最終達(dá)到本人繳費(fèi)工資的8%。3、統(tǒng)一了企業(yè)職工的個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模。按照職工本人繳費(fèi)工資額的11%為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)，其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入。4、統(tǒng)一了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的計(jì)發(fā)辦法。個(gè)人繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分組成。其中，基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為省上年度職工月平均工資的20%，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金為本人賬戶(hù)儲(chǔ)存額除以120。（三）國(guó)發(fā)（2005）38號(hào)文件1997年的26號(hào)文發(fā)布后，在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。但隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，也出現(xiàn)了一些與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不相適應(yīng)的問(wèn)題，為此，20XX年12月，國(guó)務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國(guó)發(fā)【2005】38號(hào)），針對(duì)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展中出現(xiàn)的一些問(wèn)題進(jìn)行了改革和完善。這是我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重大改革。也是我國(guó)現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要依據(jù)。38號(hào)文件的主要內(nèi)容包括：1、調(diào)整個(gè)人賬戶(hù)規(guī)模。賬戶(hù)規(guī)模由職工繳費(fèi)工資總額的11%調(diào)整到8%，并完全由個(gè)人繳納。2、擴(kuò)大參保范圍。把非公有制企業(yè)、城鎮(zhèn)個(gè)人工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員擴(kuò)大到參保范圍內(nèi)。3、調(diào)整基本養(yǎng)老金的繳費(fèi)比例。①以企業(yè)為單位參保的：企業(yè)按職工繳費(fèi)工資總額的20%繳費(fèi)——統(tǒng)籌帳戶(hù)；職工按個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%繳費(fèi)，職工應(yīng)繳部分由企業(yè)代扣代繳——個(gè)人帳戶(hù)②以個(gè)體勞動(dòng)者參保的：個(gè)體勞動(dòng)者包括個(gè)體工商戶(hù)和自由職業(yè)者按繳費(fèi)基數(shù)的20%繳費(fèi)，全部由自己負(fù)擔(dān)，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶(hù)。（繳費(fèi)基數(shù)以上年度職工社會(huì)平均工資為基準(zhǔn)）4、改革基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法。將繳費(fèi)時(shí)間長(zhǎng)短和數(shù)額多少與待遇水平掛鉤，建立參保繳費(fèi)的激勵(lì)約束機(jī)制。具體為：繳費(fèi)機(jī)制——“多工作、多繳費(fèi)、多得養(yǎng)老金”。在15年基礎(chǔ)上，多繳一年增發(fā)一個(gè)百分點(diǎn)，上不封頂記發(fā)基數(shù)——社會(huì)平均工資和個(gè)人繳費(fèi)工資的平均數(shù)記發(fā)月數(shù)——120個(gè)月改為個(gè)人退休后預(yù)期余命的所有月份以此為依據(jù)，新的基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)公式為：①新人新制度：國(guó)發(fā)（1997）26號(hào)文實(shí)施后參加工作。繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年，退休后按月發(fā)放基本養(yǎng)老金計(jì)算公式：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)（60歲為139）②中人逐步過(guò)渡：國(guó)發(fā)26號(hào)文實(shí)施前參加工作，實(shí)施后退休的參保人員，繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）累計(jì)滿(mǎn)15年，退休后按月發(fā)放基本養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金③老人老辦法：國(guó)發(fā)26號(hào)文實(shí)施前離退休人員，仍然按照國(guó)家原來(lái)的規(guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)隨基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇5、規(guī)定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取條件：一是達(dá)到法定退休年齡，并已辦理退休手續(xù)；二是所在單位和個(gè)人依法參加養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行了養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)義務(wù)；三是個(gè)人繳費(fèi)至少滿(mǎn)15年(過(guò)渡期內(nèi)繳費(fèi)年限包括視同繳費(fèi)年限)。個(gè)人繳費(fèi)年限不滿(mǎn)15年的，退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)金待遇，其個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。二、我國(guó)現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)（一）現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷1、覆蓋面小。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要是在城鎮(zhèn)，覆蓋2億企業(yè)職工和離退休人員，占人口半數(shù)以上的廣大農(nóng)民沒(méi)有被納入養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。即使在城鎮(zhèn)，一部分困難集體企業(yè)和多數(shù)非公經(jīng)濟(jì)、個(gè)體靈活就業(yè)人員仍游離于制度之外，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度尚待改革。2、個(gè)人賬戶(hù)空賬運(yùn)行。盡管我國(guó)明確了統(tǒng)賬結(jié)合、部分積累的制度模式，但由于未支付改革成本，導(dǎo)致統(tǒng)籌基金挪用個(gè)人賬戶(hù)，職工個(gè)人的繳費(fèi)沒(méi)有實(shí)際積累下來(lái)，不利于應(yīng)對(duì)人口老齡化和可持續(xù)發(fā)展。3、統(tǒng)籌層次低。由于養(yǎng)老保險(xiǎn)改革從縣級(jí)統(tǒng)籌起步，加之各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，統(tǒng)籌層次長(zhǎng)期以縣（市）為主，各地費(fèi)率高低不一，基金難以調(diào)劑。20XX年6月，全國(guó)25個(gè)省市實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌，今年可望全面實(shí)現(xiàn)省級(jí)統(tǒng)籌。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展方向上看，應(yīng)向全國(guó)統(tǒng)籌邁進(jìn)。4、資金籌集渠道單一，基金難以保值增值。（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的挑戰(zhàn)一是人口老齡化。人口老齡化是21世紀(jì)全球性難題。我國(guó)有特殊性，形勢(shì)更為嚴(yán)峻和負(fù)責(zé)。二是城鎮(zhèn)化。改革開(kāi)放初期，我國(guó)城鎮(zhèn)化率不足20%，20XX年已經(jīng)達(dá)到45.68%，幾年內(nèi)將出現(xiàn)城鎮(zhèn)人口多于農(nóng)村人口的拐點(diǎn)，預(yù)計(jì)到2020年城鎮(zhèn)化率將超過(guò)60%。這種快速變化的形勢(shì)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有三個(gè)突出影響：其一，城鎮(zhèn)每年新增1000多萬(wàn)人口，必須盡快完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障制度，通過(guò)將他們納入現(xiàn)代社會(huì)保障體系解決其基本生活問(wèn)題；其二，對(duì)大量在城鄉(xiāng)之間流動(dòng)的農(nóng)民工，要有合適他們特點(diǎn)的過(guò)渡性社會(huì)保險(xiǎn)辦法；其三，大量青壯年勞動(dòng)力由農(nóng)村轉(zhuǎn)移到城市從事第二、三產(chǎn)業(yè)，留在農(nóng)村的多是老弱婦孺，加劇了農(nóng)村老齡化程度，傳統(tǒng)的家庭保障和土地保障難以為繼，需要進(jìn)快建立適合農(nóng)村特點(diǎn)的老年保障制度。三是市場(chǎng)化。勞動(dòng)力市場(chǎng)的高度流動(dòng)性，就業(yè)方式多樣化等，是市場(chǎng)的自身規(guī)律。近年來(lái)，靈活就業(yè)數(shù)量和比例不斷上升，主要特征是勞動(dòng)關(guān)系、就業(yè)崗位、工資收入、工作時(shí)間等的不確定。傳統(tǒng)的以單位為對(duì)象的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不能適應(yīng)這種分散化、流動(dòng)性強(qiáng)的勞動(dòng)力市場(chǎng)變化趨勢(shì)。三、完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的內(nèi)容（一）擴(kuò)大覆蓋面。進(jìn)一步將未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的城鎮(zhèn)個(gè)體工傷化、靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工等吸納到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍。（二）建立多元籌資機(jī)制，多渠道籌集資金1、調(diào)整財(cái)政預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，保證財(cái)政支出的15-20％用于社會(huì)保障2、強(qiáng)化征收力度和管理力度，做到應(yīng)收盡收3、嚴(yán)格控制提前退休，延長(zhǎng)退休時(shí)間4、變現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)，減持國(guó)有股5、開(kāi)征新的稅種，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保障。6、發(fā)行用于社會(huì)保障的長(zhǎng)期國(guó)債、增發(fā)彩票?！伎碱}：試述現(xiàn)階段我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的政策框架及主要內(nèi)容。※本節(jié)主要參考文獻(xiàn)資料：1、胡曉義著：《走向和諧：中國(guó)社會(huì)保障發(fā)展60年》，中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，20XX年9月版。2、鄭功成著：《社會(huì)保障學(xué)》（第1版），中國(guó)勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，20XX年7月版。3、李珍著：《社會(huì)保障理論》（第1版），中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，20XX年12月版。4、鄧大松著：《社會(huì)保險(xiǎn)》（第1版），中國(guó)勞動(dòng)保障出版社，20XX年2月版。第六章養(yǎng)老保險(xiǎn)一、教學(xué)目的：要求學(xué)生掌握養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)，掌握現(xiàn)行政策體系下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容，了解我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問(wèn)題和挑戰(zhàn)，熟悉農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容。二、教學(xué)重點(diǎn)：養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。三、教學(xué)難點(diǎn)：現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的籌資標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)發(fā)辦法等。四、教學(xué)方法與手段：講授法、討論法相結(jié)合，傳統(tǒng)教學(xué)法與多媒體教學(xué)法相結(jié)合。五、教學(xué)課時(shí)：1學(xué)時(shí)六、教學(xué)步驟：第三節(jié)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系的重要組成部分，它關(guān)系到占我國(guó)絕大部分人口的廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題，是國(guó)家保障全體農(nóng)民年老基本生活的一項(xiàng)重要社會(huì)政策。一、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一般是指通過(guò)個(gè)人、集體、政府多方籌資，將符合條件的農(nóng)村居民納入?yún)⒈７秶?，達(dá)到規(guī)定年齡時(shí)領(lǐng)取養(yǎng)老待遇，以保障老年人基本生活需要的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。二、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的沿革（一）探索階段我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老工作，從1991年起試點(diǎn)，當(dāng)時(shí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（老農(nóng)保）的主要做法是：以個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔，采用個(gè)人賬戶(hù)基金儲(chǔ)備積累的保險(xiǎn)模式，參保人滿(mǎn)60周歲后，根據(jù)其個(gè)人賬戶(hù)基金積累額和平均余命確定養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。由于老農(nóng)保主要是農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)，多數(shù)地方的村集體經(jīng)濟(jì)和政府財(cái)政沒(méi)有投入，農(nóng)民參保積極性不高，保障水平較低。（二）創(chuàng)新階段20XX年出臺(tái)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2009〕32號(hào)）。成為現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的主要政策依據(jù)。1、參保范圍年滿(mǎn)16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可以在戶(hù)籍地自愿參加新農(nóng)保。農(nóng)村居民如果參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，原則上不參加新農(nóng)保。2、基金籌集新農(nóng)?；鹩蓚€(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼三部分構(gòu)成。第一，個(gè)人繳費(fèi)。參加新農(nóng)保的農(nóng)村居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元5個(gè)檔次，地方可以根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)繳費(fèi)檔次?？梢韵虻驮鲈O(shè)，也可以向高增設(shè)。參保人自主選擇檔次繳費(fèi)，可以根據(jù)不同年份的收入情況選擇不同的繳費(fèi)檔次。第二，集體補(bǔ)助。有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由村民委員會(huì)召開(kāi)村民會(huì)議民主確定。鼓勵(lì)其他經(jīng)濟(jì)組織、社會(huì)公益組織、個(gè)人為參保人繳費(fèi)提供資助。第三，政府補(bǔ)貼。政府對(duì)符合領(lǐng)取條件的參保人全額支付新農(nóng)?；A(chǔ)養(yǎng)老金，其中中央財(cái)政對(duì)中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助，對(duì)東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。地方政府應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元；對(duì)選擇較高檔次標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)的，可給予適當(dāng)鼓勵(lì)，具體標(biāo)準(zhǔn)和辦法由省(區(qū)、市)人民政府確定。3、建立個(gè)人賬戶(hù)國(guó)家為每個(gè)新農(nóng)保參保人建立終身記錄的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)。個(gè)人繳費(fèi)，集體補(bǔ)助及地方政府對(duì)參保人的繳費(fèi)補(bǔ)貼，全部記入個(gè)人賬戶(hù)。個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額目前每年參考中國(guó)人民銀行公布的金融機(jī)構(gòu)人民幣一年期存款利率計(jì)息。4、養(yǎng)老金待遇養(yǎng)老金待遇=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金，支付終身。中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。地方政府可以根據(jù)實(shí)際情況提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶(hù)全部?jī)?chǔ)存額除以139。參保人死亡，個(gè)人賬戶(hù)中的資金余額，除政府補(bǔ)貼外，可以依法繼承。5、養(yǎng)老金待遇領(lǐng)取條件年滿(mǎn)60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的農(nóng)村有戶(hù)籍的老年人，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老金。三、各地的主要實(shí)踐（一）《北京市新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試行辦法》1、參保范圍：具有本市農(nóng)業(yè)戶(hù)籍，男年滿(mǎn)16周歲未滿(mǎn)60周歲、女年滿(mǎn)16周歲未滿(mǎn)55周歲的人員，可按本辦法參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。2、基金籌集：新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)采取按年繳費(fèi)的方式繳納。最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為本區(qū)（縣）上一年度農(nóng)村居民人均純收入的10％。最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以上部分由參保人員根據(jù)承受能力自愿選擇。3、個(gè)人賬戶(hù)：區(qū)縣農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)為參保人員建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)。4、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇由個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金兩部分組成。

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)為：個(gè)人賬戶(hù)存儲(chǔ)額除以國(guó)家規(guī)定的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)?；A(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)全市統(tǒng)一，為每人每月280元。基礎(chǔ)養(yǎng)老金所需資金由市、區(qū)（縣）財(cái)政共同籌集，分別列入市、區(qū)（縣）財(cái)政預(yù)算。5、領(lǐng)取條件：（1）按規(guī)定繳納農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)累計(jì)繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年的。（2）本辦法施行之日，男已年滿(mǎn)45周歲、女已年滿(mǎn)40周歲的人員，達(dá)到領(lǐng)取年齡前按年足額繳納保險(xiǎn)費(fèi)的。（3）未按本條第一款或第二款的規(guī)定繳費(fèi)，達(dá)到領(lǐng)取年齡時(shí)繼續(xù)按年繳納保險(xiǎn)費(fèi)，最長(zhǎng)延長(zhǎng)繳費(fèi)時(shí)間5年，繳費(fèi)年限仍不滿(mǎn)第一款或第二款規(guī)定，按照相應(yīng)年度本區(qū)（縣）農(nóng)村居民人均純收入的10％，一次性補(bǔ)足差額年限保險(xiǎn)費(fèi)的。（二）《寶雞市新型農(nóng)村