第第PAGE\MERGEFORMAT1頁共NUMPAGES\MERGEFORMAT1頁財務(wù)安全知識小型測試題及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部門/班級：得分：題型單選題多選題判斷題填空題簡答題案例分析題總分得分

一、單選題（共20分）

1.企業(yè)在處理敏感客戶信息時，以下哪種做法最符合數(shù)據(jù)安全保護(hù)的基本原則？

（）

A.將客戶信息存儲在公開可訪問的服務(wù)器上，方便內(nèi)部員工快速查閱

B.對客戶信息進(jìn)行加密存儲，并限制只有授權(quán)人員才能訪問

C.定期備份客戶信息到個人郵箱，以便隨時調(diào)取

D.將客戶信息打印出來存放在辦公桌抽屜中，但不上鎖

2.根據(jù)我國《網(wǎng)絡(luò)安全法》，以下哪種行為可能構(gòu)成網(wǎng)絡(luò)攻擊？

（）

A.用戶使用弱密碼登錄公司系統(tǒng)

B.黑客通過非法手段侵入公司數(shù)據(jù)庫竊取數(shù)據(jù)

C.公司員工因操作失誤導(dǎo)致系統(tǒng)短暫宕機(jī)

D.網(wǎng)絡(luò)管理員定期對系統(tǒng)進(jìn)行安全漏洞掃描

3.企業(yè)在制定財務(wù)安全策略時，以下哪個環(huán)節(jié)應(yīng)優(yōu)先考慮？

（）

A.財務(wù)軟件的界面美觀度

B.銀行賬戶的日常交易限額設(shè)置

C.內(nèi)部財務(wù)人員的權(quán)限分配

D.財務(wù)報表的圖表設(shè)計

4.若公司發(fā)現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)存在安全漏洞，以下哪種處理方式最符合應(yīng)急響應(yīng)流程？

（）

A.立即停止所有財務(wù)操作，等待專業(yè)團(tuán)隊(duì)修復(fù)

B.試圖自行修復(fù)漏洞，并繼續(xù)正常運(yùn)營

C.先通過非正式渠道詢問同行如何處理

D.將漏洞信息匿名發(fā)布到技術(shù)論壇尋求幫助

5.企業(yè)員工在處理電子發(fā)票時，以下哪種行為最容易導(dǎo)致信息泄露？

（）

A.將發(fā)票掃描后存儲在公司云盤，并設(shè)置訪問權(quán)限

B.將發(fā)票照片通過加密郵件發(fā)送給合作方

C.將發(fā)票打印出來，存放在帶鎖的文件柜中

D.將發(fā)票信息錄入系統(tǒng)后立即刪除本地文件

6.根據(jù)我國《刑法》關(guān)于職務(wù)侵占罪的規(guī)定，以下哪種情況可能構(gòu)成犯罪？

（）

A.財務(wù)經(jīng)理因工作壓力大，偶爾將公司資金用于個人消費(fèi)

B.出納員未經(jīng)授權(quán)，將公司銀行賬戶用于個人轉(zhuǎn)賬

C.財務(wù)總監(jiān)建議公司調(diào)整賬目以避稅

D.會計助理因操作失誤導(dǎo)致公司賬目錯誤

7.企業(yè)在采購財務(wù)軟件時，以下哪個因素最能體現(xiàn)軟件的安全性？

（）

A.軟件價格是否便宜

B.軟件是否支持多種操作系統(tǒng)

C.軟件是否經(jīng)過權(quán)威安全機(jī)構(gòu)認(rèn)證

D.軟件界面是否簡潔易用

8.若公司遭遇勒索軟件攻擊，以下哪種做法最能有效降低損失？

（）

A.立即支付贖金以獲取解密密鑰

B.嘗試自行破解加密算法

C.立即斷開受感染設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)的連接，并聯(lián)系專業(yè)機(jī)構(gòu)

D.向媒體公開事件細(xì)節(jié)以警示他人

9.企業(yè)在處理涉密財務(wù)文件時，以下哪種措施最能有效防止物理泄密？

（）

A.將文件存儲在普通電腦中，并設(shè)置屏保密碼

B.將文件存放在加密U盤中，并設(shè)置密碼

C.將文件打印出來，存放在不帶鎖的文件柜中

D.將文件存儲在共享云盤中，方便團(tuán)隊(duì)協(xié)作

10.根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，以下哪個環(huán)節(jié)最能體現(xiàn)不相容職務(wù)分離原則？

（）

A.財務(wù)總監(jiān)同時負(fù)責(zé)資金審批和會計核算

B.出納員同時負(fù)責(zé)銀行對賬和現(xiàn)金管理

C.會計主管同時負(fù)責(zé)發(fā)票開具和稅務(wù)申報

D.財務(wù)經(jīng)理同時負(fù)責(zé)財務(wù)分析和預(yù)算編制

11.企業(yè)在簽訂電子合同前，以下哪個環(huán)節(jié)最關(guān)鍵？

（）

A.確保合同文本的格式美觀

B.對合同內(nèi)容進(jìn)行法律審核

C.確保合同雙方親筆簽名

D.對合同存儲設(shè)備進(jìn)行物理防護(hù)

12.若公司員工使用個人設(shè)備處理公司財務(wù)信息，以下哪種做法最符合安全要求？

（）

A.允許員工自由使用個人手機(jī)處理財務(wù)工作

B.要求員工使用加密軟件傳輸財務(wù)數(shù)據(jù)

C.禁止員工使用個人設(shè)備處理任何公司信息

D.要求員工定期更換個人設(shè)備密碼

13.企業(yè)在測試財務(wù)系統(tǒng)安全性時，以下哪種方法最有效？

（）

A.僅測試系統(tǒng)登錄功能是否正常

B.模擬黑客攻擊行為進(jìn)行滲透測試

C.邀請客戶進(jìn)行系統(tǒng)體驗(yàn)測試

D.請內(nèi)部員工試用系統(tǒng)一個月

14.根據(jù)我國《支付結(jié)算辦法》，以下哪種行為屬于違規(guī)操作？

（）

A.公司使用銀行承兌匯票支付貨款

B.員工使用公司信用卡購買個人物品

C.公司通過網(wǎng)銀批量處理工資發(fā)放

D.公司開設(shè)多張銀行賬戶用于資金管理

15.企業(yè)在處理財務(wù)數(shù)據(jù)備份時，以下哪種做法最符合“3-2-1”備份原則？

（）

A.將數(shù)據(jù)備份到1臺電腦的固態(tài)硬盤上

B.將數(shù)據(jù)備份到2臺電腦的機(jī)械硬盤上

C.將數(shù)據(jù)備份到2臺電腦的固態(tài)硬盤和1個云盤上

D.將數(shù)據(jù)備份到3臺電腦的機(jī)械硬盤上

16.若公司發(fā)現(xiàn)財務(wù)憑證存在偽造嫌疑，以下哪種處理方式最合規(guī)？

（）

A.直接銷毀可疑憑證并繼續(xù)正常記賬

B.保留憑證原狀，并立即上報管理層

C.嘗試修復(fù)偽造痕跡后繼續(xù)使用

D.將憑證拍照存檔后立即報廢

17.企業(yè)在處理涉密財務(wù)數(shù)據(jù)時，以下哪個環(huán)節(jié)最容易發(fā)生人為泄露？

（）

A.數(shù)據(jù)加密傳輸過程

B.數(shù)據(jù)存儲在加密服務(wù)器中

C.數(shù)據(jù)備份到異地災(zāi)備中心

D.數(shù)據(jù)顯示在普通電腦屏幕上

18.根據(jù)我國《會計法》，以下哪個行為屬于會計造假？

（）

A.因計算錯誤導(dǎo)致賬目偏差

B.按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備

C.未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整會計估計

D.按政策進(jìn)行稅收籌劃

19.企業(yè)在采購財務(wù)安全設(shè)備時，以下哪個因素最不重要？

（）

A.設(shè)備的品牌知名度

B.設(shè)備的加密算法強(qiáng)度

C.設(shè)備的售后服務(wù)質(zhì)量

D.設(shè)備的采購價格

20.若公司財務(wù)系統(tǒng)遭受釣魚郵件攻擊，以下哪種做法最能有效防范？

（）

A.安裝反釣魚軟件

B.對員工進(jìn)行安全培訓(xùn)

C.更換系統(tǒng)登錄密碼

D.禁止員工使用郵箱收發(fā)郵件

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.企業(yè)在處理敏感財務(wù)數(shù)據(jù)時，以下哪些措施能有效防止信息泄露？

（）

A.對數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲

B.限制數(shù)據(jù)訪問權(quán)限

C.定期更換系統(tǒng)密碼

D.對員工進(jìn)行安全培訓(xùn)

E.將數(shù)據(jù)存儲在個人電腦中

22.根據(jù)我國《刑法》，以下哪些行為可能構(gòu)成金融詐騙罪？

（）

A.虛構(gòu)事實(shí)騙取公司貸款

B.偽造公司印章開具支票

C.挪用公司資金用于個人投資

D.通過虛假發(fā)票進(jìn)行稅務(wù)騙補(bǔ)

E.正常的融資行為

23.企業(yè)在制定財務(wù)安全策略時，以下哪些環(huán)節(jié)需重點(diǎn)考慮？

（）

A.系統(tǒng)訪問控制

B.數(shù)據(jù)加密措施

C.應(yīng)急響應(yīng)流程

D.員工安全意識培訓(xùn)

E.財務(wù)軟件選擇

24.若公司發(fā)現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)存在安全漏洞，以下哪些做法屬于應(yīng)急響應(yīng)措施？

（）

A.立即隔離受感染設(shè)備

B.保留漏洞證據(jù)并上報

C.嘗試自行修復(fù)漏洞

D.通知相關(guān)方配合處理

E.公開漏洞信息以警示他人

25.企業(yè)在處理電子發(fā)票時，以下哪些做法最符合安全要求？

（）

A.使用專用設(shè)備開具發(fā)票

B.對發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲

C.通過安全渠道傳輸發(fā)票

D.定期審計發(fā)票使用情況

E.將發(fā)票打印出來存放在普通文件柜中

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.企業(yè)員工可以使用個人郵箱處理公司涉密財務(wù)信息。（×）

27.根據(jù)我國《網(wǎng)絡(luò)安全法》，企業(yè)需對網(wǎng)絡(luò)安全事件進(jìn)行實(shí)名報告。（√）

28.財務(wù)軟件的界面設(shè)計越復(fù)雜，安全性越高。（×）

29.企業(yè)在處理財務(wù)數(shù)據(jù)備份時，只需備份一次即可。（×）

30.若公司發(fā)現(xiàn)財務(wù)憑證存在偽造嫌疑，應(yīng)立即銷毀憑證。（×）

31.根據(jù)我國《刑法》，職務(wù)侵占罪的最高刑期為十年。（√）

32.企業(yè)員工可以使用公司電腦處理個人財務(wù)事務(wù)。（×）

33.財務(wù)安全策略只需制定一次，無需定期更新。（×）

34.若公司遭遇勒索軟件攻擊，支付贖金是最有效的解決方式。（×）

35.企業(yè)在處理涉密財務(wù)文件時，無需對文件進(jìn)行編號管理。（×）

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

36.根據(jù)我國《網(wǎng)絡(luò)安全法》，企業(yè)需建立______制度，并采取技術(shù)措施和其他必要措施，保障網(wǎng)絡(luò)安全。（安全責(zé)任）

37.企業(yè)在處理敏感客戶信息時，需遵循______原則，確保信息不被泄露。（最小必要）

38.若公司發(fā)現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)存在安全漏洞，應(yīng)立即啟動______流程，并記錄處理過程。（應(yīng)急響應(yīng)）

39.根據(jù)我國《刑法》，職務(wù)侵占罪是指公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位______挪用自己使用。（財物）

40.企業(yè)在處理電子發(fā)票時，需確保發(fā)票數(shù)據(jù)的______和______，防止信息篡改。（完整性，真實(shí)性）

41.根據(jù)我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)需建立______制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。（不相容職務(wù)分離）

42.企業(yè)在測試財務(wù)系統(tǒng)安全性時，最有效的方法是進(jìn)行______測試，模擬黑客攻擊行為。（滲透）

43.根據(jù)我國《支付結(jié)算辦法》，企業(yè)不得利用銀行賬戶______或______。（非法活動，個人消費(fèi)）

44.企業(yè)在處理財務(wù)數(shù)據(jù)備份時，需遵循______原則，確保數(shù)據(jù)可恢復(fù)性。（3-2-1）

45.若公司發(fā)現(xiàn)財務(wù)憑證存在偽造嫌疑，應(yīng)立即______并上報管理層，不得擅自處理。（保留）

五、簡答題（共3題，每題5分，共15分）

46.簡述企業(yè)在處理敏感財務(wù)數(shù)據(jù)時應(yīng)遵循的基本原則。

答：①______原則（最小必要）；②______原則（全程可控）；③______原則（責(zé)任明確）。

47.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)安全漏洞可能帶來的風(fēng)險。

答：①______風(fēng)險；②______風(fēng)險；③______風(fēng)險。

48.簡述企業(yè)在制定財務(wù)安全策略時應(yīng)考慮的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

答：①______；②______；③______；④______。

六、案例分析題（共1題，25分）

某科技公司財務(wù)部員工小王在處理客戶付款信息時，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)存在一個安全漏洞：未對客戶銀行卡信息進(jìn)行加密存儲，且所有員工可直接訪問客戶信息。小王發(fā)現(xiàn)后，立即將漏洞信息發(fā)送給同事小李，并建議暫時停止相關(guān)操作。但小李認(rèn)為這是小王小題大做，要求小王繼續(xù)正常工作。此時，公司財務(wù)總監(jiān)恰好經(jīng)過，聽到兩人的對話后，要求小王立即上報管理層，并通知技術(shù)部門進(jìn)行修復(fù)。問題：

1.分析本案例中存在的安全隱患及可能帶來的風(fēng)險。

2.結(jié)合案例，說明企業(yè)應(yīng)如何處理財務(wù)系統(tǒng)安全漏洞。

3.提出針對本案例的改進(jìn)建議。

一、單選題（共20分）

1.B

解析：根據(jù)數(shù)據(jù)安全保護(hù)的基本原則，敏感客戶信息應(yīng)進(jìn)行加密存儲，并限制授權(quán)訪問，因此B選項(xiàng)最符合要求。A選項(xiàng)公開存儲易導(dǎo)致信息泄露；C選項(xiàng)個人郵箱不安全；D選項(xiàng)紙質(zhì)存儲易丟失或被盜。

2.B

解析：根據(jù)我國《網(wǎng)絡(luò)安全法》第六十七條，網(wǎng)絡(luò)攻擊是指“利用網(wǎng)絡(luò)從事攻擊、侵入、干擾、破壞等行為”，因此B選項(xiàng)屬于網(wǎng)絡(luò)攻擊。A選項(xiàng)是用戶行為問題；C選項(xiàng)是操作失誤；D選項(xiàng)是合法的安全測試。

3.C

解析：根據(jù)財務(wù)安全策略制定的核心要求，權(quán)限分配是確保資金安全的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此C選項(xiàng)最優(yōu)先。A選項(xiàng)是輔助因素；B選項(xiàng)是日常管理；D選項(xiàng)是報表工作。

4.A

解析：根據(jù)應(yīng)急響應(yīng)流程，發(fā)現(xiàn)漏洞后應(yīng)立即停止相關(guān)操作，等待專業(yè)團(tuán)隊(duì)處理，因此A選項(xiàng)最合規(guī)。B選項(xiàng)自行修復(fù)可能導(dǎo)致更大問題；C選項(xiàng)延誤處理；D選項(xiàng)尋求非官方幫助不靠譜。

5.B

解析：通過加密郵件傳輸數(shù)據(jù)能有效防止信息在傳輸過程中泄露，因此B選項(xiàng)最安全。A選項(xiàng)云盤需設(shè)置權(quán)限；C選項(xiàng)紙質(zhì)存儲需物理防護(hù)；D選項(xiàng)本地文件易被復(fù)制。

6.B

解析：根據(jù)我國《刑法》第二百七十一條，職務(wù)侵占罪是指“公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的”，因此B選項(xiàng)構(gòu)成犯罪。A選項(xiàng)屬于個人行為；C選項(xiàng)是違規(guī)行為；D選項(xiàng)是正常工作。

7.C

解析：軟件安全性主要通過權(quán)威安全認(rèn)證體現(xiàn)，因此C選項(xiàng)最能體現(xiàn)安全性。A選項(xiàng)價格無關(guān)安全性；B選項(xiàng)操作系統(tǒng)兼容性是功能要求；D選項(xiàng)易用性是用戶體驗(yàn)。

8.C

解析：遭遇勒索軟件攻擊后，最有效的做法是斷開連接并聯(lián)系專業(yè)機(jī)構(gòu)，因此C選項(xiàng)最正確。A選項(xiàng)支付贖金有風(fēng)險；B選項(xiàng)破解難度大；D選項(xiàng)公開信息無助于解決問題。

9.B

解析：加密U盤并設(shè)置密碼能有效防止物理泄密，因此B選項(xiàng)最安全。A選項(xiàng)屏保密碼易被破解；C選項(xiàng)文件柜需上鎖；D選項(xiàng)共享云盤不安全。

10.C

解析：不相容職務(wù)分離要求財務(wù)授權(quán)與會計核算分開，因此C選項(xiàng)最能體現(xiàn)該原則。A選項(xiàng)職責(zé)重疊；B選項(xiàng)職責(zé)重疊；D選項(xiàng)職責(zé)部分重疊。

11.B

解析：電子合同簽訂前需進(jìn)行法律審核，確保合同內(nèi)容合法有效，因此B選項(xiàng)最關(guān)鍵。A選項(xiàng)格式無關(guān)法律效力；C選項(xiàng)簽名形式可電子化；D選項(xiàng)存儲防護(hù)是輔助措施。

12.B

解析：使用加密軟件傳輸數(shù)據(jù)能有效防止數(shù)據(jù)泄露，因此B選項(xiàng)最符合安全要求。A選項(xiàng)個人設(shè)備不安全；C選項(xiàng)禁止措施不現(xiàn)實(shí)；D選項(xiàng)密碼管理是輔助措施。

13.B

解析：滲透測試是模擬黑客攻擊的有效方法，因此B選項(xiàng)最有效。A選項(xiàng)僅測試登錄不全面；C選項(xiàng)客戶體驗(yàn)測試無關(guān)安全性；D選項(xiàng)試用測試不專業(yè)。

14.B

解析：根據(jù)我國《支付結(jié)算辦法》第十四條，單位不得將單位賬戶用于個人消費(fèi)，因此B選項(xiàng)違規(guī)。A選項(xiàng)是合法支付方式；C選項(xiàng)是合法網(wǎng)銀業(yè)務(wù)；D選項(xiàng)是正常賬戶管理。

15.C

解析：“3-2-1”備份原則是指3份數(shù)據(jù)、2種存儲介質(zhì)、1份異地備份，因此C選項(xiàng)最符合要求。A選項(xiàng)只有1份數(shù)據(jù)；B選項(xiàng)介質(zhì)單一；D選項(xiàng)介質(zhì)單一。

16.B

解析：發(fā)現(xiàn)財務(wù)憑證偽造后，應(yīng)保留憑證原狀并上報，因此B選項(xiàng)最合規(guī)。A選項(xiàng)銷毀證據(jù)；C選項(xiàng)擅自修復(fù)；D選項(xiàng)拍照后報廢無法追溯。

17.D

解析：數(shù)據(jù)在顯示在普通電腦屏幕上最容易發(fā)生人為泄露，因此D選項(xiàng)最容易發(fā)生。A選項(xiàng)加密傳輸較安全；B選項(xiàng)服務(wù)器存儲較安全；C選項(xiàng)異地備份較安全。

18.C

解析：根據(jù)我國《會計法》第四十二條，企業(yè)不得“以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員變造會計憑證、會計賬簿”，因此C選項(xiàng)屬于會計造假。A選項(xiàng)是計算錯誤；B選項(xiàng)是合法會計估計；D選項(xiàng)是合法稅務(wù)籌劃。

19.A

解析：設(shè)備品牌知名度與安全性無直接關(guān)系，因此A選項(xiàng)最不重要。B選項(xiàng)加密算法是核心；C選項(xiàng)售后服務(wù)是保障；D選項(xiàng)價格是預(yù)算因素。

20.B

解析：對員工進(jìn)行安全培訓(xùn)能有效防范釣魚郵件攻擊，因此B選項(xiàng)最有效。A選項(xiàng)軟件只能輔助；C選項(xiàng)密碼管理是輔助措施；D選項(xiàng)禁止郵箱不現(xiàn)實(shí)。

二、多選題（共15分，多選、錯選均不得分）

21.A,B,D

解析：防止信息泄露的措施包括：數(shù)據(jù)加密、權(quán)限控制、安全培訓(xùn)，因此A,B,D正確。C選項(xiàng)更換密碼是輔助措施；E選項(xiàng)個人電腦不安全。

22.A,B,C

解析：根據(jù)我國《刑法》第一百九十二條，金融詐騙罪包括虛構(gòu)事實(shí)騙取貸款、偽造印章支票、挪用資金等行為，因此A,B,C正確。D選項(xiàng)是正常融資；E選項(xiàng)是合法行為。

23.A,B,C,D

解析：制定財務(wù)安全策略需考慮：系統(tǒng)訪問控制、數(shù)據(jù)加密、應(yīng)急響應(yīng)、安全培訓(xùn)，因此A,B,C,D正確。E選項(xiàng)軟件選擇是輔助因素。

24.A,B,D

解析：應(yīng)急響應(yīng)措施包括：隔離設(shè)備、保留證據(jù)、通知相關(guān)方，因此A,B,D正確。C選項(xiàng)自行修復(fù)有風(fēng)險；E選項(xiàng)公開漏洞不專業(yè)。

25.A,B,C,D

解析：安全處理電子發(fā)票的措施包括：專用設(shè)備開具、加密存儲、安全傳輸、定期審計，因此A,B,C,D正確。E選項(xiàng)普通文件柜不安全。

三、判斷題（共10分，每題0.5分）

26.×

解析：根據(jù)數(shù)據(jù)安全保護(hù)要求，企業(yè)員工不得使用個人郵箱處理涉密財務(wù)信息。

27.√

解析：根據(jù)我國《網(wǎng)絡(luò)安全法》第七十一條，關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營者需如實(shí)實(shí)名報告網(wǎng)絡(luò)安全事件。

28.×

解析：財務(wù)軟件的易用性與安全性無直接關(guān)系，界面設(shè)計應(yīng)兼顧效率與安全。

29.×

解析：財務(wù)數(shù)據(jù)備份需定期進(jìn)行，并遵循“3-2-1”原則，確保數(shù)據(jù)可恢復(fù)性。

30.×

解析：發(fā)現(xiàn)財務(wù)憑證偽造后，應(yīng)立即保留憑證并上報，不得擅自處理。

31.√

解析：根據(jù)我國《刑法》第二百七十一條，職務(wù)侵占罪最高刑期為十年。

32.×

解析：企業(yè)員工不得使用公司電腦處理個人財務(wù)事務(wù)，違反信息安全規(guī)定。

33.×

解析：財務(wù)安全策略需定期更新，以應(yīng)對新的安全威脅。

34.×

解析：支付贖金存在風(fēng)險，最有效的做法是斷開連接并聯(lián)系專業(yè)機(jī)構(gòu)。

35.×

解析：涉密財務(wù)文件需編號管理，便于追蹤和銷毀。

四、填空題（共10空，每空1分，共10分）

36.安全責(zé)任

解析：根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全法》，企業(yè)需建立安全責(zé)任制度，明確各部門職責(zé)。

37.最小必要

解析：處理敏感客戶信息需遵循最小必要原則，僅授權(quán)必要人員訪問。

38.應(yīng)急響應(yīng)

解析：發(fā)現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)漏洞后，應(yīng)立即啟動應(yīng)急響應(yīng)流程，確保及時處理。

39.財物

解析：職務(wù)侵占罪是指將單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

40.完整性，真實(shí)性

解析：處理電子發(fā)票需確保數(shù)據(jù)完整性和真實(shí)性，防止篡改。

41.不相容職務(wù)分離

解析：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，企業(yè)需建立