財務部門月度報銷審核流程說明為規(guī)范公司費用報銷管理，確保資金使用合規(guī)、透明，提升財務工作效率，現(xiàn)對財務部門月度報銷審核流程進行詳細說明（本流程適用于公司日常費用、專項支出等月度報銷事項的審核管理）。一、報銷申請?zhí)峤粓箐N人需按以下要求完成申請材料的整理與提交：1.材料整理：根據(jù)費用類型分類準備報銷憑證及附件（如差旅費需提供行程單、發(fā)票、出差審批單；辦公費用需提供采購清單、正規(guī)發(fā)票等），確保票據(jù)真實、事由清晰。2.報銷單填寫：規(guī)范填寫報銷單，注明費用事由、金額、發(fā)生日期等核心要素，經(jīng)辦人簽字確認后，提交至部門負責人。3.部門確認：部門負責人需對業(yè)務真實性進行審核，確認無誤后簽字，將材料轉(zhuǎn)至財務部門進行初審。二、財務初審財務初審人員需在收到材料后1個工作日內(nèi)（或按公司規(guī)定時限）完成以下審核：1.表單合規(guī)性：檢查報銷單填寫是否完整（要素是否齊全、簽字是否完備），金額計算是否準確，費用分類是否符合公司制度。2.票據(jù)有效性：核實發(fā)票真?zhèn)危赏ㄟ^稅務系統(tǒng)查驗）、發(fā)票抬頭是否正確、是否存在跨年或過期票據(jù)；電子發(fā)票需避免重復報銷（可通過臺賬或查重工具管理）。3.附件關聯(lián)性：確認附件與報銷事由、金額是否對應（如差旅費附件需包含行程單、住宿明細，且時間、金額邏輯一致）。處理方式：審核通過：將材料轉(zhuǎn)至財務復核環(huán)節(jié)。存在問題：退回報銷人補充材料（如票據(jù)缺失、填寫錯誤），待材料完善后重新提交初審。三、財務復核財務復核人員需對初審通過的材料進行深度審核，重點關注：1.金額一致性：核對票據(jù)金額與報銷單是否一致，費用拆分（如分攤至不同項目、部門）是否合理。2.標準合規(guī)性：檢查費用是否符合公司制度標準（如差旅費補貼是否超標準、招待費是否在預算范圍內(nèi)）。3.預算執(zhí)行：結(jié)合部門月度預算，確認支出是否在預算額度內(nèi)；超預算支出需附專項說明及審批文件。處理方式：復核通過：將材料提交至財務負責人（或授權終審人）進行終審。存疑事項：與報銷人或部門溝通核實，必要時調(diào)整報銷金額或補充說明，重新進入復核環(huán)節(jié)。四、終審（財務負責人/授權人）終審環(huán)節(jié)由財務負責人（或經(jīng)授權的管理人員）完成，審核重點包括：1.整體合規(guī)性：對初審、復核環(huán)節(jié)的結(jié)論進行最終確認，確保流程合規(guī)、材料完整。2.重大支出合理性：針對大額支出（如專項采購、招待費），評估其業(yè)務必要性與資金使用效率。3.預算整體把控：結(jié)合公司月度預算總盤，平衡各部門支出合理性，避免預算超支風險。處理方式：終審通過：簽發(fā)付款指令，進入付款流程。終審不通過：明確退回原因（如支出不合理、預算超支），由報銷人或部門重新申請（需附整改說明）。五、付款與歸檔（一）付款操作財務部門根據(jù)終審結(jié)果，通過對公賬戶、網(wǎng)銀或指定支付方式完成付款，付款時需標注報銷單號，便于后續(xù)核對。（二）檔案管理1.紙質(zhì)歸檔：將報銷單及附件按“月份+部門+費用類型”分類整理，裝訂成冊后歸檔至財務檔案庫（保存期限按公司制度執(zhí)行）。2.電子歸檔：同步留存電子掃描件或PDF文件，建立電子臺賬，便于審計、查詢及數(shù)據(jù)分析。六、注意事項1.報銷時限：當月費用盡量在當月完成報銷，最晚不超過次月規(guī)定時限（具體時限以公司制度為準）；逾期報銷需附書面說明，經(jīng)部門負責人及財務審批。2.票據(jù)要求：發(fā)票需加蓋有效公章，手寫發(fā)票需經(jīng)辦人簽字確認；禮品、招待類支出需附明細清單（如招待對象、事由）。3.特殊場景：緊急支出需提前與財務溝通，事后2個工作日內(nèi)補全材料；跨部門協(xié)作的報銷，需明確責任主體，附協(xié)作說明及分攤依據(jù)。七、常見問題解答（一）票據(jù)丟失如何處理？若票據(jù)丟失，需出具書面情況說明（注明票據(jù)內(nèi)容、丟失原因），經(jīng)部門負責人簽字確認后，提供付款憑證、交易記錄等佐證材料，財務審核通過后可按流程報銷。（二）審批流程超時怎么辦？若因?qū)徍巳斯ぷ靼才艑е铝鞒坛瑫r，報銷人可提前與相關審核人溝通，說明事由；確需加急處理的，可提交《加急報銷申請》，經(jīng)授權人