2025年中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸試題及參考答案詳解一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共10題）1.關(guān)于公司信貸資金的運(yùn)動特征，以下表述正確的是（）。A.以盈利為前提的支出，無條件的讓渡B.與社會再生產(chǎn)資金運(yùn)動無關(guān)C.以償還為前提的支出，有條件的讓渡D.資金運(yùn)動僅涉及借貸雙方答案：C解析：信貸資金運(yùn)動以償還為前提（到期收回本金和利息），且銀行將資金使用權(quán)有條件讓渡給借款人（約定用途、期限、利率），這是其核心特征。A選項(xiàng)錯誤在于“無條件”；B選項(xiàng)錯誤，信貸資金是社會再生產(chǎn)資金的組成部分；D選項(xiàng)錯誤，資金運(yùn)動涉及借款人、銀行、生產(chǎn)流通環(huán)節(jié)等多方。2.某企業(yè)申請1000萬元流動資金貸款，銀行貸前調(diào)查發(fā)現(xiàn)其近三年銷售收入分別為8000萬元、9500萬元、1.2億元，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)從120天縮短至90天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從60天延長至85天。以下分析正確的是（）。A.存貨周轉(zhuǎn)加快表明企業(yè)運(yùn)營效率下降B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)放緩可能增加壞賬風(fēng)險C.銷售收入連續(xù)增長說明還款能力無虞D.需重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)短貸長用風(fēng)險答案：B解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短（120→90）說明存貨變現(xiàn)能力增強(qiáng)，運(yùn)營效率提升，A錯誤；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)延長（60→85）意味著收款周期變長，資金回籠減慢，壞賬風(fēng)險上升，B正確；銷售收入增長需結(jié)合盈利性分析（如毛利率、凈利潤率），僅收入增長不能直接判定還款能力，C錯誤；流動資金貸款用于短期經(jīng)營周轉(zhuǎn)，題干未體現(xiàn)長用跡象，D不選。3.銀行對某機(jī)械制造企業(yè)進(jìn)行信用評級時，發(fā)現(xiàn)其資產(chǎn)負(fù)債率為75%（行業(yè)平均60%），流動比率1.2（行業(yè)平均1.5），速動比率0.8（行業(yè)平均1.0）。該企業(yè)的主要風(fēng)險點(diǎn)是（）。A.長期償債能力不足B.短期償債能力較弱C.盈利能力不足D.營運(yùn)能力不足答案：B解析：資產(chǎn)負(fù)債率75%高于行業(yè)60%，反映長期償債壓力較大，但流動比率（1.2＜1.5）和速動比率（0.8＜1.0）均低于行業(yè)均值，更直接體現(xiàn)短期償債能力弱（流動資產(chǎn)對流動負(fù)債覆蓋不足），因此主要風(fēng)險點(diǎn)是短期償債能力，B正確。4.關(guān)于貸款審批的“審貸分離”原則，以下做法正確的是（）。A.由客戶經(jīng)理同時負(fù)責(zé)貸前調(diào)查和貸款審批B.設(shè)立獨(dú)立的貸款審查部門，與業(yè)務(wù)部門分離C.審批人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門業(yè)績指標(biāo)調(diào)整審批標(biāo)準(zhǔn)D.審批會議由客戶經(jīng)理主持并發(fā)表決定性意見答案：B解析：審貸分離要求將調(diào)查、審查、審批職能分離，設(shè)立獨(dú)立審查部門，B正確。A違反崗位分離；C違反獨(dú)立性原則；D中審批會議應(yīng)由獨(dú)立審批人員主持。5.某企業(yè)以其名下工業(yè)用地（評估價值2000萬元）抵押申請1500萬元貸款，當(dāng)?shù)赝愅恋刈儸F(xiàn)周期約12個月，抵押率應(yīng)重點(diǎn)考慮（）。A.評估價值的準(zhǔn)確性B.抵押物的變現(xiàn)能力C.企業(yè)的信用等級D.貸款的期限長短答案：B解析：抵押率=貸款金額/抵押物評估值，需考慮抵押物變現(xiàn)能力（變現(xiàn)周期長則需降低抵押率以覆蓋風(fēng)險）。題干中土地變現(xiàn)周期12個月較長，需重點(diǎn)關(guān)注變現(xiàn)能力對抵押率的影響，B正確。6.銀行對某貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行貸后檢查時，發(fā)現(xiàn)其近期頻繁變更主要供應(yīng)商，且應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從45天增至70天。這一變化可能反映的風(fēng)險是（）。A.企業(yè)采購成本下降B.供應(yīng)商授信政策收緊C.企業(yè)銷售規(guī)模擴(kuò)大D.存貨管理效率提升答案：B解析：應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)增加（45→70），意味著企業(yè)支付供應(yīng)商貨款的周期延長，可能是供應(yīng)商縮短信用期（授信政策收緊）或企業(yè)資金緊張無法及時支付，B正確。A錯誤，采購成本下降與付款周期無直接關(guān)聯(lián)；C錯誤，銷售規(guī)模擴(kuò)大可能導(dǎo)致應(yīng)付賬款增加，但周轉(zhuǎn)天數(shù)反映的是支付速度；D錯誤，存貨管理效率與應(yīng)付賬款無關(guān)。7.以下關(guān)于保證擔(dān)保的表述，錯誤的是（）。A.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)提供的保證無效B.保證期間未約定的，為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月C.同一債權(quán)既有保證又有物的擔(dān)保的，保證人僅對物的擔(dān)保以外的債權(quán)承擔(dān)責(zé)任D.連帶責(zé)任保證中，債權(quán)人可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任答案：C解析：根據(jù)《民法典》，若物的擔(dān)保由債務(wù)人提供，債權(quán)人應(yīng)先就物的擔(dān)保實(shí)現(xiàn)債權(quán)；若由第三人提供，債權(quán)人可選擇物保或人保。因此C選項(xiàng)“僅對物的擔(dān)保以外”的表述不準(zhǔn)確，錯誤。8.某小微企業(yè)申請500萬元信用貸款，銀行采用“三品三表”分析法，其中“三表”不包括（）。A.水表B.電表C.納稅申報(bào)表D.資產(chǎn)負(fù)債表答案：D解析：“三品”指企業(yè)主品行、企業(yè)產(chǎn)品、抵押品；“三表”指水表、電表、納稅申報(bào)表（反映企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況）。資產(chǎn)負(fù)債表屬于傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表，不屬于“三表”范圍，D錯誤。9.銀行對某食品加工企業(yè)進(jìn)行貸款風(fēng)險評價時，發(fā)現(xiàn)其行業(yè)風(fēng)險等級為“中高”（行業(yè)競爭激烈、原材料價格波動大），企業(yè)風(fēng)險等級為“中”（經(jīng)營穩(wěn)定但規(guī)模較?。瑒t該筆貸款的整體風(fēng)險評價應(yīng)為（）。A.低風(fēng)險B.中風(fēng)險C.中高風(fēng)險D.高風(fēng)險答案：C解析：貸款風(fēng)險評價需綜合行業(yè)風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險，行業(yè)風(fēng)險為中高，企業(yè)風(fēng)險為中，整體風(fēng)險應(yīng)取較高等級（中高），C正確。10.關(guān)于貸款展期，以下說法正確的是（）。A.短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限B.中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的1/2C.長期貸款展期期限累計(jì)不得超過5年D.展期后貸款利率按原合同利率執(zhí)行答案：A解析：根據(jù)《貸款通則》，短期貸款展期不得超過原期限（A正確）；中期貸款展期不得超過原期限的一半（B錯誤，應(yīng)為“不得超過”而非“累計(jì)不得超過”）；長期貸款展期最長3年（C錯誤）；展期后利率需重新約定（D錯誤）。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共5題）1.影響銀行貸款定價的主要因素包括（）。A.資金成本B.貸款風(fēng)險程度C.借款人信用等級D.銀行同業(yè)競爭狀況E.貸款期限答案：ABCDE解析：貸款定價需考慮資金成本（基礎(chǔ)）、風(fēng)險溢價（風(fēng)險越高利率越高）、借款人信用（信用差則利率高）、市場競爭（同業(yè)定價影響）、貸款期限（期限長風(fēng)險高利率高），全選。2.貸前調(diào)查中，非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容包括（）。A.行業(yè)發(fā)展前景B.企業(yè)管理層穩(wěn)定性C.產(chǎn)品市場占有率D.現(xiàn)金流量表分析E.擔(dān)保物變現(xiàn)能力答案：ABCE解析：非財(cái)務(wù)因素包括行業(yè)風(fēng)險（A）、管理風(fēng)險（B）、經(jīng)營風(fēng)險（C）、擔(dān)保風(fēng)險（E）。D屬于財(cái)務(wù)因素分析，排除。3.以下屬于貸款合同必備條款的有（）。A.貸款用途B.貸款利率C.還款方式D.爭議解決方式E.借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)信息答案：ABCD解析：貸款合同需明確貸款用途（A）、利率（B）、還款方式（C）、爭議解決（D）等核心內(nèi)容。關(guān)聯(lián)企業(yè)信息屬于貸前調(diào)查內(nèi)容，非合同必備條款（E錯誤）。4.銀行在不良貸款管理中可采取的措施包括（）。A.重組B.核銷C.資產(chǎn)證券化D.法律訴訟E.債轉(zhuǎn)股答案：ABCDE解析：不良貸款管理措施包括重組（調(diào)整還款計(jì)劃）、核銷（符合條件的呆賬核銷）、資產(chǎn)證券化（打包出售）、訴訟（強(qiáng)制清收）、債轉(zhuǎn)股（轉(zhuǎn)為股權(quán)），全選。5.關(guān)于流動資金貸款需求測算，以下公式正確的有（）。A.營運(yùn)資金量=上年度銷售收入×（1上年度銷售利潤率）×（1+預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)B.營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）C.新增流動資金貸款額度=營運(yùn)資金量借款人自有資金現(xiàn)有流動資金貸款其他渠道提供的營運(yùn)資金D.銷售利潤率=凈利潤/銷售收入×100%E.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率答案：ACDE解析：B選項(xiàng)錯誤，正確公式為“營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）”（預(yù)付賬款增加資金占用，預(yù)收賬款減少資金占用）。其余選項(xiàng)均正確。三、判斷題（每題1分，共5題）1.貸前調(diào)查中的現(xiàn)場調(diào)研僅指實(shí)地考察借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營場所。（）答案：×解析：現(xiàn)場調(diào)研包括實(shí)地考察（如廠房、倉庫）和現(xiàn)場會談（與管理層、員工交流），不僅限于場所考察。2.銀行對企業(yè)進(jìn)行信用評級時，若企業(yè)處于行業(yè)生命周期的衰退期，應(yīng)下調(diào)其信用等級。（）答案：√解析：衰退期行業(yè)需求萎縮、競爭加劇，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險上升，信用等級需下調(diào)。3.抵押貸款中，抵押物的評估價值必須由銀行內(nèi)部評估人員確定。（）答案：×解析：可委托外部專業(yè)評估機(jī)構(gòu)評估，銀行需對評估報(bào)告進(jìn)行審核，并非必須內(nèi)部評估。4.貸后管理中，若企業(yè)發(fā)生重大投資行為，需作為重大風(fēng)險事項(xiàng)及時報(bào)告。（）答案：√解析：重大投資可能改變企業(yè)資金用途、增加財(cái)務(wù)杠桿，屬于重大風(fēng)險事項(xiàng)，需跟蹤報(bào)告。5.對于保證貸款，若保證人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行可直接要求借款人提前還款。（）答案：×解析：保證人財(cái)務(wù)惡化需判斷是否影響保證能力，若確需追加擔(dān)保，應(yīng)與借款人協(xié)商，不能直接要求提前還款（需按合同約定）。四、案例分析題（共2題，每題15分）案例一：某制造企業(yè)（行業(yè)為通用設(shè)備制造業(yè)，行業(yè)平均流動比率1.8，速動比率1.2，資產(chǎn)負(fù)債率65%）申請1年期800萬元流動資金貸款。企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如下：資產(chǎn)：貨幣資金200萬元，應(yīng)收賬款800萬元（賬齡1年以內(nèi)占90%），存貨1200萬元（其中原材料400萬元，在產(chǎn)品300萬元，產(chǎn)成品500萬元），固定資產(chǎn)2000萬元；負(fù)債：短期借款500萬元，應(yīng)付賬款600萬元，長期借款1000萬元；損益：年銷售收入8000萬元，銷售成本6000萬元，凈利潤400萬元；其他：企業(yè)為增值稅一般納稅人，近三年銷售收入增長率15%，無重大訴訟或擔(dān)保。問題：1.計(jì)算企業(yè)流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率，判斷其短期和長期償債能力。2.分析存貨和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)情況（一年按360天計(jì)算）。3.提出該筆貸款的風(fēng)險關(guān)注點(diǎn)及應(yīng)對措施。參考答案：1.流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債=（200+800+1200）/（500+600）=2200/1100=2.0（高于行業(yè)1.8，短期償債能力較好）；速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）/流動負(fù)債=（22001200）/1100=1000/1100≈0.91（低于行業(yè)1.2，速動資產(chǎn)（貨幣資金+應(yīng)收賬款）對流動負(fù)債覆蓋不足）；資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=（500+600+1000）/（2200+2000）=2100/4200=50%（低于行業(yè)65%，長期償債能力較好）。2.存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨=6000/1200=5次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/5=72天（通用設(shè)備制造業(yè)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)通常在90120天，該企業(yè)周轉(zhuǎn)較快，存貨管理效率較高）；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款=8000/800=10次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/10=36天（行業(yè)平均約45天，企業(yè)收款速度快，壞賬風(fēng)險較低）。3.風(fēng)險關(guān)注點(diǎn)：（1）速動比率低于行業(yè)均值，速動資產(chǎn)（貨幣資金+應(yīng)收賬款）僅1000萬元，覆蓋1100萬元流動負(fù)債存在缺口，需關(guān)注短期現(xiàn)金流是否充足；（2）存貨中在產(chǎn)品占比25%（300/1200），在產(chǎn)品變現(xiàn)能力弱于原材料和產(chǎn)成品，若銷售受阻可能影響存貨變現(xiàn)；（3）企業(yè)依賴流動資金貸款（現(xiàn)有短期借款500萬元，本次申請800萬元），需關(guān)注貸款集中度過高風(fēng)險。應(yīng)對措施：（1）要求企業(yè)提供近3個月銀行流水，驗(yàn)證經(jīng)營性現(xiàn)金流是否穩(wěn)定；（2）在貸款合同中約定存貨中在產(chǎn)品占比不得超過20%，否則需追加擔(dān)保；（3）控制貸款額度，本次貸款后短期借款總額不超過1300萬元（500+800），占流動資產(chǎn)（2200萬元）比例不超過60%（1300/2200≈59%），防范過度融資。案例二：某貿(mào)易公司（主營建材批發(fā)）向銀行申請2000萬元供應(yīng)鏈融資，用于向上游鋼廠支付貨款。企業(yè)提供以下資料：與鋼廠簽訂的采購合同（金額3000萬元，賬期6個月，需預(yù)付30%即900萬元，剩余70%貨到后3個月支付）；下游5家建筑企業(yè)的訂單（總金額4000萬元，賬期3個月）；企業(yè)近一年銀行流水顯示，月均進(jìn)賬1200萬元，主要為下游回款；企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表顯示：貨幣資金500萬元，應(yīng)收賬款1500萬元（下游建筑企業(yè)欠款），存貨800萬元（鋼材），無其他資產(chǎn)；負(fù)債：應(yīng)付賬款（鋼廠）1000萬元，短期借款800萬元。問題：1.分析該筆供應(yīng)鏈融資的合理性。2.指出潛在風(fēng)險點(diǎn)。3.提出貸后管理重點(diǎn)。參考答案：1.合理性分析：企業(yè)采購需預(yù)付900萬元，自有資金僅500萬元（貨幣資金），存在400萬元資金缺口；下游訂單4000萬元覆蓋采購3000萬元，貿(mào)易背景真實(shí)；供應(yīng)鏈融資用于支付上游貨款，符合“資金流、物流、信息流”三流合一原則，具有合理性。2.潛在風(fēng)險點(diǎn)：（1）下游建筑企業(yè)賬期3個月，上游鋼廠剩余70%貨款需貨到后3個月支付（即采購后9個月支付），存在“短貸長用”風(fēng)險（若融資期限1年，下游回款3個月，可能挪用資金）；（2）應(yīng)收賬款1500萬元（下游欠款）未明確賬齡，若存在逾期可能影響回款能力；（3）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率=（1000+800）/（