企業(yè)合規(guī)審查要點全解析時間：2025.6公司治理與組織架構(gòu)01信息安全與隱私保護07經(jīng)營資質(zhì)與業(yè)務(wù)合規(guī)02市場競爭與銷售08目錄CONTENT合同管理03安全生產(chǎn)與環(huán)境保護09財務(wù)與稅務(wù)04合規(guī)體系建設(shè)與運行10人力資源管理05項目管理與業(yè)務(wù)運營11保護06公司治理與組織架構(gòu)PART01股東資格與出資審查股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性審查股東資格，確保符合法律法規(guī)要求，如自然人股東具備完全民事行為能力，法人股東合法存續(xù)。核實股東出資情況，查看是否按約定足額出資，出資形式是否合法，如貨幣出資是否到賬，非貨幣出資是否完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移，防止虛假出資、抽逃出資等違法行為。檢查股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰，是否存在交叉持股、循環(huán)持股等復(fù)雜情況影響決策效率。關(guān)注股權(quán)穩(wěn)定性，排查股權(quán)代持現(xiàn)象，通過查閱股權(quán)代持協(xié)議、詢問股東等方式，了解代持背景和潛在風(fēng)險，防止因股權(quán)糾紛影響企業(yè)正常經(jīng)營。股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)查看股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)是否按公司章程設(shè)置，人員構(gòu)成是否符合要求。明確各機構(gòu)職責(zé)權(quán)限，如股東會的決策權(quán)、董事會的執(zhí)行權(quán)、監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)，防止職責(zé)不清導(dǎo)致決策混亂或監(jiān)督缺失。機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)明確01審查治理機構(gòu)的會議召集、議事規(guī)則和表決程序是否符合規(guī)定，如股東會會議通知時間、董事會表決方式等。檢查決策是否有效、合規(guī)，查看會議記錄、決議文件，確保決策過程符合程序，決策內(nèi)容合法，避免因程序瑕疵導(dǎo)致決議無效。決策程序合規(guī)性02治理機構(gòu)運作任職資格審核核實高管人員的任職資格，包括學(xué)歷、工作經(jīng)驗、專業(yè)資質(zhì)等是否符合法律法規(guī)和公司章程要求。如金融行業(yè)高管需具備相應(yīng)從業(yè)資格證書，防止不符合條件的人員擔(dān)任高管，影響企業(yè)經(jīng)營管理。任免程序合法性檢查高管人員的任免程序是否合法，是否經(jīng)股東會或董事會決議，是否符合公司章程規(guī)定。關(guān)注高管是否存在違反競業(yè)禁止、義務(wù)等情況，通過查閱勞動合同、協(xié)議等，防止高管離職后或從事競爭業(yè)務(wù)。高管人員管理經(jīng)營資質(zhì)與業(yè)務(wù)合規(guī)PART02確保企業(yè)擁有開展經(jīng)營活動所需的各種資質(zhì)證書和營業(yè)執(zhí)照，如建筑企業(yè)需具備建筑資質(zhì)證書，食品企業(yè)需有食品生產(chǎn)。檢查資質(zhì)證照是否在有效期內(nèi)，年檢、變更等手續(xù)是否完備，防止因資質(zhì)過期或手續(xù)不全導(dǎo)致無法正常經(jīng)營。資質(zhì)證書完備性證照合規(guī)管理審查資質(zhì)證照的管理是否規(guī)范，是否建立證照管理制度，明確證照保管、使用、更新等流程。查看證照使用是否符合規(guī)定，如是否存在出租、出借資質(zhì)證書等違規(guī)行為，防止因證照管理不善引發(fā)法律風(fēng)險。資質(zhì)證照審查經(jīng)營范圍一致性檢查企業(yè)的實際經(jīng)營范圍是否與營業(yè)執(zhí)照、章程規(guī)定的經(jīng)營范圍一致，是否存在超范圍經(jīng)營的情況。如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍為食品生產(chǎn)，但實際從事餐飲服務(wù)，屬于超范圍經(jīng)營，需及時整改。特殊業(yè)務(wù)合規(guī)性關(guān)注涉及特、行政審批的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如金融牌照業(yè)務(wù)、藥品經(jīng)營等，確保企業(yè)取得相應(yīng)特權(quán)或行政審批。審查企業(yè)是否按照特或行政審批的要求開展業(yè)務(wù)，如金融企業(yè)是否按照監(jiān)管要求控制風(fēng)險、藥品經(jīng)營企業(yè)是否嚴格遵守藥品管理法規(guī)。業(yè)務(wù)范圍合規(guī)關(guān)注企業(yè)所處行業(yè)的特殊監(jiān)管政策和法規(guī)，如金融行業(yè)需關(guān)注貨幣政策、金融監(jiān)管要求，醫(yī)療行業(yè)需遵守醫(yī)療質(zhì)量管理、藥品采購等規(guī)定。及時了解監(jiān)管政策變化，如行業(yè)準入門檻調(diào)整、監(jiān)管重點轉(zhuǎn)移等，確保企業(yè)業(yè)務(wù)活動符合最新要求。監(jiān)管政策關(guān)注審查企業(yè)是否按照行業(yè)主管部門的要求開展業(yè)務(wù)，如是否按時報送監(jiān)管報表、接受監(jiān)督檢查。檢查企業(yè)是否建立行業(yè)合規(guī)管理制度，如金融企業(yè)是否建立風(fēng)險防控體系，醫(yī)療企業(yè)是否建立醫(yī)療質(zhì)量控制制度，防止因違反行業(yè)監(jiān)管要求受到處罰。合規(guī)執(zhí)行情況行業(yè)監(jiān)管要求合同管理PART03對合同條款進行全面審查，確保合同內(nèi)容不違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定，如合同標的是否合法、合同目的是否正當(dāng)。查看是否存在無效條款或可撤銷的情形，如顯失公平、欺詐脅迫等條款，防止因合同無效或被撤銷導(dǎo)致企業(yè)損失。合同條款合規(guī)性合同主體合法性審查合同主體是否適格，如對方是否具備相應(yīng)的民事行為能力和民事權(quán)利能力。對于法人主體，查看其營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書等，確保其有簽訂合同的能力和履行合同的資質(zhì)，防止因主體不適格導(dǎo)致合同糾紛。合同合法性審查評估合同中的風(fēng)險點，如違約責(zé)任、爭議解決方式、歸屬等條款是否明確、合理。查看違約責(zé)任是否對等，爭議解決方式是否明確且可操作，歸屬是否清晰，防止因條款不明確導(dǎo)致糾紛。風(fēng)險條款明確性檢查是否存在對一方明顯不利的格式條款，如加重對方責(zé)任、排除對方主要權(quán)利的條款。對于格式合同，審查是否履行了提示和說明義務(wù)，如是否采用足以引起對方注意的文字、符號等方式，防止因格式條款問題導(dǎo)致合同無效或被撤銷。格式條款合理性合同風(fēng)險防控檢查合同的簽訂、履行、變更和解除等環(huán)節(jié)是否符合企業(yè)的合同管理制度和流程。查看合同簽訂是否經(jīng)過審批、履行是否按時按質(zhì)、變更是否協(xié)商一致、解除是否符合法定或約定條件，確保合同的有效執(zhí)行和風(fēng)險管理。履行流程規(guī)范性審查企業(yè)是否建立了合同履行監(jiān)督機制，如定期檢查合同履行情況、跟蹤合同風(fēng)險。查看監(jiān)督機制是否有效運行，如是否及時發(fā)現(xiàn)并處理合同履行中的問題，防止因監(jiān)督不力導(dǎo)致合同違約或損失擴大。履行監(jiān)督機制合同履行監(jiān)督財務(wù)與稅務(wù)PART04財務(wù)數(shù)據(jù)準確性審核企業(yè)的財務(wù)報表是否真實、準確地反映了企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。查看資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等報表數(shù)據(jù)是否真實，是否存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，如虛構(gòu)收入、少計負債等行為。財務(wù)分析合理性對財務(wù)報表進行分析，評估企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果是否合理。如分析資產(chǎn)負債率、流動比率等指標，判斷企業(yè)償債能力；分析毛利率、凈利率等指標，評估企業(yè)盈利能力，防止企業(yè)通過不合理的財務(wù)手段粉飾報表。財務(wù)報表真實性檢查企業(yè)的資金使用是否符合財務(wù)制度和預(yù)算安排，是否存在挪用資金、違規(guī)拆借資金、私設(shè)小金庫等問題。查看資金審批流程是否嚴格，資金使用是否按照預(yù)算執(zhí)行，防止因資金管理混亂導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。資金使用規(guī)范性審查企業(yè)是否建立了資金安全措施，如銀行賬戶管理、資金收付控制等。查看資金收付是否通過銀行轉(zhuǎn)賬，是否定期對賬，防止資金被盜用或濫用，確保資金安全。資金安全措施資金管理合規(guī)納稅申報準確性審查企業(yè)的納稅申報是否及時、準確，稅款繳納是否足額。查看納稅申報表是否與財務(wù)報表數(shù)據(jù)一致，是否存在少報、漏報稅款的情況，防止因納稅申報不準確導(dǎo)致稅務(wù)處罰。01稅務(wù)合規(guī)性02檢查企業(yè)是否享受了合法的稅收優(yōu)惠政策，如高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、小微企業(yè)稅收減免等。查看企業(yè)是否符合優(yōu)惠政策條件，是否按照規(guī)定程序申請和享受優(yōu)惠，防止因違規(guī)享受稅收優(yōu)惠導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。稅收優(yōu)惠政策合法性稅務(wù)合規(guī)性人力資源管理PART05合同簽訂規(guī)范性檢查企業(yè)是否與所有員工簽訂了勞動合同，合同內(nèi)容是否合法合規(guī)。查看合同簽訂是否及時，是否存在應(yīng)簽未簽、簽訂不規(guī)范等問題，如合同條款不完整、簽字蓋章不齊全等，防止因勞動合同問題導(dǎo)致勞動糾紛。合同變更與解除合規(guī)性審查勞動合同的變更與解除是否符合法律法規(guī)和合同約定。查看變更是否協(xié)商一致，解除是否符合法定條件，如員工嚴重違反規(guī)章制度、企業(yè)裁員等，防止因違法變更或解除勞動合同導(dǎo)致賠償責(zé)任。勞動合同管理報酬支付及時性核實企業(yè)是否按照法律規(guī)定和勞動合同約定，及時足額支付員工工資、獎金等勞動報酬。查看工資發(fā)放記錄，是否存在拖欠工資、克扣工資等情況，防止因勞動報酬問題引發(fā)員工不滿或勞動糾紛。社保繳納合法性檢查企業(yè)是否依法為員工繳納社會保險和住房公積金，包括繳納基數(shù)、比例是否符合規(guī)定。查看社保繳納記錄，是否存在少繳、漏繳社保的情況，防止因社保問題導(dǎo)致員工權(quán)益受損或企業(yè)受到處罰。勞動報酬與社保0102勞動糾紛隱患排查關(guān)注企業(yè)是否存在違法解除或終止勞動合同、拖欠勞動報酬、侵犯員工休息休假權(quán)利等勞動糾紛隱患。通過員工訪談、查看投訴記錄等方式，排查潛在糾紛，防止因勞動糾紛影響企業(yè)正常經(jīng)營。申訴與調(diào)解機制審查企業(yè)是否建立了有效的員工申訴和調(diào)解機制，如設(shè)立專門的申訴渠道、調(diào)解委員會等。查看機制是否有效運行，是否及時處理員工申訴和調(diào)解勞動糾紛，防止因糾紛處理不及時導(dǎo)致矛盾升級。員工關(guān)系維護保護PART061明確企業(yè)擁有的專利、商標、著作權(quán)、等的歸屬關(guān)系，確保企業(yè)的不存在權(quán)屬糾紛或潛在爭議。查看證書、合同等文件，確認權(quán)屬歸屬，防止因權(quán)屬不清導(dǎo)致侵權(quán)或被侵權(quán)。權(quán)屬關(guān)系明確性審查企業(yè)是否按時辦理登記和備案手續(xù)，如專利登記、商標注冊、著作權(quán)登記等。查看登記信息是否準確，是否存在遺漏或錯誤，確保得到。登記與備案歸屬維護措施有效性審查企業(yè)是否采取了有效的措施保護，如按時繳納專利年費、商標續(xù)展費用等。查看企業(yè)是否建立了管理制度，如制度、侵權(quán)監(jiān)測制度等，防止因維護不力而失效或被侵權(quán)。侵權(quán)應(yīng)對機制檢查企業(yè)是否建立了侵權(quán)應(yīng)對機制，如發(fā)現(xiàn)侵權(quán)行為后的調(diào)查、取證、維權(quán)等流程。查看機制是否有效運行，是否及時采取措施制止侵權(quán)行為，維護企業(yè)合法權(quán)益，防止因侵權(quán)行為導(dǎo)致企業(yè)損失。維護評估企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中可能面臨的侵權(quán)風(fēng)險，如產(chǎn)品是否侵犯他人專利、商標，是否使用了的軟件、作品等。通過專利檢索、商標查詢等方式，排查侵權(quán)風(fēng)險，防止因侵權(quán)行為導(dǎo)致法律糾紛。侵權(quán)風(fēng)險評估制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如加強審查、簽訂議等。查看措施是否有效實施，是否能降低侵權(quán)風(fēng)險，防止因風(fēng)險防范不力導(dǎo)致企業(yè)陷入侵權(quán)困境。風(fēng)險防范措施風(fēng)險防控信息安全與隱私保護PART07檢查企業(yè)是否建立了健全的信息安全管理制度，明確數(shù)據(jù)安全管理責(zé)任和流程。查看制度是否涵蓋數(shù)據(jù)收集、存儲、使用、傳輸、銷毀等環(huán)節(jié)，確保數(shù)據(jù)安全管理有章可循。安全管理制度健全性審查企業(yè)是否采取了必要的技術(shù)措施和安全防護手段，如防火墻、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份等。查看安全防護措施是否有效運行，是否能防止數(shù)據(jù)、篡改、丟失等安全事件的發(fā)生，確保企業(yè)數(shù)據(jù)安全。安全防護措施有效性數(shù)據(jù)安全管理01收集使用合規(guī)性審查企業(yè)在收集、使用、存儲和共享個人信息時，是否遵循了合法、正當(dāng)、必要的原則。查看隱私政策是否明確告知用戶信息收集目的、使用范圍、存儲期限等，確保用戶知情權(quán)。02隱私政策完善性檢查隱私政策是否完善，是否涵蓋個人信息的保護措施、用戶權(quán)利等內(nèi)容。查看政策是否及時更新，以適應(yīng)法律法規(guī)變化和企業(yè)發(fā)展需求，防止因隱私政策不完善導(dǎo)致法律風(fēng)險。隱私政策合規(guī)對于涉及網(wǎng)絡(luò)運營的企業(yè)，檢查其是否符合網(wǎng)絡(luò)安全法等相關(guān)法律法規(guī)的要求。查看企業(yè)是否采取了有效的網(wǎng)絡(luò)安全防護措施，如網(wǎng)絡(luò)安全等級保護、入侵檢測等，確保網(wǎng)絡(luò)正常運行。審查企業(yè)是否有效保護用戶的個人信息安全，如防止用戶賬號密碼、防止用戶數(shù)據(jù)被非法獲取等。查看企業(yè)是否建立了用戶信息保護機制，如用戶投訴處理機制、信息應(yīng)急機制等，確保用戶信息安全。網(wǎng)絡(luò)安全防護用戶信息保護網(wǎng)絡(luò)安全合規(guī)市場競爭與銷售PART0801經(jīng)營行為合規(guī)性審查企業(yè)的經(jīng)營行為是否違反反壟斷法和反不正當(dāng)競爭法的規(guī)定，是否存在壟斷協(xié)議某省市場支配地位等行為。查看企業(yè)是否與其他企業(yè)簽訂排他性協(xié)議、是某省市場競爭，防止因壟斷行為受到處罰。02不正當(dāng)競爭行為排查排查企業(yè)是否存在商業(yè)賄賂、虛假宣傳、侵犯等不正當(dāng)競爭行為。通過查看銷售合同、宣傳資料、員工行為等方式，發(fā)現(xiàn)潛在的不正當(dāng)競爭行為，防止因不正當(dāng)競爭行為損害企業(yè)聲譽和利益。反壟斷與反不正當(dāng)競爭廣告內(nèi)容真實性檢查企業(yè)的廣告宣傳內(nèi)容是否真實、合法，是否存在虛假廣告、夸大宣傳、誤導(dǎo)消費者等問題。查看廣告文案、圖片、視頻等是否符合實際情況，是否符合廣告法等法律法規(guī)要求，防止因虛假廣告導(dǎo)致消費者投訴和處罰。發(fā)布渠道合規(guī)性審查廣告發(fā)布渠道是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，如是否在合法的媒體上發(fā)布廣告、是否遵守廣告發(fā)布時間限制等。查看廣告發(fā)布合同，確保發(fā)布渠道合法合規(guī)，防止因發(fā)布渠道問題導(dǎo)致廣告違規(guī)。廣告宣傳合規(guī)對企業(yè)的銷售渠道進行審查，確保經(jīng)銷商、代理商等合作伙伴的行為符合企業(yè)的合規(guī)要求和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。查看合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防止合作伙伴違規(guī)銷售、串貨等問題影某省市場秩序。合作伙伴合規(guī)性審查企業(yè)是否對銷售渠道進行有效監(jiān)督，如定期檢查銷售行為、處理違規(guī)投訴等。查看監(jiān)督機制是否有效運行，是否及時發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)銷售行為，防止因銷售渠道管理不善導(dǎo)致企業(yè)聲譽受損。銷售行為監(jiān)督銷售渠道管理安全生產(chǎn)與環(huán)境保護PART09制度建設(shè)與培訓(xùn)檢查企業(yè)是否建立了完善的安全生產(chǎn)管理制度，是否對員工進行了安全生產(chǎn)培訓(xùn)。查看制度是否涵蓋安全生產(chǎn)責(zé)任、操作規(guī)程等內(nèi)容，培訓(xùn)是否定期開展，確保員工具備安全生產(chǎn)意識和技能。設(shè)施設(shè)備與隱患排查審查安全生產(chǎn)設(shè)施和設(shè)備是否齊全、有效，是否定期進行安全檢查和隱患排查。查看設(shè)施設(shè)備維護記錄，確保其正常運行，及時發(fā)現(xiàn)并消除安全隱患，防止安全生產(chǎn)事故發(fā)生。安全生產(chǎn)制度落實污染物排放合規(guī)性環(huán)保措施落實審查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是否符合環(huán)境保護法律法規(guī)的要求，是否存在超標排放污染物、非法傾倒危險廢物等環(huán)境違法行為。查看排污、環(huán)境監(jiān)測報告等，確保企業(yè)污染物排放達標。檢查企業(yè)是否采取了有效的節(jié)能減排措施，推動企業(yè)綠色發(fā)展。查看企業(yè)是否采用環(huán)保生產(chǎn)工藝、是否進行節(jié)能減排改造等，確保企業(yè)環(huán)保措施落實到位，防止因環(huán)保問題受到處罰。環(huán)境保護合規(guī)合規(guī)體系建設(shè)與運行PART010檢查企業(yè)是否建立了完善的合規(guī)管理制度，包括合規(guī)政策、操作規(guī)程、行為準則等。查看制度是否涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理各方面，如財務(wù)、銷售、人力資源等，確保制度全面、系統(tǒng)。制度全面性審查合規(guī)制度是否具有可操作性，是否明確具體的操作流程和責(zé)任分工。查看制度是否便于執(zhí)行，如是否有明確的審批流程、處罰措施等，確保制度有效運行。制度可操作性合規(guī)制度建設(shè)風(fēng)險識別與評估評估企業(yè)是否建立了有效的合規(guī)風(fēng)險識別、評估機制，能否及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警合規(guī)風(fēng)險。查看風(fēng)險清單，了解企業(yè)面臨的主要合規(guī)風(fēng)險，如法律風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等，確保風(fēng)險識別全面、準確。風(fēng)險應(yīng)對措施審查企業(yè)是否建立了合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對機制，能否采取相應(yīng)的措施進行防范和控制。查看風(fēng)險應(yīng)對方案，確保措施有效可行，如建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、制定應(yīng)急預(yù)案等，防止因風(fēng)險應(yīng)對不力導(dǎo)致企業(yè)損失。合規(guī)風(fēng)險管理審查企業(yè)是否注重合規(guī)文化的建設(shè)和推廣，是否通過培訓(xùn)、宣傳等方式提高員工合規(guī)意識。查看合規(guī)文化活動記錄，如培訓(xùn)次數(shù)、宣傳資料等，確保合規(guī)文化建設(shè)有效開展。文化建設(shè)與推廣+檢查合規(guī)文化是否在企業(yè)落地生根，是否形成良好的合規(guī)氛圍。查看員工行為是否符合合規(guī)要求，如是否遵守規(guī)章制度、是否主動報告違規(guī)行為等，確保合規(guī)文化深入人心。合規(guī)文化落地+合規(guī)文化建設(shè)項目管理與業(yè)務(wù)運營PART011審查項目的立項是否符合企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)范圍，立項程序是否完備。查看立項報告，是否經(jīng)過可行性研究和風(fēng)險評估，相關(guān)審批文件是否齊全，防止因立項不當(dāng)導(dǎo)致項目失敗。評估立項決策是否科學(xué)合理，是否充某省市場前景、技術(shù)可行性等因素。查看決策過程，是否經(jīng)過充分論證和集體決策，確保項目立項符合企業(yè)利益和發(fā)展戰(zhàn)略。立項合規(guī)性立項決策科學(xué)性項目立項與審批招投標程序合規(guī)性對于涉及招投標的項目，檢查招投