2025年代理記賬自查報(bào)告根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《代理記賬管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)要求，我單位高度重視此次代理記賬業(yè)務(wù)自查工作，成立了專門的自查工作小組，制定詳細(xì)的自查方案，對(duì)2025年1月1日至12月31日期間的代理記賬業(yè)務(wù)開展了全面、深入的自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、公司基本情況我單位于[成立時(shí)間]經(jīng)[審批機(jī)關(guān)]批準(zhǔn)取得代理記賬許可證書，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為[具體代碼]，法定代表人為[姓名]。公司注冊(cè)資本[X]萬元，辦公地址位于[詳細(xì)地址]。目前擁有專業(yè)的會(huì)計(jì)服務(wù)團(tuán)隊(duì)，其中具有中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱的[X]人，初級(jí)會(huì)計(jì)師職稱的[X]人。主要經(jīng)營(yíng)范圍包括代理記賬、稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)咨詢、工商注冊(cè)等業(yè)務(wù)。截至2025年12月31日，我單位共為[X]家企業(yè)提供代理記賬服務(wù)，服務(wù)行業(yè)涵蓋制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、商貿(mào)業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域。二、自查工作開展情況（一）自查工作組織為確保自查工作的順利開展，我單位成立了以法定代表人為組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，各業(yè)務(wù)部門骨干為成員的自查工作小組。明確了各成員的職責(zé)分工，制定了詳細(xì)的自查工作計(jì)劃和時(shí)間表，確保自查工作有序推進(jìn)。（二）自查范圍和內(nèi)容本次自查范圍涵蓋了2025年全年的代理記賬業(yè)務(wù)，包括與客戶簽訂的委托代理記賬合同、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料等。自查內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面：1.代理記賬資格情況：檢查是否具備合法有效的代理記賬許可證書，證書是否在有效期內(nèi)，是否存在涂改、出租、出借代理記賬許可證書等行為。2.內(nèi)部管理制度執(zhí)行情況：檢查內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、質(zhì)量控制制度、檔案管理制度等是否健全并有效執(zhí)行。3.業(yè)務(wù)承接與合同簽訂情況：檢查是否與客戶簽訂了規(guī)范的委托代理記賬合同，合同內(nèi)容是否明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，是否存在未簽訂合同開展代理記賬業(yè)務(wù)的情況。4.會(huì)計(jì)核算情況：檢查會(huì)計(jì)憑證的編制是否符合規(guī)定，原始憑證是否真實(shí)、合法、有效，記賬憑證的填制是否準(zhǔn)確、完整；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置是否規(guī)范，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，是否真實(shí)、準(zhǔn)確地反映了客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。5.稅務(wù)申報(bào)情況：檢查是否按照稅法規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地為客戶進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，是否存在漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、遲報(bào)等情況；是否存在協(xié)助客戶偷稅、漏稅等違法行為。6.從業(yè)人員管理情況：檢查從業(yè)人員是否具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，是否定期參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，是否遵守職業(yè)道德規(guī)范。（三）自查方法本次自查采用了全面檢查與重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方法。首先對(duì)所有代理記賬客戶的業(yè)務(wù)資料進(jìn)行了全面梳理和檢查，然后對(duì)部分重點(diǎn)客戶進(jìn)行了深入的抽查，以確保自查工作的準(zhǔn)確性和有效性。三、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況（一）代理記賬資格方面經(jīng)自查，我單位具備合法有效的代理記賬許可證書，證書在有效期內(nèi)，不存在涂改、出租、出借代理記賬許可證書等行為。（二）內(nèi)部管理制度執(zhí)行方面1.問題：部分員工對(duì)內(nèi)部管理制度的學(xué)習(xí)和理解不夠深入，導(dǎo)致在實(shí)際工作中存在執(zhí)行不到位的情況。例如，在會(huì)計(jì)檔案管理方面，存在檔案歸檔不及時(shí)、檔案資料不完整等問題。2.整改情況：針對(duì)上述問題，我單位組織全體員工重新學(xué)習(xí)了內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)了對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。同時(shí)，建立了會(huì)計(jì)檔案管理臺(tái)賬，明確了檔案管理人員的職責(zé)，規(guī)范了檔案歸檔流程，確保會(huì)計(jì)檔案的及時(shí)、完整歸檔。（三）業(yè)務(wù)承接與合同簽訂方面1.問題：個(gè)別業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)承接過程中，對(duì)客戶的基本情況了解不夠深入，存在簽訂的委托代理記賬合同內(nèi)容不夠詳細(xì)、明確的情況。2.整改情況：加強(qiáng)了對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高了業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合同管理水平。在業(yè)務(wù)承接前，要求業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行全面調(diào)查和評(píng)估，確保簽訂的委托代理記賬合同內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。同時(shí)，建立了合同審核機(jī)制，對(duì)簽訂的合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，避免出現(xiàn)合同漏洞。（四）會(huì)計(jì)核算方面1.問題-部分會(huì)計(jì)憑證的編制存在不規(guī)范的情況，如原始憑證粘貼不整齊、記賬憑證摘要填寫不清晰等。-個(gè)別客戶的會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置不夠規(guī)范，存在科目使用不當(dāng)、賬頁記錄不完整等問題。-在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制方面，對(duì)一些特殊業(yè)務(wù)的處理不夠準(zhǔn)確，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告不能真實(shí)、完整地反映客戶的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.整改情況-加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，提高了會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和規(guī)范意識(shí)。要求會(huì)計(jì)人員在編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行原始憑證的粘貼和記賬憑證的填制，確保會(huì)計(jì)憑證的規(guī)范、整潔。-對(duì)會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置進(jìn)行了全面檢查和規(guī)范，根據(jù)客戶的實(shí)際情況合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保賬頁記錄完整、準(zhǔn)確。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)賬賬、賬證、賬實(shí)的核對(duì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。-組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)了相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，對(duì)特殊業(yè)務(wù)的處理進(jìn)行了深入研究和探討。在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制過程中，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行處理，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（五）稅務(wù)申報(bào)方面1.問題：在稅務(wù)申報(bào)過程中，由于個(gè)別會(huì)計(jì)人員對(duì)稅收政策的理解不夠準(zhǔn)確，存在申報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的情況。2.整改情況：加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)人員的稅收政策培訓(xùn)，定期組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)最新的稅收政策和法規(guī)，提高了會(huì)計(jì)人員的稅收政策水平。同時(shí)，建立了稅務(wù)申報(bào)審核機(jī)制，在申報(bào)前對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的申報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的情況，及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)行了更正申報(bào)。（六）從業(yè)人員管理方面1.問題：部分從業(yè)人員參加繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)的積極性不高，存在培訓(xùn)學(xué)習(xí)不認(rèn)真、走過場(chǎng)的情況。2.整改情況：加強(qiáng)了對(duì)從業(yè)人員的思想教育，提高了從業(yè)人員對(duì)繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)重要性的認(rèn)識(shí)。制定了詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織從業(yè)人員參加內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，鼓勵(lì)從業(yè)人員自主學(xué)習(xí)。同時(shí)，建立了培訓(xùn)考核機(jī)制，對(duì)培訓(xùn)學(xué)習(xí)情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，將考核結(jié)果與從業(yè)人員的績(jī)效考核掛鉤，確保培訓(xùn)學(xué)習(xí)取得實(shí)效。四、對(duì)代理記賬業(yè)務(wù)的規(guī)范和提升措施（一）加強(qiáng)制度建設(shè)進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，明確各部門和各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保制度的有效執(zhí)行。（二）提高服務(wù)質(zhì)量加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)意識(shí)。建立客戶反饋機(jī)制，定期收集客戶的意見和建議，及時(shí)改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量。不斷優(yōu)化服務(wù)流程，提高服務(wù)效率，為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)、高效的代理記賬服務(wù)。（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)代理記賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。在業(yè)務(wù)承接前，對(duì)客戶的信用狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，避免承接高風(fēng)險(xiǎn)客戶的業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)申報(bào)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（四）推進(jìn)信息化建設(shè)加大對(duì)信息化建設(shè)的投入，引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)、檔案管理等業(yè)務(wù)的信息化處理。利用信息化手段提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，降低運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的安全管理，確保客戶信息的安全和保密。（五）加強(qiáng)行業(yè)交流與合作積極參加行業(yè)協(xié)會(huì)組織的各項(xiàng)活動(dòng)，加強(qiáng)與同行業(yè)的交流與合作。學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和服務(wù)模式，不斷提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)，為客戶提供更加準(zhǔn)確、及時(shí)的政策咨詢服務(wù)。五、自查總結(jié)通過本次自查，我單位對(duì)2025年的代理記賬業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面、深入的檢查，發(fā)現(xiàn)了存在的問題和不足