2025年行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理自檢自查報告為全面加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提升資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》（國務院令第738號）及《XX省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》（X政發(fā)〔2023〕XX號）要求，我單位于2025年3月至5月組織開展了資產(chǎn)管理專項自檢自查工作。本次自查覆蓋資產(chǎn)配置、使用、處置全流程，重點核查固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨及在建工程管理情況，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、自查工作組織實施情況為確保自查工作嚴謹有序，我單位成立了由分管財務工作的副職領導任組長，財務科、辦公室（資產(chǎn)管理科）、審計科負責人為成員的資產(chǎn)管理自查領導小組，明確財務科負責賬務核對與數(shù)據(jù)匯總，辦公室（資產(chǎn)管理科）負責實物盤點與臺賬核查，審計科負責流程合規(guī)性監(jiān)督的職責分工。制定《2025年資產(chǎn)管理自檢自查實施方案》，細化“準備（3月1日-3月10日）、自查（3月11日-4月30日）、整改（5月1日-5月31日）”三階段任務，明確各階段責任人和時間節(jié)點。3月8日組織召開專題培訓會，邀請市財政局資產(chǎn)處專家解讀最新資產(chǎn)管理政策，系統(tǒng)講解《政府會計準則第3號——固定資產(chǎn)》《政府會計準則第4號——無形資產(chǎn)》等實務操作要點，覆蓋財務人員、資產(chǎn)管理員、各部門資產(chǎn)使用責任人共42人，確保全員掌握自查標準與操作流程。二、資產(chǎn)日常管理規(guī)范情況（一）制度建設與執(zhí)行。我單位已建立“1+N”資產(chǎn)管理內控制度體系，以《XX單位資產(chǎn)管理辦法（2024修訂版）》為總綱，配套《流動資產(chǎn)管理制度》《固定資產(chǎn)驗收登記細則》《資產(chǎn)處置審批流程》等6項專項制度，涵蓋資產(chǎn)配置、使用、處置、收益管理全生命周期。2024年以來，共召開3次資產(chǎn)管理專題會議，研究解決資產(chǎn)調劑、權屬變更等事項，確保制度執(zhí)行剛性。經(jīng)核查，所有資產(chǎn)配置均嚴格執(zhí)行“先審批后采購”程序，2024年新增資產(chǎn)127項（原值486.2萬元），全部取得財政部門《資產(chǎn)配置批復書》，未發(fā)現(xiàn)超標準、超編制配置問題。（二）基礎管理與賬實核對。嚴格落實“一物一卡”管理要求，依托財政部行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，建立電子資產(chǎn)卡片1523張，卡片信息完整率100%（包含資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、原值、取得日期、使用部門、責任人等12項要素）。2025年4月，組織財務賬、資產(chǎn)臺賬、實物“三相符”核查，抽取5個業(yè)務部門、3類重點資產(chǎn)（通用設備、專用設備、房屋構筑物），核查比例達資產(chǎn)總量的40%。核查發(fā)現(xiàn)，98%的資產(chǎn)實現(xiàn)賬卡物一致；2%的差異主要集中于2023年調入的5臺辦公電腦，因原單位卡片信息未同步導致我單位臺賬登記滯后，現(xiàn)已補充完善并標注“調入資產(chǎn)”特殊標識。（三）信息化與動態(tài)監(jiān)管。已全面接入財政部行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)從“入口”（配置）到“出口”（處置）的全流程線上管理。系統(tǒng)與財務核算系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)完成數(shù)據(jù)對接，資產(chǎn)采購預算執(zhí)行情況、折舊計提數(shù)據(jù)實時同步，2024年以來系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新及時率達99.6%。通過系統(tǒng)預警功能，對超使用年限資產(chǎn)（如2018年采購的12臺打印機）、閑置超3個月資產(chǎn)（如某部門2023年購置的投影儀）自動推送提醒，2024年共觸發(fā)預警信息23條，均在10個工作日內完成處置或調劑。（四）資產(chǎn)處置與收益管理。嚴格執(zhí)行“集體決策+財政審批”雙流程，2023-2024年共處置資產(chǎn)68項（原值213.7萬元），其中報廢52項（原值186.4萬元）、無償劃轉16項（原值27.3萬元）。所有處置事項均經(jīng)單位黨組會審議通過（會議記錄完整），并報市財政局審批（取得批復文件68份）。處置方式堅持公開透明，報廢資產(chǎn)通過市公共資源交易中心拍賣3次，成交金額12.8萬元；無償劃轉資產(chǎn)均簽訂《資產(chǎn)劃轉協(xié)議》，明確雙方權利義務。處置收益嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，2024年處置收入12.8萬元于收到當日全額上繳國庫，未發(fā)現(xiàn)截留、挪用等違規(guī)行為。三、重點領域專項檢查情況（一）固定資產(chǎn)管理。1.房屋及構筑物：我單位現(xiàn)有房屋3處（總建筑面積5200㎡），土地2宗（總面積3800㎡），均持有不動產(chǎn)權證書（證號分別為X房權證XX字第XXXX號、X國用〔2020〕XX號等）。經(jīng)核查，無權屬不清或被侵占情況；房屋維修維護嚴格執(zhí)行《XX單位房屋維修管理辦法》，2024年投入維修資金35萬元（含屋頂防水改造20萬元、電路升級15萬元），相關合同、驗收單、付款憑證完整。2.通用設備：重點檢查單價5萬元以上設備（共18臺，原值268萬元），包括服務器、專業(yè)打印機、會議系統(tǒng)等。使用臺賬顯示，16臺設備利用率達80%以上（如中心機房服務器日均運行22小時）；2臺2023年采購的激光打印機因部門職能調整閑置，已于2025年4月調劑至下屬單位，調劑手續(xù)完備。3.專用設備：我單位作為XX領域技術支撐單位，擁有專用設備45臺（原值892萬元），主要為檢測儀器、實驗設備。檢查發(fā)現(xiàn)，所有設備均建立“使用-維護-校準”臺賬，2024年開展預防性維護32次、第三方校準15次（校準報告齊全）；無超期服役設備（最長使用年限8年，未超行業(yè)標準10年）。（二）無形資產(chǎn)管理。我單位現(xiàn)有無形資產(chǎn)12項（賬面價值312萬元），包括軟件著作權5項（原值186萬元）、土地使用權2項（原值85萬元）、專利權3項（原值35萬元）、外購軟件2套（原值8萬元）。經(jīng)核查：-自主研發(fā)的“XX管理系統(tǒng)V2.0”軟件（2024年完成開發(fā)），研發(fā)支出120萬元已按《政府會計準則第4號——無形資產(chǎn)》確認為無形資產(chǎn)，攤銷年限設定為10年（符合技術更新周期）。-外購的“XX財務軟件”“XX檔案管理系統(tǒng)”均簽訂正版授權協(xié)議（授權期限至2027年），未發(fā)現(xiàn)使用盜版軟件問題。-2023年取得的“一種XX檢測方法”專利權（專利號ZL2023XXXXXX），已在國家知識產(chǎn)權局完成登記，年費繳納憑證齊全。（三）存貨管理。我單位存貨主要為庫存材料（實驗試劑、辦公耗材）和低值易耗品（工具、器皿），2024年末賬面余額48.6萬元。2025年4月15日開展全面盤點，盤點數(shù)量2137件，賬實差異率0.5%（差異金額0.24萬元）。差異原因為：-3盒實驗試劑因標簽脫落誤記數(shù)量（已重新核對并調整臺賬）；-10包打印紙因領用登記滯后未及時銷賬（已補錄領用記錄并完善“領用即銷賬”制度）。存貨保管方面，實驗試劑按“分類存放、溫濕度控制”要求存放于專用倉庫（配備溫濕度監(jiān)控設備，2024年無過期損毀記錄）；辦公耗材存放于封閉庫房，由專人管理（出入庫登記完整）。（四）在建工程管理。我單位2024年在建工程為“XX業(yè)務用房改造項目”（合同金額450萬元），截至2025年4月已完成90%工程量。檢查發(fā)現(xiàn)：-審批文件齊全（含立項批復、可行性研究報告、環(huán)評備案表、施工圖審查意見）；-資金支付與工程進度匹配（累計支付380萬元，支付比例84.4%，符合合同“按進度支付80%”的約定）；-工程變更履行審批程序（因設計調整增加消防設施預算25萬元，經(jīng)單位黨組會審議并報財政局批準）；-竣工決算正在推進（預計2025年6月底前完成審計，7月轉增固定資產(chǎn)）。四、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況本次自查共發(fā)現(xiàn)問題4類8項，具體整改如下：（一）資產(chǎn)卡片信息精細化不足。部分設備卡片未記錄“使用年限”“技術參數(shù)”等字段（涉及資產(chǎn)32項，原值56萬元）。整改措施：4月20日前完成全量卡片信息補錄，新增“使用年限（參考《行政事業(yè)單位通用設備使用年限表》）”“技術參數(shù)（從采購合同提?。弊侄?，由資產(chǎn)管理員與使用部門責任人雙人核對簽字。（二）閑置資產(chǎn)調劑效率待提升。某業(yè)務部門2022年采購的1臺便攜式檢測設備（原值12萬元）因項目結束閑置14個月，未及時上報調劑。整改措施：建立《閑置資產(chǎn)臺賬》，要求各部門每月5日前報送閑置資產(chǎn)信息（含閑置原因、可調劑范圍），經(jīng)領導小組審核后通過市級資產(chǎn)共享平臺發(fā)布。該設備已于5月8日調劑至XX縣XX單位，雙方簽訂《資產(chǎn)調劑協(xié)議》。（三）無形資產(chǎn)攤銷核算不規(guī)范。2023年外購的“XX數(shù)據(jù)管理軟件”（原值25萬元），因財務人員疏忽未按規(guī)定攤銷（2023-2024年應攤銷5萬元）。整改措施：組織財務人員學習《政府會計準則第7號——會計調整》，補提2023-2024年攤銷5萬元，調整2024年度財務報表，并將無形資產(chǎn)攤銷納入月度賬務核對重點。（四）存貨盤點流程需優(yōu)化。2024年6月存貨盤點記錄僅標注“賬實一致”，未留存盤點照片、簽字記錄。整改措施：修訂《存貨盤點制度》，明確“盤點人員簽字、關鍵存貨拍照留痕、差異說明書面?zhèn)浒浮币螅?025年5月起執(zhí)行。五、下一步改進措施（一）完善制度體系。結合自查問題，修訂《XX單位資產(chǎn)管理辦法》，增加“綠色采購（優(yōu)先采購節(jié)能產(chǎn)品）”“資產(chǎn)共享（接入市級平臺）”“損失追責（明確使用人、管理人責任）”等條款，計劃2025年6月底前印發(fā)實施。（二）強化動態(tài)監(jiān)管。升級資產(chǎn)管理系統(tǒng)功能模塊，新增“閑置預警（超3個月自動提醒）”“使用效率分析（按月生成設備利用率報表）”“處置風險提示（超使用年限資產(chǎn)自動關聯(lián)處置流程）”功能，預計2025年8月完成系統(tǒng)調試。（三）加強隊伍建設。建立“分級分類”培訓機制：對資產(chǎn)管理員，每季度開展1次系統(tǒng)操作與政策解讀培訓；對使用責任人，每年開展1次“資產(chǎn)愛護與規(guī)范使用”專題講座；對財務人員，每半年組織1次會計準則與實務操作研討。2025年已計劃6月、9月、12月3場培訓，邀請市財政局、審計局專家授課。（四）推動資源共享。主動對接市機關事務管理局，申請加入“XX市行政事業(yè)單位資產(chǎn)共享平臺”，將閑置率高、使用頻次低的設備（如投影儀、會議音響）納入共享范圍，2025年力爭實現(xiàn)共享資產(chǎn)10項以上，節(jié)約財政資金20萬元。（五）健全監(jiān)督機制。將資產(chǎn)管理納入內部審計年度計劃，2025