現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制主講人：王盼盼認(rèn)知籌資活動(dòng)目錄CONTENTS1籌資活動(dòng)的概念2開展籌資活動(dòng)的目的3籌資活動(dòng)業(yè)務(wù)流程籌資活動(dòng)的概念第一部分籌資活動(dòng)的概念籌資活動(dòng)企業(yè)作為籌資活動(dòng)的主體籌資渠道金融市場(chǎng)籌資方式經(jīng)濟(jì)有效籌措集中資本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)外投資調(diào)整資本結(jié)構(gòu)籌資活動(dòng)的概念吸收直接投資0101籌資方式發(fā)行股票0202銀行借款0303商業(yè)信用0404發(fā)行債券0505發(fā)行融資券0606租賃籌資0707籌資活動(dòng)的概念籌資活動(dòng)特點(diǎn)容易受到外部環(huán)境的影響01籌資渠道及方式較多04籌資對(duì)企業(yè)影響較大02會(huì)計(jì)處理比較復(fù)雜03開展籌資活動(dòng)的目的第二部分開展籌資活動(dòng)的目的企業(yè)開展籌資活動(dòng)的目的是為企業(yè)提供資金來源，以滿足企業(yè)的投資需求和經(jīng)營(yíng)需要。不同籌資方式，目的和適用情況也不同選擇合適的籌資方式企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況籌資活動(dòng)業(yè)務(wù)流程第三部分籌資活動(dòng)業(yè)務(wù)流程020406010305編制與執(zhí)行籌資計(jì)劃對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)與責(zé)任追究提出籌資方案審批籌資方案籌資方案可行性論證對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)控制案例分析第四部分案例分析A公司為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，決定向銀行申請(qǐng)貸款。請(qǐng)幫助A公司設(shè)計(jì)該項(xiàng)籌資活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程。案例分析提出籌資方案01籌資方案可行性論證02審批籌資方案03公司財(cái)務(wù)部門對(duì)籌資方案進(jìn)行了詳細(xì)的分析和論證，包括對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等因素進(jìn)行了評(píng)估。經(jīng)過論證，認(rèn)為該籌資方案可行，可以滿足公司的資金需求。公司董事會(huì)根據(jù)公司章程和相關(guān)法規(guī)，對(duì)籌資方案進(jìn)行了審批。經(jīng)過審批，董事會(huì)同意了該籌資方案，并授權(quán)管理層執(zhí)行。公司管理層經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)研和分析，制定了詳細(xì)的籌資方案，包括貸款金額、期限、利率等。案例分析編制與執(zhí)行籌資計(jì)劃04對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)控制05對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、評(píng)價(jià)與責(zé)任追究06公司財(cái)務(wù)部門建立了嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制制度，對(duì)籌資活動(dòng)中的資金使用、賬務(wù)處理等進(jìn)行了規(guī)范。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)資金流動(dòng)的監(jiān)控，確保資金使用的合規(guī)性和安全性。公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)籌資活動(dòng)進(jìn)行了監(jiān)督和評(píng)價(jià)，確?；I資活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。同時(shí)，對(duì)違反會(huì)計(jì)控制制度的人員進(jìn)行了責(zé)任追究，并采取了相應(yīng)的處罰措施。管理層根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的籌資方案，編制了詳細(xì)的籌資計(jì)劃，包括籌資方式