2026年印刷公司資金集中管理調(diào)度管理制度一、總則目的：為加強公司資金集中管理，統(tǒng)籌調(diào)度資金資源，提升資金使用效率，降低資金閑置成本與支付風(fēng)險，保障印刷生產(chǎn)經(jīng)營（如紙張、油墨采購，設(shè)備維護，人員薪酬發(fā)放）資金需求，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《支付結(jié)算辦法》及公司財務(wù)管理制度，制定本制度。適用范圍：本制度適用于公司及下屬分（子）公司所有資金管理活動，包括銀行賬戶管理、資金歸集、預(yù)算編制、日常調(diào)度、應(yīng)急調(diào)度、資金監(jiān)控等，覆蓋采購、生產(chǎn)、銷售、行政、財務(wù)等所有涉及資金收支的部門及人員?；驹瓌t：遵循“集中管控、預(yù)算引領(lǐng)、統(tǒng)籌調(diào)度、風(fēng)險可控”原則；所有資金實行“統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一歸集、統(tǒng)一調(diào)度”，禁止下屬單位私設(shè)賬戶或擅自調(diào)度資金；資金調(diào)度優(yōu)先保障生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵需求，兼顧效益與安全，確保資金流動合規(guī)、透明、可追溯。二、職責(zé)分工財務(wù)部門（資金管理崗）：作為資金集中管理牽頭部門，負(fù)責(zé)制定資金集中管理細(xì)則與年度資金計劃；管理公司統(tǒng)一銀行賬戶（歸集賬戶、支付賬戶），禁止下屬單位開立未經(jīng)審批的賬戶；每日歸集下屬單位資金，監(jiān)控資金收支動態(tài)；審核各部門資金申請，按權(quán)限調(diào)度資金；編制資金收支日報、月報，分析資金使用效率；對接銀行，辦理資金結(jié)算、融資（如貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）等業(yè)務(wù)；建立資金管理檔案（含賬戶資料、調(diào)度記錄、預(yù)算文件）。采購部門：根據(jù)原材料（紙張、油墨、版材）采購計劃，按月編制采購資金預(yù)算，明確付款金額、時間、供應(yīng)商；采購合同簽訂前，確認(rèn)資金預(yù)算是否納入計劃；申請采購資金時，提供合同、入庫單、發(fā)票等佐證材料；跟蹤供應(yīng)商付款周期，配合財務(wù)部門優(yōu)化付款節(jié)奏，避免資金浪費。銷售部門：根據(jù)印品銷售合同與回款計劃，按月編制銷售資金回籠預(yù)算；負(fù)責(zé)催收客戶貨款，確?；乜畎搭A(yù)算執(zhí)行（如逾期30天以上的回款需專項說明）；及時將客戶回款信息（金額、時間、方式）反饋財務(wù)部門，協(xié)助財務(wù)部門核對資金到賬；特殊銷售業(yè)務(wù)（如墊資印刷）需提前與財務(wù)部門溝通，確認(rèn)資金保障能力。生產(chǎn)部門：根據(jù)生產(chǎn)計劃（如書刊印刷、包裝印刷排期），編制生產(chǎn)環(huán)節(jié)資金預(yù)算（如設(shè)備維修、耗材采購、生產(chǎn)水電費）；申請生產(chǎn)資金時，說明資金用途與必要性（如緊急設(shè)備維修需附維修報價單）；合理安排生產(chǎn)節(jié)奏，避免因計劃變動導(dǎo)致資金閑置或短缺。行政與人力資源部門：行政部門按月編制辦公經(jīng)費（如辦公用品、物業(yè)費、差旅費）預(yù)算，人力資源部門編制薪酬、福利、培訓(xùn)經(jīng)費預(yù)算；申請資金時提供費用明細(xì)（如工資表、差旅費報銷單）；嚴(yán)格按預(yù)算使用資金，超預(yù)算支出需提前申請調(diào)整。公司管理層：審批公司年度資金計劃與大額資金調(diào)度（如單次支付超過一定金額、對外融資）；協(xié)調(diào)跨部門資金矛盾（如采購與生產(chǎn)資金優(yōu)先級沖突）；決策資金管理重大事項（如開設(shè)/注銷銀行賬戶、調(diào)整資金歸集比例）；聽取財務(wù)部門資金運行情況匯報，監(jiān)督制度執(zhí)行。三、資金集中管理內(nèi)容（一）銀行賬戶管理賬戶開立與注銷：公司所有銀行賬戶由財務(wù)部門統(tǒng)一開立，下屬單位需開立賬戶的，需提交《賬戶開立申請》，說明開戶用途（如當(dāng)?shù)夭少徃犊睿?，?jīng)財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理；賬戶不再使用時，財務(wù)部門在15個工作日內(nèi)辦理注銷，收回賬戶資料（如印鑒卡、網(wǎng)銀U盾），確保無閑置賬戶。賬戶分類管理：設(shè)立“資金歸集賬戶”與“支付賬戶”兩類賬戶：歸集賬戶用于接收所有下屬單位資金與外部回款（如客戶貨款），每日終了將資金集中劃轉(zhuǎn)至公司總部主歸集賬戶；支付賬戶用于對外付款（如供應(yīng)商貨款、薪酬發(fā)放），由財務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算撥付備用金，備用金余額不超過規(guī)定限額（如不超過日均支付量的2倍）；禁止將歸集賬戶用于直接支付，禁止支付賬戶接收外部回款。賬戶監(jiān)控：財務(wù)部門每日核對所有賬戶余額與交易明細(xì)，重點核查異常交易（如無預(yù)算支出、大額現(xiàn)金支取）；每月編制《銀行賬戶余額表》，分析賬戶資金存量，對長期閑置資金（如連續(xù)30天余額超過規(guī)定金額），及時劃轉(zhuǎn)至主歸集賬戶，提高資金使用效率。（二）資金歸集管理歸集范圍：所有下屬單位、業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營性資金（如銷售回款、服務(wù)收入）均需歸集至公司總部主歸集賬戶，禁止資金留存下屬單位賬戶超過24小時；特殊情況（如當(dāng)?shù)嘏R時采購需留存資金），需提交《資金留存申請》，說明留存金額、期限，經(jīng)財務(wù)部門審核后可暫存，留存期限不超過7天。歸集頻率與方式：資金歸集實行“每日歸集”，下屬單位每日16:00前將賬戶余額（扣除必要備用金）通過網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)至歸集賬戶；財務(wù)部門每日17:00前核對歸集金額，與下屬單位確認(rèn)到賬情況，確保歸集率不低于95%（特殊情況除外）；歸集過程中產(chǎn)生的銀行手續(xù)費由公司統(tǒng)一承擔(dān)，不轉(zhuǎn)嫁下屬單位。歸集調(diào)整：旺季（如印刷訂單集中的季度）可適當(dāng)提高歸集頻率（如每日上、下午各歸集1次），保障生產(chǎn)資金供應(yīng)；淡季（如訂單較少的季度）可降低歸集比例（如留存下屬單位日均支出1.5倍的資金），減少資金劃轉(zhuǎn)成本；歸集調(diào)整需由財務(wù)部門制定方案，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）資金預(yù)算管理預(yù)算編制：各部門按“月度+季度+年度”編制資金預(yù)算，月度預(yù)算在每月25日前提交財務(wù)部門，季度預(yù)算在每季度末月28日前提交，年度預(yù)算在每年12月10日前提交；預(yù)算需明確資金收入（如銷售回款）、支出（如采購付款）的金額、時間、責(zé)任人，與業(yè)務(wù)計劃（如生產(chǎn)計劃、采購計劃）匹配。預(yù)算審核與平衡：財務(wù)部門收到預(yù)算后，5個工作日內(nèi)完成審核，重點核查預(yù)算的合理性（如采購預(yù)算是否與原材料需求匹配、銷售回款預(yù)算是否與訂單量匹配）；對預(yù)算缺口（支出大于收入），財務(wù)部門需制定平衡方案（如調(diào)整付款節(jié)奏、申請臨時融資）；審核通過的預(yù)算需報公司管理層審批，審批后作為資金調(diào)度的依據(jù)，不得隨意變更。預(yù)算調(diào)整：因業(yè)務(wù)變動（如訂單增加、采購價格上漲）需調(diào)整預(yù)算的，申請部門需提交《預(yù)算調(diào)整申請》，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額，經(jīng)財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可調(diào)整；月度預(yù)算調(diào)整次數(shù)不超過2次，年度預(yù)算調(diào)整不超過1次，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。四、資金調(diào)度管理（一）日常資金調(diào)度調(diào)度流程：申請：各部門按預(yù)算申請資金，填寫《資金調(diào)度申請單》，注明用途（如“支付XX供應(yīng)商80g雙膠紙貨款”）、金額、收款方信息、付款時間，附佐證材料（合同、入庫單、發(fā)票）；審核：財務(wù)部門資金管理崗審核申請是否符合預(yù)算、材料是否齊全，1個工作日內(nèi)完成；審核通過后報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批（單次金額不超過規(guī)定限額）；審批：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人在1個工作日內(nèi)審批，單次金額超過規(guī)定限額的，需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；支付：財務(wù)部門在審批通過后2個工作日內(nèi)完成支付，通過支付賬戶轉(zhuǎn)賬，禁止現(xiàn)金支付（特殊情況如差旅費報銷除外）；支付后將付款憑證（如銀行回單）反饋申請部門。調(diào)度優(yōu)先級：日常資金調(diào)度按“保障生產(chǎn)、兼顧運營”排序：第一優(yōu)先級為生產(chǎn)必需支出（如紙張、油墨采購付款，設(shè)備緊急維修）；第二優(yōu)先級為剛性支出（如員工薪酬、社保、稅費）；第三優(yōu)先級為運營支出（如辦公經(jīng)費、差旅費）；第四優(yōu)先級為非必需支出（如非緊急培訓(xùn)、宣傳費）；預(yù)算內(nèi)資金不足時，優(yōu)先保障前兩類支出。（二）應(yīng)急資金調(diào)度適用場景：應(yīng)急資金調(diào)度適用于突發(fā)情況，包括：生產(chǎn)設(shè)備突發(fā)故障需緊急維修（如印刷機滾筒損壞）、原材料緊急采購（如現(xiàn)有紙張庫存不足影響訂單交付）、客戶緊急回款延遲導(dǎo)致資金缺口、突發(fā)公共事件（如疫情）導(dǎo)致的資金需求。調(diào)度流程：申請：申請部門填寫《應(yīng)急資金調(diào)度申請單》，簡要說明緊急原因、金額，無需完整佐證材料（后續(xù)3個工作日內(nèi)補充）；快速審批：申請部門負(fù)責(zé)人簽字后，直接報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批時限壓縮至4小時內(nèi)；資金保障：財務(wù)部門優(yōu)先從歸集賬戶調(diào)度資金，歸集賬戶資金不足時，可臨時動用備用金或申請銀行緊急授信；后續(xù)補全：應(yīng)急支付后3個工作日內(nèi)，申請部門需補全佐證材料，財務(wù)部門核對資金用途，確保合規(guī)。限額管理：單次應(yīng)急資金調(diào)度金額不超過規(guī)定限額，超過限額的需報公司總經(jīng)理審批；每月應(yīng)急調(diào)度次數(shù)不超過3次，避免頻繁應(yīng)急影響資金計劃。（三）資金余缺調(diào)劑內(nèi)部調(diào)劑：下屬單位資金盈余（預(yù)算內(nèi)收入大于支出）的，由財務(wù)部門統(tǒng)一歸集至總部，調(diào)劑給資金短缺的單位；調(diào)劑時簽訂《內(nèi)部資金調(diào)劑協(xié)議》，約定調(diào)劑金額、期限、利率（不高于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率），利息收入計入公司財務(wù)收益；調(diào)劑期限不超過3個月，到期需及時歸還。外部融資：公司整體資金短缺（歸集資金無法滿足預(yù)算支出）時，財務(wù)部門可申請外部融資，包括銀行貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、供應(yīng)鏈金融等；融資方案需報公司管理層審批，明確融資金額、用途、期限、成本；融資資金納入歸集賬戶統(tǒng)一管理，優(yōu)先用于彌補預(yù)算缺口，禁止閑置。資金閑置管理：歸集賬戶資金閑置超過15天的，財務(wù)部門可開展低風(fēng)險理財（如銀行結(jié)構(gòu)性存款、貨幣基金），理財產(chǎn)品需符合“保本、流動性高”要求，禁止投資股票、期貨等高風(fēng)險產(chǎn)品；理財收益計入公司財務(wù)收益，理財決策需報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。五、資金風(fēng)險管控支付風(fēng)險管控：財務(wù)部門支付資金前，需雙重核對收款方信息（名稱、賬號、開戶行），與合同、發(fā)票信息一致；禁止向個人賬戶支付大額貨款（如超過規(guī)定限額），確需支付的需提供個人收款授權(quán)書；建立“付款復(fù)核”機制，資金管理崗錄入支付信息后，由另一人復(fù)核無誤方可提交支付指令；發(fā)現(xiàn)付款錯誤（如金額錯付、賬號錯填），立即聯(lián)系銀行凍結(jié)資金，24小時內(nèi)制定追回方案。賬戶安全管控：銀行賬戶網(wǎng)銀U盾實行“雙人分管”，制單U盾由資金管理崗保管，復(fù)核U盾由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或指定人員保管；定期更換網(wǎng)銀密碼（每3個月1次），禁止使用簡單密碼（如生日、連續(xù)數(shù)字）；賬戶印鑒（公章、財務(wù)章、法人章）分開保管，禁止一人保管所有印鑒；定期檢查賬戶安全設(shè)置（如短信提醒、轉(zhuǎn)賬限額），確保無安全漏洞?；乜铒L(fēng)險管控：銷售部門需跟蹤客戶回款進度，對逾期超過30天的回款，提交《回款風(fēng)險報告》，說明原因（如客戶資金困難、爭議未解決），制定催收方案（如電話催收、發(fā)函）；財務(wù)部門配合銷售部門核算逾期罰息（按合同約定利率），必要時協(xié)助法務(wù)部門采取法律措施（如起訴、申請財產(chǎn)保全）；將客戶回款率納入銷售部門績效考核，降低壞賬風(fēng)險。合規(guī)風(fēng)險管控：所有資金收支需符合國家財經(jīng)法規(guī)，禁止洗錢、套取現(xiàn)金、公款私存等違規(guī)行為；財務(wù)部門定期開展資金合規(guī)檢查（每月1次），核查資金用途、支付憑證、預(yù)算執(zhí)行情況；對違規(guī)行為（如無預(yù)算支出、私設(shè)賬戶），立即整改，追究責(zé)任人責(zé)任；按稅務(wù)部門要求，規(guī)范資金收支憑證，確保稅務(wù)合規(guī)。六、監(jiān)督與考核日常監(jiān)督：財務(wù)部門每日監(jiān)控資金收支動態(tài)，每周編制《資金運行周報》，分析預(yù)算執(zhí)行情況（如收入完成率、支出控制率）；每月開展資金管理檢查，核查賬戶管理、歸集情況、調(diào)度流程合規(guī)性；發(fā)現(xiàn)問題（如超預(yù)算支出、歸集不及時），下達《整改通知書》，要求責(zé)任部門3個工作日內(nèi)整改，整改完成后復(fù)查。定期考核：每月月底，財務(wù)部門對各部門資金管理情況進行考核，考核指標(biāo)包括：預(yù)算執(zhí)行率：實際支出與預(yù)算的偏差率（目標(biāo)≤±5%），超偏差的扣減績效；回款率：實際回款與預(yù)算回款的比例（目標(biāo)≥95%），未達標(biāo)的扣減銷售部門績效；資金申請合規(guī)率：申請材料齊全、流程規(guī)范的比例（目標(biāo)≥98%），不合規(guī)的扣減申請部門績效；賬戶管理合規(guī)率：無違規(guī)開戶、閑置賬戶的比例（目標(biāo)100%），違規(guī)的扣減財務(wù)部門績效。獎懲機制：年度內(nèi)資金管理考核優(yōu)秀的部門（如預(yù)算執(zhí)行率100%、回款率100%），授予“資金管理優(yōu)