銀行出納崗位操作規(guī)范手冊(cè)一、引言為規(guī)范銀行出納崗位操作流程，提升現(xiàn)金與票據(jù)業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性、安全性，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，特制定本操作規(guī)范手冊(cè)，供出納崗位人員參照?qǐng)?zhí)行。本手冊(cè)適用于銀行柜面現(xiàn)金收付、票據(jù)處理、庫(kù)房管理等出納相關(guān)業(yè)務(wù)，遵循“合規(guī)、安全、高效、協(xié)作”原則，確保業(yè)務(wù)操作符合國(guó)家金融法規(guī)及銀行內(nèi)部管理制度要求。二、崗位核心職責(zé)（一）現(xiàn)金出納職責(zé)負(fù)責(zé)柜面現(xiàn)金收付、整點(diǎn)、挑剔，辦理現(xiàn)金繳存、支取業(yè)務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保賬實(shí)相符；識(shí)別、收繳假幣，登記假幣收繳臺(tái)賬，按規(guī)定流程處置殘損人民幣。（二）票據(jù)處理職責(zé)審核支票、匯票、本票等票據(jù)的合規(guī)性（要素完整性、印鑒真實(shí)性、期限有效性等）；辦理票據(jù)收付、托收、解付業(yè)務(wù)，登記票據(jù)處理臺(tái)賬，配合會(huì)計(jì)崗位完成資金清算。（三）庫(kù)房管理職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證的入庫(kù)、出庫(kù)及保管，執(zhí)行“雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)”制度；定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，核對(duì)賬實(shí)，確保庫(kù)房安防設(shè)施（防盜、防火、防潮）正常運(yùn)行。（四）合規(guī)與協(xié)作職責(zé)遵守國(guó)家金融法規(guī)及銀行內(nèi)控制度，配合內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)管檢查；與會(huì)計(jì)、運(yùn)營(yíng)部門(mén)協(xié)同完成賬務(wù)核對(duì)、資金清算，及時(shí)反饋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三、現(xiàn)金收付操作規(guī)范（一）現(xiàn)金收款操作1.憑證審核：接收《現(xiàn)金繳款單》等憑證，核對(duì)戶名、賬號(hào)、金額等要素是否清晰合規(guī)，與客戶交款金額一致。2.現(xiàn)金清點(diǎn)：當(dāng)面點(diǎn)收現(xiàn)金，遵循“先點(diǎn)大數(shù)、后點(diǎn)細(xì)數(shù)”原則，點(diǎn)鈔機(jī)初點(diǎn)后人工復(fù)點(diǎn)（大額現(xiàn)金需雙人復(fù)點(diǎn)）；零鈔分類清點(diǎn)、匯總核對(duì)。3.真?zhèn)舞b別：使用驗(yàn)鈔設(shè)備識(shí)別現(xiàn)鈔真?zhèn)?，發(fā)現(xiàn)假幣立即雙人核驗(yàn)，出具《假幣收繳憑證》并登記臺(tái)賬，告知客戶申述權(quán)利。4.賬務(wù)處理：確認(rèn)金額無(wú)誤后，在憑證加蓋“現(xiàn)金收訖”章及個(gè)人名章，回單交客戶，記賬聯(lián)傳遞會(huì)計(jì)崗位。（二）現(xiàn)金付款操作1.憑證審核：接收現(xiàn)金支票、取款憑條等，審核日期、大小寫(xiě)金額、印鑒、用途等要素，確認(rèn)賬務(wù)余額充足、審批手續(xù)完備。2.配款準(zhǔn)備：按“大額為主、零鈔為輔”原則配款，確保券別合理（如100元、50元搭配），大額付款需雙人復(fù)核金額。3.現(xiàn)金交付：當(dāng)面點(diǎn)交現(xiàn)金給客戶，提醒核對(duì)金額；客戶離柜后，非特殊情況（主管審批）不受理金額異議。4.賬務(wù)處理：憑證加蓋“現(xiàn)金付訖”章及個(gè)人名章，傳遞會(huì)計(jì)崗位完成賬務(wù)扣減。（三）現(xiàn)金整點(diǎn)與挑剔整點(diǎn)要求：收入現(xiàn)金按券別分類，平鋪整理、墩齊捆扎（每捆10把，每把100張，不足標(biāo)記），捆扎條注明券別、金額、柜員姓名及日期。挑剔標(biāo)準(zhǔn)：參照《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》，挑剔殘損幣（撕裂、損缺、防偽特征受損等），單獨(dú)存放并定期上繳。四、票據(jù)處理規(guī)范（一）支票處理1.審核要素：日期（有效期內(nèi)）、大小寫(xiě)金額（一致且無(wú)涂改）、收款人名稱（與進(jìn)賬單一致）、出票人印鑒（清晰且與預(yù)留相符）、用途合規(guī)性、密碼（如有則正確）。2.收款處理：受理客戶交存的支票，審核無(wú)誤后通過(guò)同城票據(jù)交換或系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)賬辦理收款；現(xiàn)金支票需核對(duì)收款人身份。3.付款處理：受理支票付款申請(qǐng)，審核印鑒、余額后辦理付款；對(duì)空頭支票、印鑒不符支票，按規(guī)定退票并上報(bào)人民銀行。（二）匯票/本票處理1.審核要素：日期、金額、收款人、密押（匯票）、出票人簽章等，確保票據(jù)未過(guò)期、無(wú)涂改、要素完整。2.托收/解付：辦理銀行匯票/本票托收時(shí)，審核托收憑證與票據(jù)要素一致；解付時(shí)核對(duì)密押、印鑒，確認(rèn)資金到賬后劃轉(zhuǎn)客戶賬戶。五、庫(kù)房管理規(guī)范（一）出入庫(kù)管理入庫(kù)操作：現(xiàn)金、憑證入庫(kù)需填寫(xiě)《入庫(kù)單》，注明品種、數(shù)量、金額，雙人核對(duì)無(wú)誤后管庫(kù)員簽收；現(xiàn)金“見(jiàn)款付券”，憑證“見(jiàn)券付賬”。出庫(kù)操作：出庫(kù)填寫(xiě)《出庫(kù)單》，經(jīng)主管審批后雙人核對(duì)實(shí)物，現(xiàn)金“先記賬、后付款”，憑證“先記賬、后出庫(kù)”。（二）庫(kù)房保管雙人管庫(kù)：庫(kù)房鑰匙由兩名管庫(kù)員分保，密碼由第三人保管（或定期更換），雙鎖開(kāi)啟需雙人在場(chǎng)。安全要求：庫(kù)房安裝防盜、防火、防潮設(shè)施，監(jiān)控24小時(shí)運(yùn)行；非管庫(kù)人員進(jìn)入需審批并雙人陪同。庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)：每日營(yíng)業(yè)終了雙人盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，與賬務(wù)核對(duì)；每月至少一次全面盤(pán)點(diǎn)，編制《庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》。（三）查庫(kù)管理內(nèi)部查庫(kù)：主管或?qū)徲?jì)人員定期（不定期）查庫(kù)，核對(duì)實(shí)物與賬表，填寫(xiě)《查庫(kù)記錄》并雙方簽字。外部查庫(kù)：配合人民銀行或監(jiān)管機(jī)構(gòu)查庫(kù)，提供有效證件，按流程展示賬表、實(shí)物。六、差錯(cuò)處理流程（一）發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)賬款不符、票據(jù)錯(cuò)誤、庫(kù)存差異等，立即停止操作，保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，記錄差錯(cuò)時(shí)間、類型、金額等信息。（二）上報(bào)與查找第一時(shí)間向主管報(bào)告，組建差錯(cuò)小組（主管、出納、會(huì)計(jì)等），通過(guò)核對(duì)憑證、監(jiān)控、重新盤(pán)點(diǎn)等方式查找原因。（三）處理與登記長(zhǎng)款：積極查找失主，無(wú)法查明的按規(guī)定上報(bào)審批后作營(yíng)業(yè)外收入。短款：責(zé)任人賠償（無(wú)法確定的按規(guī)定審批處理），不得自行以長(zhǎng)補(bǔ)短。票據(jù)差錯(cuò)：通知客戶更換憑證；票據(jù)丟失協(xié)助辦理掛失止付、公示催告。臺(tái)賬登記：所有差錯(cuò)登記《出納差錯(cuò)登記簿》，分析原因并提出改進(jìn)措施。七、風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)（一）內(nèi)控制度執(zhí)行嚴(yán)格落實(shí)“雙人經(jīng)辦、復(fù)核、管庫(kù)”制度，杜絕單人操作；定期崗位輪換、強(qiáng)制休假，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范使用核心系統(tǒng)時(shí)按流程操作，不得越權(quán)、逆程序操作；妥善保管柜員密碼，定期更換，嚴(yán)禁泄露。（三）外部風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)客戶身份識(shí)別，核對(duì)收款人與憑證信息一致性；警惕電信詐騙、虛假票據(jù)，可疑業(yè)務(wù)及時(shí)上報(bào)；營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安裝防尾隨門(mén)、聯(lián)動(dòng)報(bào)警裝置，確保人員安全。八、應(yīng)急處理預(yù)案（一）火災(zāi)應(yīng)急發(fā)現(xiàn)火情立即用滅火器撲救，撥打消防電話；組織轉(zhuǎn)移現(xiàn)金、憑證至安全區(qū)域；事后配合調(diào)查，恢復(fù)營(yíng)業(yè)。（二）搶劫應(yīng)急遇搶劫保持冷靜，啟動(dòng)聯(lián)動(dòng)報(bào)警，周旋保護(hù)資金安全；事后配合公安機(jī)關(guān)，提供監(jiān)控、目擊信息。（三）系統(tǒng)故障應(yīng)急核心系統(tǒng)故障時(shí)啟用手工憑證，登記客戶業(yè)務(wù)；聯(lián)系科技部門(mén)排查故障，及時(shí)公告客