企業(yè)資產(chǎn)管理與維護標準流程手冊前言本手冊旨在規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)全生命周期管理流程，明確各部門及人員職責，保證資產(chǎn)從采購、入庫、領(lǐng)用、維護到盤點、處置各環(huán)節(jié)的標準化操作，提高資產(chǎn)使用效率，降低管理成本，保障資產(chǎn)安全與完整。本手冊適用于企業(yè)各類固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、交通工具等）及無形資產(chǎn)（如軟件著作權(quán)、專利技術(shù)等）的管理，涉及行政部、財務(wù)部、使用部門、采購部等相關(guān)部門及人員。一、適用范圍與對象（一）資產(chǎn)類型本手冊管理范圍包括但不限于：固定資產(chǎn)：單位價值2000元以上，使用年限超過1年的辦公設(shè)備（電腦、打印機）、生產(chǎn)設(shè)備、運輸工具、房屋建筑物等；無形資產(chǎn)：軟件系統(tǒng)、專利權(quán)、非專利技術(shù)等；低值易耗品：雖未達到固定資產(chǎn)標準，但批量采購且需統(tǒng)一管理的辦公耗材（如打印機墨盒、辦公家具等，具體目錄由行政部另行制定）。（二）涉及部門及人員行政部：負責資產(chǎn)的統(tǒng)一登記、標簽管理、盤點組織、維修協(xié)調(diào)及處置申請；財務(wù)部：負責資產(chǎn)價值核算、折舊計提、賬務(wù)管理及報廢審批；使用部門：負責本部門資產(chǎn)的日常保管、使用維護、報修申請及配合盤點；采購部：負責根據(jù)審批通過的采購需求執(zhí)行資產(chǎn)采購；信息技術(shù)部：負責IT類資產(chǎn)（電腦、服務(wù)器、軟件系統(tǒng)）的技術(shù)維護及支持；管理層：負責重大資產(chǎn)采購、報廢事項的審批。二、核心操作流程詳解（一）資產(chǎn)采購與入庫管理流程目標：規(guī)范資產(chǎn)采購申請、審批、驗收及入庫登記，保證資產(chǎn)來源合規(guī)、信息準確。步驟1：采購需求提出使用部門根據(jù)工作需要，填寫《資產(chǎn)采購申請表》（詳見模板1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、預(yù)估數(shù)量、用途、預(yù)算金額、到貨時間等信息，部門負責人*簽字確認后提交至行政部。新成立部門或新增崗位的資產(chǎn)需求，需附《部門成立/崗位設(shè)置批復(fù)文件》復(fù)印件。步驟2：采購需求審批行政部對采購需求的必要性、合理性進行初審，重點核對資產(chǎn)配置標準是否符合企業(yè)規(guī)定（如辦公電腦配置標準、車輛購置權(quán)限等）。初審?fù)ㄟ^后，按金額分級審批：單次采購金額≤5000元：行政部負責人審批；5000元＜單次采購金額≤50000元：分管副總*審批；單次采購金額＞50000元：總經(jīng)理*審批。審批未通過的，行政部反饋使用部門修改或退回。步驟3：資產(chǎn)采購執(zhí)行采購部根據(jù)審批通過的《資產(chǎn)采購申請表》，選擇合格供應(yīng)商（優(yōu)先從企業(yè)《合格供應(yīng)商名錄》中選擇），簽訂采購合同，明確質(zhì)保期、售后服務(wù)等條款。采購過程中，使用部門可參與技術(shù)參數(shù)確認，保證采購資產(chǎn)滿足實際需求。步驟4：到貨驗收資產(chǎn)到貨后，由行政部組織使用部門、采購部共同驗收：數(shù)量核對：核對實物數(shù)量與采購訂單是否一致；質(zhì)量核對：檢查資產(chǎn)外觀、規(guī)格型號、功能是否與合同要求一致，通電測試（如電子設(shè)備）；資料核對：核對隨貨附帶的產(chǎn)品說明書、合格證、保修卡等資料是否齊全。驗收合格后，驗收人員（行政部資產(chǎn)管理員、使用部門指定人員、采購員*）共同在《資產(chǎn)驗收單》（詳見模板2）上簽字確認；驗收不合格的，由采購部聯(lián)系供應(yīng)商退換貨。步驟5：資產(chǎn)登記與入庫行政部資產(chǎn)管理員根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》信息，在《資產(chǎn)管理系統(tǒng)》（如企業(yè)OA系統(tǒng)、ERP資產(chǎn)模塊）中錄入資產(chǎn)信息，包括資產(chǎn)編號、名稱、規(guī)格型號、采購日期、原值、使用部門、使用人、存放地點、折舊年限等，唯一資產(chǎn)標簽（標簽包含資產(chǎn)編號、名稱、購置日期），粘貼于資產(chǎn)顯眼位置。財務(wù)部根據(jù)《資產(chǎn)驗收單》、采購發(fā)票等憑證，進行資產(chǎn)入賬核算，計提折舊（固定資產(chǎn)自次月起開始計提）。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥管理流程目標：規(guī)范資產(chǎn)領(lǐng)用、歸還及部門間調(diào)撥流程，明確資產(chǎn)權(quán)責，避免資產(chǎn)流失。步驟1：資產(chǎn)領(lǐng)用申請新員工入職或部門新增資產(chǎn)需求時，由使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》（詳見模板3），注明領(lǐng)用資產(chǎn)名稱、編號、數(shù)量、用途、使用人等信息，部門負責人*簽字確認后提交至行政部。領(lǐng)用辦公設(shè)備（如電腦、手機）需同時簽訂《資產(chǎn)保管責任書》（詳見模板4），明確使用人對資產(chǎn)的保管責任。步驟2：領(lǐng)用審批與發(fā)放行政部審核《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，核對資產(chǎn)庫存情況，確認是否有可調(diào)配資產(chǎn)；審批權(quán)限：領(lǐng)用金額≤2000元：行政部負責人審批；領(lǐng)用金額＞2000元：分管副總*審批。審批通過后，資產(chǎn)管理員發(fā)放資產(chǎn)，使用人當場核對資產(chǎn)信息并簽字確認，同時更新《資產(chǎn)管理系統(tǒng)》中的“使用人”“存放地點”等信息。步驟3：資產(chǎn)歸還與調(diào)撥資產(chǎn)歸還：員工離職或部門不再使用某項資產(chǎn)時，使用人需清理資產(chǎn)數(shù)據(jù)（如電腦個人文件）、保證資產(chǎn)完好，填寫《資產(chǎn)歸還表》（詳見模板5），經(jīng)部門負責人審核后，交行政部資產(chǎn)管理員核對并收回。資產(chǎn)管理員在系統(tǒng)中更新資產(chǎn)狀態(tài)為“閑置”，并安排資產(chǎn)重新調(diào)配。部門間調(diào)撥：因工作需要，部門間需調(diào)撥資產(chǎn)時，由調(diào)入部門填寫《資產(chǎn)調(diào)撥申請表》（詳見模板6），注明調(diào)入/調(diào)出部門、資產(chǎn)信息、調(diào)撥原因，雙方部門負責人簽字確認后報行政部審批。審批通過后，資產(chǎn)管理員辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，更新系統(tǒng)中的“使用部門”“存放地點”等信息，并通知財務(wù)部調(diào)整賬務(wù)。（三）資產(chǎn)日常維護與保養(yǎng)流程目標：規(guī)范資產(chǎn)日常維護、故障報修及維修記錄管理，延長資產(chǎn)使用壽命，保障資產(chǎn)正常運行。步驟1：日常維護責任資產(chǎn)使用人負責資產(chǎn)的日常清潔、簡單保養(yǎng)（如電腦定期除塵、設(shè)備定期檢查潤滑等），并填寫《資產(chǎn)日常維護記錄表》（詳見模板7），記錄維護日期、內(nèi)容、執(zhí)行人等信息。信息技術(shù)部負責IT類資產(chǎn)（電腦、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等）的日常巡檢，每季度至少1次，保證系統(tǒng)穩(wěn)定運行。步驟2：故障報修申請資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用人需立即停止使用，填寫《資產(chǎn)報修申請表》（詳見模板8），注明故障現(xiàn)象、資產(chǎn)編號、報修人、聯(lián)系方式等信息，部門負責人審核后提交至行政部（IT類資產(chǎn)同步報信息技術(shù)部）。緊急故障（如服務(wù)器宕機、辦公電腦大面積無法使用）可先通過電話報修（行政部/信息技術(shù)部24小時值班電話：*），后補填申請表。步驟3：維修派工與實施行政部/信息技術(shù)部收到報修申請后，1個工作日內(nèi)評估故障情況：內(nèi)部可修復(fù)的：安排維修人員（如行政部維修組、信息技術(shù)部工程師）進行維修，明確維修時限；需外部維修的：由行政部聯(lián)系供應(yīng)商或第三方維修機構(gòu)，提供維修報價，經(jīng)使用部門確認、行政部審批后實施維修。維修過程中，如需更換零部件，需填寫《資產(chǎn)維修備件申請表》（詳見模板9），注明備件名稱、型號、數(shù)量、金額等信息，按采購審批流程辦理。步驟4：維修驗收與記錄維修完成后，使用人、資產(chǎn)管理員（或信息技術(shù)部工程師）共同驗收，確認故障是否排除，資產(chǎn)功能是否恢復(fù)正常，并在《資產(chǎn)報修申請表》上簽字確認。行政部資產(chǎn)管理員將維修記錄（包括故障原因、維修內(nèi)容、更換備件、維修費用、維修日期等）錄入《資產(chǎn)管理系統(tǒng)》，更新資產(chǎn)維修歷史。（四）資產(chǎn)盤點與清查流程目標：定期對資產(chǎn)進行盤點，保證賬實相符，及時發(fā)覺并處理資產(chǎn)盤盈、盤虧等問題。步驟1：盤點計劃制定行政部每季度末組織一次全面盤點，每月末組織一次重點抽查（如貴重資產(chǎn)、高頻使用資產(chǎn)）；年度盤點需在12月下旬完成，并形成《年度資產(chǎn)盤點報告》。盤點前，行政部制定《資產(chǎn)盤點計劃》，明確盤點范圍、時間、參與人員（財務(wù)部、行政部、使用部門代表）、分工及注意事項，提前3個工作日通知各部門。步驟2：盤點前準備資產(chǎn)管理員在盤點前完成《資產(chǎn)管理系統(tǒng)》數(shù)據(jù)核對，保證系統(tǒng)信息與實際資產(chǎn)信息一致；使用部門對所管資產(chǎn)進行自查，整理資產(chǎn)存放位置，保證標識清晰、易于查找；財務(wù)部準備好資產(chǎn)賬面價值清單，作為盤點核對依據(jù)。步驟3：現(xiàn)場盤點實施盤點人員按部門、按區(qū)域分組，每組至少2人，1人負責清點實物并記錄，1人負責核對系統(tǒng)信息；盤點采用“實地盤點法”，逐項核對資產(chǎn)編號、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)（在用、閑置、維修中、報廢等），保證“見物點物、見物點賬”；對盤點中發(fā)覺的差異（如資產(chǎn)丟失、毀損、盤盈、盤虧），需在《資產(chǎn)盤點表》（詳見模板10）中詳細記錄，注明差異原因、資產(chǎn)信息、責任人等，并由盤點組長簽字確認。步驟4：差異處理與賬務(wù)調(diào)整盤點結(jié)束后，行政部匯總《資產(chǎn)盤點表》，編制《資產(chǎn)盤點差異報告》，報財務(wù)部審核；財務(wù)部會同行政部、使用部門對差異原因進行分析：盤盈：確認為企業(yè)資產(chǎn)的，需查明來源（如供應(yīng)商贈與、以前年度漏記等），補辦入庫手續(xù)，入賬核算；盤虧：因保管不善丟失或人為損壞的，需追究使用人及部門負責人責任，按企業(yè)《資產(chǎn)損失賠償管理辦法》賠償；因自然災(zāi)害等不可抗力造成的，需提供相關(guān)證明，報總經(jīng)理審批后核銷；差異處理完成后，資產(chǎn)管理員在《資產(chǎn)管理系統(tǒng)》中調(diào)整資產(chǎn)信息，保證賬實一致；財務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整賬務(wù)。（五）資產(chǎn)報廢與處置流程目標：規(guī)范資產(chǎn)報廢審批、處置流程，保證資產(chǎn)處置合規(guī)，殘值回收最大化。步驟1：報廢條件確認符合以下條件之一的資產(chǎn)可申請報廢：已達到或超過規(guī)定使用年限，且無法繼續(xù)使用（如電腦使用年限為5年，打印機為8年）；雖未達到使用年限，但因技術(shù)落后、維修成本過高（維修費用超過原值50%），繼續(xù)使用不經(jīng)濟；因自然災(zāi)害、意外等原因造成資產(chǎn)毀壞，無法修復(fù)；法律法規(guī)規(guī)定必須淘汰的資產(chǎn)（如不符合環(huán)保標準的設(shè)備）。步驟2：報廢申請與鑒定使用部門填寫《資產(chǎn)報廢申請表》（詳見模板11），注明資產(chǎn)名稱、編號、購置日期、原值、使用年限、報廢原因、數(shù)量等信息，部門負責人簽字確認后提交至行政部。行政部組織技術(shù)鑒定小組（由行政部、財務(wù)部、技術(shù)部門負責人組成）對擬報廢資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，確認是否達到報廢條件，并在《資產(chǎn)報廢申請表》上簽署鑒定意見。步驟3：報廢審批報廢審批權(quán)限：單項資產(chǎn)原值≤5000元：行政部負責人審批；5000元＜單項資產(chǎn)原值≤50000元：分管副總*審批；單項資產(chǎn)原值＞50000元：總經(jīng)理*審批，并報董事會備案（如企業(yè)章程規(guī)定需董事會審批）。審批通過后，行政部在《資產(chǎn)管理系統(tǒng)》中標注資產(chǎn)狀態(tài)為“待報廢”。步驟4：資產(chǎn)處置與殘值回收行政部根據(jù)報廢資產(chǎn)類型，選擇處置方式：殘值變賣：對仍有使用價值的資產(chǎn)（如舊電腦、辦公家具），通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式變賣，由行政部、財務(wù)部共同參與，保證處置價格公允；報廢回收：對無使用價值的資產(chǎn)（如損壞的設(shè)備、電子廢棄物），聯(lián)系有資質(zhì)的回收機構(gòu)進行環(huán)保處置，回收殘值計入企業(yè)收入；捐贈：對符合捐贈條件的資產(chǎn)（如仍有使用價值的辦公設(shè)備），經(jīng)總經(jīng)理審批后，可捐贈給公益組織，需取得捐贈證明。處置完成后，行政部填寫《資產(chǎn)處置記錄表》（詳見模板12），注明處置方式、殘值收入、處置日期、接收方等信息，財務(wù)部根據(jù)處置單據(jù)進行賬務(wù)處理，沖銷資產(chǎn)賬面價值。三、標準化表單模板模板1：資產(chǎn)采購申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號預(yù)估數(shù)量預(yù)算金額用途說明到貨時間部門負責人意見：簽字：日期：行政部審核意見：簽字：日期：分管副總/總經(jīng)理意見：簽字：日期：采購部執(zhí)行記錄：簽字：日期：模板2：資產(chǎn)驗收單驗收日期驗收地點供應(yīng)商名稱資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號采購數(shù)量實收數(shù)量單價驗收結(jié)果：□合格□不合格（不合格原因：________________________）驗收人員簽字：行政部：使用部門：隨機資料：□說明書□合格證□保修卡□其他：________模板3：資產(chǎn)領(lǐng)用申請表領(lǐng)用部門領(lǐng)用人領(lǐng)用日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號領(lǐng)用數(shù)量用途預(yù)計歸還日期部門負責人意見：簽字：日期：行政部審批意見：簽字：日期：發(fā)放人簽字：領(lǐng)用人簽字：模板4：資產(chǎn)保管責任書資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號領(lǐng)用部門領(lǐng)用人領(lǐng)用日期保管責任：1.使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，避免人為損壞、丟失；2.不得擅自轉(zhuǎn)借、調(diào)換、處置資產(chǎn)；3.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，應(yīng)立即報修并說明原因；4.離職時需將資產(chǎn)完好交還行政部。領(lǐng)用人簽字：部門負責人簽字：日期：模板5：資產(chǎn)歸還表歸還部門歸還人歸還日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量資產(chǎn)狀態(tài)（□完好□損壞□故障）損壞/故障說明部門負責人審核：簽字：日期：資產(chǎn)管理員驗收：簽字：日期：模板6：資產(chǎn)調(diào)撥申請表調(diào)入部門調(diào)出部門調(diào)撥日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量調(diào)撥原因調(diào)出部門意見：簽字：日期：調(diào)入部門意見：簽字：日期：行政部審批意見：簽字：日期：備注：模板7：資產(chǎn)日常維護記錄表資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱維護日期維護人維護內(nèi)容（清潔、檢查、保養(yǎng)等）：維護結(jié)果：□正?！醍惓＃ó惓Ｕf明：________________________）使用人確認：簽字：日期：模板8：資產(chǎn)報修申請表報修部門報修人報修日期聯(lián)系電話資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱故障現(xiàn)象報修urgency：□一般□緊急部門負責人審核：簽字：日期：維修接收人：簽字：日期預(yù)計維修完成時間：模板9：資產(chǎn)維修備件申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱故障原因備件名稱規(guī)格型號數(shù)量申請理由：部門負責人意見：簽字：日期：行政部審批意見：簽字：日期：采購部執(zhí)行結(jié)果：簽字：日期：模板10：資產(chǎn)盤點表盤點部門盤點日期盤點人監(jiān)盤人資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實盤數(shù)量盤點組長簽字：使用部門確認：資產(chǎn)管理員簽字：備注：模板11：資產(chǎn)報廢申請表申請部門申請人申請日期資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購置日期原值已使用年限報廢原因：□達到年限□技術(shù)落后□損壞無法修復(fù)□其他：________技術(shù)鑒定意見：鑒定人簽字：日期：部門負責人意見：簽字：日期：行政部審批