基金管理人合同一、基本條款基金管理人合同自中國證監(jiān)會依法批準(zhǔn)基金募集之日起生效，合同期限自基金合同生效之日起至基金合同終止之日止。對于開放式基金，合同期限不固定；對于封閉式基金，合同期限自基金合同生效之日起至特定日期止。合同中需明確基金管理人登記編碼、基金托管登記編碼，以及雙方的注冊地址和法定代表人或授權(quán)代表信息?；鸸芾砣诵铻橐婪ㄔO(shè)立的基金管理公司，具備中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的登記資質(zhì)；基金托管人則需根據(jù)基金類型，由符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》或《中華人民共和國證券法》規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任，確保資金安全與合規(guī)運(yùn)作。二、各方權(quán)利與義務(wù)（一）基金管理人的權(quán)利與義務(wù)基金管理人作為基金運(yùn)作的核心主體，享有獨(dú)立的投資決策權(quán)，可依據(jù)基金合同、招募說明書及其他規(guī)范性文件，在不違反法律法規(guī)的前提下決定投資方向和策略，負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的運(yùn)營管理，包括證券買賣、現(xiàn)金管理、交易對手談判等具體事務(wù)。同時，管理人需建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，確保投資運(yùn)作符合監(jiān)管要求和合同約定，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。在信息披露方面，管理人需按時編制并提交基金份額持有人大會材料、資產(chǎn)凈值報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度報(bào)告等文件，并建立完善的基金份額登記系統(tǒng)，負(fù)責(zé)份額的登記、過戶、凍結(jié)、解凍及查詢等業(yè)務(wù)。此外，管理人還需定期向托管人提供基金財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的數(shù)據(jù)資料，接受托管人的監(jiān)督，并保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動記錄至少二十年以上。（二）基金托管人的權(quán)利與義務(wù)基金托管人的核心職責(zé)是安全保管基金財(cái)產(chǎn)，確?；鹭?cái)產(chǎn)獨(dú)立于托管人固有財(cái)產(chǎn)，不得挪用或侵占。托管人需執(zhí)行管理人的投資指令，辦理基金的申購贖回、證券買賣及資金結(jié)算等業(yè)務(wù)，并對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，復(fù)核管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值。在會計(jì)核算與監(jiān)督方面，托管人負(fù)責(zé)基金的會計(jì)核算工作，復(fù)核審查管理人的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期出具基金托管報(bào)告，向份額持有人及中國證監(jiān)會報(bào)告基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)作及凈值情況。托管人有權(quán)對管理人的投資運(yùn)作、信息披露、財(cái)產(chǎn)保管等進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時向監(jiān)管部門報(bào)告，并保存基金托管業(yè)務(wù)活動記錄至少二十年以上。此外，托管人還需保管基金份額持有人名冊及相關(guān)文件記錄，參與基金份額持有人大會的召集、表決及決議存檔等事宜。三、基金財(cái)產(chǎn)基金財(cái)產(chǎn)作為獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，獨(dú)立于管理人、托管人及份額持有人的固有財(cái)產(chǎn)。管理人、托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)，因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，均歸入基金財(cái)產(chǎn)?；鹭?cái)產(chǎn)的投資范圍需嚴(yán)格遵循合同約定，不得從事法律法規(guī)禁止的活動，包括承銷證券、違規(guī)貸款或擔(dān)保、承擔(dān)無限責(zé)任的投資、買賣其他基金份額（國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外）、向管理人或托管人出資、內(nèi)幕交易、操縱證券市場及其他不正當(dāng)投資活動。同時，基金財(cái)產(chǎn)投資于證券和證券相關(guān)產(chǎn)品的比例需符合合同約定的投資策略和比例限制，確保資產(chǎn)配置的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)可控性?；鹭?cái)產(chǎn)的債權(quán)不得與債務(wù)相抵消，不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)也不得相互抵消，以保障份額持有人的合法權(quán)益。四、收益分配與費(fèi)用（一）收益分配基金收益分配遵循公平、合理的原則，分配頻率和方式由合同約定，常見的分配頻率包括每日計(jì)算、每月分配或按季度、年度分配，分配方式則分為現(xiàn)金分配和紅利再投資兩種。收益分配的具體比例由管理人在符合投資策略和比例限制的前提下確定，確保份額持有人能夠公平分享基金投資收益。收益分配需在扣除基金費(fèi)用后進(jìn)行，歸入基金財(cái)產(chǎn)的收益應(yīng)按照合同約定及時分配給份額持有人，對于封閉式基金，收益分配還需考慮存續(xù)期限內(nèi)的業(yè)績表現(xiàn)和流動性需求。（二）費(fèi)用結(jié)構(gòu)基金運(yùn)作過程中涉及的費(fèi)用主要包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)等。管理費(fèi)由基金管理人收取，通常按基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提，具體費(fèi)率根據(jù)基金類型和規(guī)模確定，按季度或年度收取。托管費(fèi)由托管人收取，費(fèi)率一般低于管理費(fèi)，同樣按基金資產(chǎn)凈值的比例計(jì)提。其他費(fèi)用如審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)等由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，需在基金合同中明確列示。費(fèi)用的收取需符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保費(fèi)用透明、合理，不得損害份額持有人的利益。五、風(fēng)險(xiǎn)控制與會計(jì)審計(jì)（一）風(fēng)險(xiǎn)控制基金管理人需建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制體系，包括制定投資策略、風(fēng)險(xiǎn)控制措施及投資組合方案，根據(jù)市場變化及時調(diào)整策略。管理人應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)置止損機(jī)制，避免重大損失，并及時向份額持有人報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件及應(yīng)對措施。托管人則通過對管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督，確保投資指令的合規(guī)性，防范資金挪用、違規(guī)交易等風(fēng)險(xiǎn)?；鸷贤行杳鞔_投資限制，如單一投資品種的持倉比例不得超過基金資產(chǎn)的一定比例，不得進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資（如杠桿交易、高頻交易等），保持基金的流動性以滿足贖回需求。此外，管理人還需采取價值投資、分散投資等策略，降低投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，定期對投資組合進(jìn)行評估，優(yōu)化資產(chǎn)配置。（二）會計(jì)與審計(jì)基金的會計(jì)核算方法需按照國家有關(guān)會計(jì)制度執(zhí)行，中期和年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告由管理人編制，年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告需經(jīng)過具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。管理人需聘請合格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?；鹭?cái)產(chǎn)的會計(jì)核算需獨(dú)立進(jìn)行，基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵消，不同基金財(cái)產(chǎn)的會計(jì)處理需嚴(yán)格區(qū)分。審計(jì)報(bào)告作為基金信息披露的重要組成部分，需向份額持有人及監(jiān)管部門公開，接受市場監(jiān)督。六、信息披露與合同終止（一）信息披露管理人和托管人需依法履行信息披露義務(wù)，保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性。信息披露的內(nèi)容包括基金招募說明書、基金合同、基金資產(chǎn)凈值報(bào)告、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、中期和年度報(bào)告、托管報(bào)告等，需在指定報(bào)刊、管理人網(wǎng)站及中國證監(jiān)會指定的基金信息披露網(wǎng)站等媒介上發(fā)布，確保投資人能夠按照合同約定的方式查閱或復(fù)制。信息披露的頻率和方式需符合監(jiān)管要求，如開放式基金需每日披露基金份額凈值，封閉式基金需每周披露凈值，年度報(bào)告需在會計(jì)年度結(jié)束后三個月內(nèi)披露。（二）合同終止與清算基金合同的終止情形包括基金合同期限屆滿（封閉式基金）、基金份額持有人大會決議終止、基金管理人或托管人解散、破產(chǎn)或被依法撤銷、基金財(cái)產(chǎn)凈值連續(xù)低于合同約定閾值、法律法規(guī)規(guī)定或合同約定的其他終止情形。合同終止后，管理人和托管人需按照合同約定對基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，清算后的剩余財(cái)產(chǎn)在扣除清算費(fèi)用、繳納稅款、清償債務(wù)后，按基金份額持有人持有的份額比例進(jìn)行分配。清算過程需嚴(yán)格遵循法律法規(guī)和合同約定，確保份額持有人的財(cái)產(chǎn)安全，清算報(bào)告需經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并報(bào)中國證監(jiān)會備案后公告。七、基金份額持有人權(quán)利與義務(wù)基金份額持有人享有分享基金財(cái)產(chǎn)收益、參與分配基金剩余財(cái)產(chǎn)、依法轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押其持有的基金份額、查閱或復(fù)制公開的基金信息資料、對基金份額持有人大會行使表決權(quán)及合同約定的其他權(quán)利。份額持有人大會是基金的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，有權(quán)決定基金的重大事項(xiàng)，如修改基金合同、更換管理人或托管人、終止基金合同、調(diào)整基金投資范圍或比例限制等。份額持有人需遵守基金合同，繳納認(rèn)購或申購款項(xiàng)，承擔(dān)基金虧損或終止的有限責(zé)任，不得干涉管理人的正常投資運(yùn)作，并配合管理人和托管人履行信息披露、清算等義務(wù)。八、違約責(zé)任與爭議解決合同各方當(dāng)事人需嚴(yán)格履行合同約定的義務(wù)，任何一方未履行或未完全履行義務(wù)即構(gòu)成違約，違約方需賠償守約方因違約行為遭受的全部損失。因管理人的過錯導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)遭受重大損失的，份額持有人有權(quán)解除合同并要求管理人賠償相應(yīng)損失；托管人因失職導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)損失的，也需承擔(dān)賠償責(zé)任。合同履行過程中發(fā)生的爭議，雙方應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決；協(xié)商未果的，任何一方可向合同簽訂地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。合同的修