代理企業(yè)所得稅匯算清繳及審核事項表格大全

工

作

底

稿

公司（所）

索引

頁

索引號項目名稱索引號項目名稱頁碼

碼

一、綜合類3A-13資產(chǎn)盤虧、毀損與報廢審核表35

1-1審計整體工作計劃33A-14租金支出審核表36

1-2三級復核工作底稿43A-15研究開發(fā)費用審核表37

1-3審計過程中重大問題請示報告53A-16其他扣除費用項目審核表38

1-4與客戶交換意見記錄63A-17不同意扣除項目類審核表39

1-5企業(yè)內(nèi)部操縱制度調(diào)查問卷7B、調(diào)減項目類

1-6企業(yè)提供資料清單8-93B納稅調(diào)減項目審核表40

1-7企業(yè)基本情況10四、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益類

1-8會計憑證抽查表114-1貨幣資金審核表41

1-9通用工作記錄表124-1-1銀行存款帳戶金額調(diào)節(jié)表42

1-10審計表識說明134-2存貨審核表43

二、收入、成本、費用類4-2-1存貨抽查表44

2-1主營業(yè)務(wù)收入審核表144-3短期投資審核表45

2-2銷售折扣與折讓審核表154-4長期投資審核表46

2-3收入（收益）審核表164-5應(yīng)收款項審核表47

2-4主營業(yè)務(wù)成本審核表174-6待搏費用審核表48

2-5生產(chǎn)成本及主營成本審核表184-7應(yīng)付款預審核表49

2-6主營業(yè)務(wù)稅金及附加審核表194-8預提費用審核表50

2-7支出（費用）審核表204-9短期借款/長期借款/長期應(yīng)付款審核表51

2-8財務(wù)費用審核表214-10應(yīng)付工資/應(yīng)付福利費審核表52

2-9往常年度調(diào)整損益表224-11實收資本審核表53

4-12資本公積審核表54

三、納稅調(diào)整項目類五、其他類

提高廣告費稅前扣除比例審核

A、調(diào)增項目類5-155

表

工資薪金與職工福利等三項經(jīng)費

3A-1235-2縮短年限或者加速折舊方法審核表56

審核表

3A-2利息支出審核表24

3A-3業(yè)務(wù)招待費審核表25六、審計結(jié)果類

3A-4公益救濟性捐贈支出審核表266-1審核項目匯總表57-59

3A-5固定資產(chǎn)及折舊審核表276-2增值稅審核匯總表60

無形資產(chǎn)（遞延資產(chǎn)）及攤銷審

3A-6286-3企業(yè)各稅審核匯總表61

核表

3A-7廣告支出審核表296-4企業(yè)所得稅納稅申報審核表62-63

3A?8業(yè)務(wù)宣傳費審核表306-5企業(yè)所得稅納機調(diào)整項目審核表64

3A-9上繳總機構(gòu)管理費審核表316-6企業(yè)所得稅減免項目審核表65

聯(lián)營股份中外合資投資企業(yè)收入納稅審核

3A-10業(yè)務(wù)傭金審核表326-766

表

3A-11社會保險繳款審核表336-8影響企業(yè)所得稅稅款情況統(tǒng)計表67

3A-12壞賬缺失、壞賬準備金審核表34

工作底稿有關(guān)事項說明

本套工作底稿適用于北京市地方稅務(wù)局規(guī)定的企業(yè)所得稅所有代理審核事項。使

用者可按下列說明編制工作底稿。

一、工作底稿使用說明

2002年度企業(yè)所得稅代理官核事項：

（一）稅前彌補虧損的審核事項；

（二）企業(yè)發(fā)生虧損在10萬元以上（含10萬）的審核事項；

（三）企業(yè)年度申請退企業(yè)所得稅稅款2萬元以上（含2萬元）的審核事項；

（四）企業(yè)發(fā)生研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝發(fā)生費用需抵扣當年應(yīng)納所得

額的審核事項；

（五）企業(yè)發(fā)生國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅的審核事項；

（六）銷售收入5000萬元以上（含5000萬元）的建筑施工房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，企

業(yè)所得稅稅前扣除事項；

（七）2002年度銷售收入1億元以上（含1億元）的商業(yè)零售企業(yè)，企業(yè)所得稅

稅前扣除事項。

上述代理審核事項工作底稿除不使用索引中第五部分“其他類審核表”，其他所有

表格都適用。

（八）企業(yè)因行業(yè)特點需提高廣告費稅前扣除比例審核事項，工作底稿使用索引

中“綜合類所有表格、主營業(yè)務(wù)收入審核表、其他業(yè)務(wù)收入審核表、提高廣告費支出

比例審核表”。

（九）企業(yè)縮短年限或者加速折舊方法審核事項，工作底稿使用索引中“綜合類

所有表格、縮短年限或者加速折舊方法審核表

（十）企業(yè)發(fā)生的財產(chǎn)缺失未經(jīng)財政部門及其授權(quán)單位批準的稅前扣除審核事項，

工作底稿使用索引中“綜合類所有表格，資產(chǎn)盤虧、毀損與報廢審核表”。

二、編制工作底稿需注意的事項

（一）各項目審核表所需用的明細表、程序表，使用者可自定。

（二）對收入、成本、費用類及資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益類項目的審核，其審核

表中“審核調(diào)整額”，反映的是未按財務(wù)會計制度要求，造成核算不正確的調(diào)整額。

此數(shù)是調(diào)增、調(diào)減相抵后的凈額（調(diào)減用“一”號表示）。

未按稅法規(guī)定標準執(zhí)行的納稅調(diào)整項目，其調(diào)整額反映在納稅調(diào)整項目類審核表

中。

（三）審核表中“索引號”是指各項目審核中所引用與審核有關(guān)的數(shù)據(jù)來源。

（四）每張審核表后附列”會計憑證抽查表

審核整體工作計劃

索引號：1—1頁次

委托單位名稱

會計期間編制人日期

一、審核項目

二、審核目標

三、計劃審核日期

約定工作日開始日年月日

外勤工作日自年月日至年月日共計日人次

編寫報告自年月日至年月曰

審核截止日期年月日

四、審核小組構(gòu)成及人員分工：

姓名職務(wù)或者名稱分工備注

公司（所）領(lǐng)導意見：

三級復核工作底稿

索引號1-2頁次:

委托單位名稱：編制人

納稅所屬年度：日期

復核

復核人復核要點復核意見處理情況

與否

項1、預定審計程序完成是否適當；

2、審計證據(jù)是否充分、適當；

目3、審計工作底稿的填寫是否完整；

4、審計工作底稿的記錄、審計標識

負是否清晰；

5、審計工作底稿的勾稽關(guān)系是否

主

貝清晰；

復核人：

6、審計工作底稿的規(guī)類整理是否

人

適當；日期：

7、審核結(jié)論是否明確。

部1、重要審計程序的制定執(zhí)行是否

已經(jīng)實現(xiàn)審計目標；

門2、審計項目的審計證據(jù)是否充分、

適當；

經(jīng)3、各審計項目之間的銜接是否充

分合理，是否存在重要漏審項

理目；

4、項目負責人對業(yè)務(wù)經(jīng)理人員的

忌監(jiān)督、指導是否恰當；復核人：

5、所有調(diào)整項目或者未予調(diào)整項

見目是否恰當；日期：

6、審計意見的加定是否恰當，有關(guān)

的披露是否一致。

1、審計約定事項是否已實現(xiàn)；

2、重要審計程序的制定與實施是

否恰當，

（所）3、重點審i十領(lǐng)域的測試是否充分；

4、重點審計根據(jù)是否充分、適當；

5、重要審計事項是否恰當；

6、審計意見的確定是否恰當，審計

報告的表述是否規(guī)范。

審計過程中重大問題請示報告

索引號1一3頁次：

年月日金額單位：元

委托單位名稱：

執(zhí)行的會計制度所屬會計年度

承辦部門項目負責人業(yè)務(wù)類型

提請決定的要緊問題及初步處理意見部門經(jīng)理意見

公司（所）領(lǐng)導意見

與客戶交換意見記錄

年月日索引號1—4頁次

委托方名稱:

委托方姓名職務(wù)受托方姓名職務(wù)

參加人員參加人員

審核中發(fā)現(xiàn)問題及處理意見與委托方交換后的處理結(jié)果

企業(yè)內(nèi)部操縱制度調(diào)查問卷

索引號：1一5次

委托單位名稱編制人日期

會計期間復核人日期

是否建立執(zhí)行情況

項目

是否不適用很好通常不好

會計核算制度

成本核算制度

財務(wù)管理制度

現(xiàn)金管理制度

支票管理制度

費用開支標準及審批制度

發(fā)票管理制度

產(chǎn)品銷售及勞務(wù)提供制度

存貨采購、收、發(fā)、保管制度

固定資產(chǎn)管理制度

內(nèi)部審計制度

編制說明：企業(yè)除上述列舉項E外，還有未包含進去的制度，應(yīng)在空白行列示；企業(yè)提供的有關(guān)具體制度應(yīng)

附在本調(diào)查問卷后。

企業(yè)提供資料清單

索引號：1一6頁次

序

號資料名稱份頁

一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的資料

1單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件

2單位設(shè)立時與以后變更登記時的批文、驗資報告復印件

3單位現(xiàn)在執(zhí)行的有關(guān)行業(yè)會計制度

4單位內(nèi)部管理制度及有關(guān)的內(nèi)操縱度

5稅務(wù)登記證復印件

6享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構(gòu)所作的納稅鑒證報告復印件

7本年度資產(chǎn)負債表、利潤表

8未經(jīng)審核的年度納稅申報表及附表

9報經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準的稅前扣除項目復印件

10重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件

11單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單

12其他應(yīng)提供的資料

二、技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅審核需提供的資料

除提供企業(yè)所得稅匯算清繳審核所需的資料外，還要提供如下資

料：市級稅務(wù)機關(guān)批復的準予抵免企業(yè)所得稅的核準文件復印件；購置

設(shè)備的增值稅專用發(fā)票或者普通發(fā)票；實際購買的國產(chǎn)設(shè)備的有關(guān)資料，

包含：國產(chǎn)設(shè)備的名稱、產(chǎn)地、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價等情況；《技術(shù)

改造國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅審核表》。

三、研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝費用審核需提供的資料

除提供企業(yè)所得稅匯算清繳審核所需的資料外，還要提供上年與本

年《技術(shù)開發(fā)費用使用情況審批表》

四、企業(yè)提高廣告費稅前扣除比例審核需提供的資料

1單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件

2單位設(shè)立時與以后變更登記時的批文、驗資報告復印件

3稅務(wù)登記證復印件

4重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件

企業(yè)所屬行業(yè)特點的描述及需提高廣告費的文字說明（包含企業(yè)

5

營業(yè)收入、實際支付廣告費金額、需要提高廣告費扣除比例等）

6廣告專業(yè)機構(gòu)制作的證明材料

7己實際支付廣告費用的相應(yīng)發(fā)票復印件

8已通過媒體傳播的證明材料

9其他應(yīng)提供的材料

五、企業(yè)縮短折舊年限或者加速折舊方法審核需提供的資料

1單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件

2單位設(shè)立時與以后變更登記時的批文、驗資報告復印件

3稅務(wù)登記證復印件

4重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件

企業(yè)關(guān)于申請縮短折舊年限或者采取加速折舊方法的固定資產(chǎn)是

否屬于促進科技進步、環(huán)境保護與國家鼓勵投資的關(guān)鍵設(shè)備、是

5

否是常年處于震動、超強度使用或者受酸、堿等強烈腐蝕狀態(tài)的

機械設(shè)備與其性能用途的全面說明，并附有關(guān)專家的鑒定成果

6其他應(yīng)提供的材料

六、企業(yè)財產(chǎn)缺失審核需提供的資料

1單位設(shè)立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件

2單位設(shè)立時與以后變更登記時的批文、驗資報告復印件

3稅務(wù)登記證復印件

4重要經(jīng)營合同、協(xié)議復印件

5企業(yè)財產(chǎn)缺失申請及財產(chǎn)缺失清單

因自然災(zāi)害造成企業(yè)財產(chǎn)缺失，務(wù)必提供能確認發(fā)生災(zāi)害的有關(guān)

6

部門出具的證明材料

因責任事故造成企業(yè)財產(chǎn)缺失，務(wù)必提供確認發(fā)生責任事故的公

7安部門或者其他有關(guān)部門出具的證明材料與對責任人處理結(jié)果的

材料

因資產(chǎn)盤虧、短缺、殘損、霉變而發(fā)生的財產(chǎn)缺失，務(wù)必提供企

8業(yè)關(guān)于資產(chǎn)清查、盤虧情況的專題報告。有行業(yè)主管部門的企業(yè)，

還需提供主管部門的證明材料。

因壞帳缺失而造成的財產(chǎn)缺失，假如因債務(wù)人死亡或者破產(chǎn)，企

業(yè)務(wù)必提供債務(wù)方所在地法院或者公安部門出具的，具有法律效

9

力的證明材料。假如因債務(wù)方其他原因，造成企業(yè)存在逾期三年

未收回的帳款，企業(yè)務(wù)必提供合法的證明材料并說明原因。

10企業(yè)投保財產(chǎn)發(fā)生缺失，務(wù)必提供保險部門缺失估算及賠付資料

11其他應(yīng)提供的材料

企業(yè)基木情況表

索引號：1-7頁次:

經(jīng)濟類型

企業(yè)名稱

所屬行業(yè)

電話

企業(yè)注冊地址

郵編

開戶銀行銀行賬號

企業(yè)技術(shù)

監(jiān)督局識別號

地

稅計算機代碼

務(wù)

工商發(fā)照日期稅

發(fā)證日期

記

登記登

執(zhí)照號碼稅務(wù)代碼

經(jīng)營范圍經(jīng)營期限年

財務(wù)經(jīng)理聯(lián)系人

投資實收

額

投資者名稱總注冊金額出資比例占注冊％

金額

合計

名稱投資總額投資比例名稱投資總額投資比例

分支機構(gòu)

概況

前事務(wù)所

前事務(wù)所名稱

審核報告編號

編注說明：前事務(wù)所名稱、前事務(wù)所審核報告編號行次填寫往常年度審核事項與本次審核事項相同的事

務(wù)所名稱及審核報告編號。

會計憑證抽查表

索引號1-8

企業(yè)名稱:納稅期間:

審計項目：科目：金額單位：元

涉及會計調(diào)整內(nèi)容涉及稅種調(diào)整內(nèi)容

日期憑證號對方科目金額摘要

涉及項目金額理由涉及項目金額理由

編制人:日期:亞核人：日期:

編制說明：此表附在每張“審核表”后，以此作審核記錄,

通用工作記錄表

索引號：1—9頁次:

企業(yè)名稱：編制人日期

審核項目：

復核人

審計年度：F1期

審核表識及說明:

審核結(jié)論:

審計標識說明表

索引號：1-10頁次:

標識含義標識含義

A縱加核對相符F2與營業(yè)稅申報核對一致

<橫加核對相符F3與城市保護建設(shè)稅申報核對一致

B與上年結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)一致F4與教育費附加申報核對一致

T與原始憑證核對一致F5與房產(chǎn)稅申報核對一致

G與總分類帳核對一致F6與印花稅申報核對一致

S與明細分類帳核對一致F7與華相稅中報核對一致

C與企業(yè)所得稅納稅申報表核對一致F8與土地使用稅申報核對一致

D1與企業(yè)所得稅納稅申報表附表?核對?致F9與文化事業(yè)建設(shè)費申報核對?致

D2與企業(yè)所得稅納稅申報表附表二核對一致?備注1

D3與企業(yè)所得稅納稅申報表附表三核對一致**備注2

E已進行納稅調(diào)整AP審核確認數(shù)

Fl與增值稅申報核對一致

說明：本表附于每份工作底稿中，便于查看。

主營業(yè)務(wù)收入審核表

索引號：2-1頁次：

會計期間或者截止日：金額單位:

元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

索其中：要緊產(chǎn)（商）品或者大類備注

項目金額合計

引號

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

本期未審額

審核調(diào)整額

審核確認額

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編制說明：1、本表應(yīng)按要緊產(chǎn)（商）品或者大類品種分別列示。

2、本審計項目要緊通過有關(guān)的符合性、分析性審計工作底稿及有關(guān)會計科目工作底稿完成審計目

的，并在本底稿相應(yīng)欄目給予分析、記錄及說明。

3、審核確認額=本期未審額+審核調(diào)整額

4、本期未審額、審核調(diào)整額、審核確認額行“金額合計”欄應(yīng)與審核項目表匯總表第1行有關(guān)欄次相

5、本期未審額、審核確認額行“金額合計”欄應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報審核表第1行有關(guān)欄次相一致。

銷售折扣與折讓審核表

索引號，2—2頁次,

會計期間或者截止日：金額單位：元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

項目帳面金額審核調(diào)整額審核確認額

銷售折扣

銷售折讓

本期合計

憑證號折扣或者折原入派發(fā)票記錄

折扣或者折讓原

序號購貨單位讓金審批人品名規(guī)格備注

月號因發(fā)票號單價金額

H額型號

/、計--—???-"—

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編注說明：|、小計行“折扣或者折計金?新全額”欄=本期合計行“帳面金葡”欄：2、審核確認新=帳面金瓶+審核調(diào)整湎:

3、本期合計行“本期帳面金額、審核調(diào)整額、審核確認額”欄應(yīng)與審核項目表匯總發(fā)第2行數(shù)有關(guān)欄次相一致：

4、本期合計行“本期帳面金額、審核確認額”應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報審核表第2行有關(guān)欄次相一致。

收入（收益）審核表

引號：2—3頁次：

會計期間或者截止日：金額單位：元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

索引號項目未審額審核調(diào)整額審核確認額

本期合計

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編制說明:

1、本表適用于其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入、補貼收入、投資收益等收入項目的審核，審計科目分別填列。

2、審計投資收益項目時應(yīng)按短、長期投資科目及明細項目填列；根據(jù)投資項目及合同協(xié)議檢杳投資收

益計算是否合規(guī)；調(diào)整欄內(nèi)包含因川權(quán)益法或者成本法而應(yīng)審核調(diào)整額。

3、審核確認額:未審額+審核調(diào)整額。

4、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、補貼收入、營業(yè)外收入審核表本期合計行“本期未審額、審核調(diào)整額、

審核確認額”應(yīng)與審核項目表匯總表第3至6行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

5、投資收益、補貼收入、營業(yè)外收入審核表本期合計行“本期未審額、審核確認額”應(yīng)與企業(yè)所得稅

納稅申報表第16、21、22行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

6、其他業(yè)務(wù)收入審核表本期合計行“本期未審額、審核確認額”一其他業(yè)務(wù)支出審核表本期合計行“本

期未審額、審核確認額”應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報審核表第8行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

主營業(yè)務(wù)成本審核表

索引號：2—4頁次：

會計期間或者截止日：金額單位:

元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

其中：要緊產(chǎn)（商）品或者大類備注

索引號項目金額合計

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

本期未審額

審核調(diào)整額

審核確認額

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編制說明：

1、本工作底稿應(yīng)按主營業(yè)務(wù)成本大類品種分別列示。

2、主營業(yè)務(wù)成本經(jīng)各項審計測試后，應(yīng)將調(diào)整事項作出全面說明附后。

3、本審核表應(yīng)與生產(chǎn)成本及主營業(yè)務(wù)成本倒軋表相互勾稽。

4、審核確認額=本期未審額+審核調(diào)整額

5、本期未審額、審核調(diào)整額、審核確認額“金額合計”數(shù)應(yīng)與審核項目表匯總表第7行數(shù)有關(guān)欄次

相一致。

6、本期未審額、審核確認額“金額合計”數(shù)應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報審核表第3行數(shù)有關(guān)欄次相一

致。

生產(chǎn)成本及主營業(yè)務(wù)成本審核表

索引號：2—4—1頁次：

會計期間或者截止日：金額單位：元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

調(diào)整或者重新分類

索引號項目未審額審核確認額

額

本期合計

審核標識及說明：

編制說明：

1、本表用于操縱各有關(guān)成本計算項目，以倒軋方式計算主營業(yè)務(wù)成本。

2、審核確認額=本期未審額+調(diào)整或者重新分類額

主營業(yè)務(wù)稅金及附加審核表

索引號：2—5頁次:

會計期間或者截止日：金額單位:

元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

應(yīng)計g尾稅金或者附加

適用稅種適用稅率

索引號序號計稅根據(jù)審核審核

或者附加或者征收率帳面金額備注

調(diào)整額確認額

本期合計

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編制說明：

I、計稅根據(jù)：營業(yè)稅、消費稅計稅根據(jù)為應(yīng)稅銷售（營業(yè)）收入；資源稅計稅根據(jù)為應(yīng)稅產(chǎn)品的課稅數(shù)量

與規(guī)定的單位稅額計算；坂建稅、教育費附加的計稅根據(jù)為應(yīng)交的增值稅、應(yīng)交的營業(yè)稅、應(yīng)交消費稅。

2、本表反映本期的主營業(yè)務(wù)稅金及附加的金額，審核確認額=帳面金額+審核調(diào)整額

3、本表“應(yīng)計提稅金及附加帳面金額、審核調(diào)整額、審核確認額”本期合計行應(yīng)與增值稅審核表、企業(yè)

各稅審核表“應(yīng)納稅額”相一致。

4、本表“應(yīng)計提稅金及附加帳面金額、審核調(diào)整額、審核確認額”本期合計行應(yīng)與審核匯總表第8行數(shù)

有關(guān)欄次相一致。

5、本表“應(yīng)計提稅金及附加帳面金額、審核確認額”本期合計行應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅中報審核表第5行

數(shù)有關(guān)欄次相一致。

支出（費用）審核表

索引號：2—6頁次：

會計期間或者截止日：金額單位：元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

索引號項目未審額審核調(diào)整額審核確認額

本期合計

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編制說明：

1、本表適用于營業(yè)費用、其他業(yè)務(wù)支出、管理費用、營業(yè)外支出科目的審核。

2、本表審核中涉及納稅調(diào)整項目時，應(yīng)按本底稿所列納稅調(diào)整項目審核表進行審核，有關(guān)項目審核調(diào)

整額不在此表中反映。

3、審核確認額:未審額+審核調(diào)整額。

4、營業(yè)費用、其他業(yè)務(wù)支出、管理費用、營業(yè)外支出審核表“本期未審額、審核調(diào)整額、審核確認額”

欄本期合計數(shù)應(yīng)與審定項目表匯總表第9、10、11、13行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

5、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)外支出審核表“本期未審額、審核確認額”欄本期合計數(shù)應(yīng)與企業(yè)所得

稅納稅申報審核表第4、11、23行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

財務(wù)費用審核表

索引號：2—7頁次:

會計期間或者截止日：金額單位：元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

索引號項目未審額審核調(diào)整額審核確認額

利息支出

減：利息收入

匯兌缺失

減：匯兌收益

金融機構(gòu)手續(xù)費

本期合計

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編制說明：

1、利息支出“審核確認額”應(yīng)與利息支出審核表本期合計行“實際列支利息金額”相一致。

2、本期合計行“未審額、審核調(diào)整額、審核確認額”應(yīng)與審核項目匯總表第12行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

3、審核確認額:未審額+審核調(diào)整額。

4、本期合計行”未審額、審核確認額”欄應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報審核表第13行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

往常年度調(diào)整損益審核表

索引號：2—8頁次:

會計期間或者截止日：金額單位：元

編制人日期

委托單位名稱：

復核人日期

索引號調(diào)整項目未審額審核調(diào)整額審核確認額

本期合計

審核標識及說明：

審核結(jié)論：

編注說明：

1、審核確認額=未審額+審核調(diào)整額。

2、本期合計行“未審額、審核調(diào)整額、審核確認額”應(yīng)與審核項目匯總表第14行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

3、本期合計行“未審額、審核確認額”應(yīng)與企業(yè)所得稅納稅申報審核表第24行數(shù)有關(guān)欄次相一致。

工資薪金與職工福利等三項經(jīng)費審核表

索引號：3A—1頁次：

會計期間或者截止日：金額單位：元

委托單位名稱：編制人日期

本期企業(yè)職工人數(shù)復核人日期

行應(yīng)付工資薪職工職工工會經(jīng)職工教育

項目

次金總額福利費費經(jīng)費

123456

2生產(chǎn)成本——

3制造費用——

4營業(yè)費用——

5管理費用

6在建工程——

7職工福利費——