會計實操文庫1/1債權(quán)債務(wù)情況說明范本-企業(yè)管理說明編號：ZQ-ZW-202409-001（“ZQ-ZW”為“債權(quán)債務(wù)”）出具主體：________________________（企業(yè)/個人全稱）出具日期：______年______月______日基準(zhǔn)日期：______年______月______日（債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計截止日）一、主體基本信息項目填寫內(nèi)容出具方信息□企業(yè)：名稱：________________________統(tǒng)一社會信用代碼：____________________注冊地址：______________________________法定代表人：__________________聯(lián)系電話：____________________□個人：姓名：____________________身份證號：____________________住址：______________________________聯(lián)系電話：____________________說明目的□企業(yè)年檢/審計□貸款申請□股權(quán)變更□清算注銷□個人資產(chǎn)梳理□其他（注明：____________________）財務(wù)狀況簡述企業(yè)：截至基準(zhǔn)日，總資產(chǎn)______元，總負(fù)債______元，所有者權(quán)益______元；個人：截至基準(zhǔn)日，總資產(chǎn)______元，總負(fù)債______元，凈資產(chǎn)______元二、債權(quán)情況總覽與明細(xì)（一）債權(quán)核心概況項目具體內(nèi)容債權(quán)總額人民幣______元（大寫：________________________），涉及債權(quán)人______戶債權(quán)分類占比□應(yīng)收賬款：元（占比%）□其他應(yīng)收款：元（占比%）□借款本金：元（占比%）□利息/違約金：元（占比%）賬齡結(jié)構(gòu)分布□1年以內(nèi)：元（占比%）□1-3年：元（占比%）□3-5年：元（占比%）□5年以上：元（占比%）壞賬準(zhǔn)備計提已計提壞賬準(zhǔn)備______元，涉及______戶債權(quán)（列明主要對象：________________________）（二）重點債權(quán)明細(xì)（金額前5名或占比超10%）序號債務(wù)人名稱/姓名債務(wù)人身份（企業(yè)/個人）債權(quán)類型形成原因發(fā)生日期債權(quán)金額（元）已收回金額（元）剩余金額（元）賬齡擔(dān)保情況1________________□企業(yè)□個人應(yīng)收賬款貨物銷售未回款______年____月________________________□無擔(dān)?！醯盅骸醣ＷC2________________□企業(yè)□個人借款臨時資金拆借______年____月________________________□無擔(dān)保□抵押□保證3________________□企業(yè)□個人其他應(yīng)收款代墊費用______年____月________________________□無擔(dān)?！醯盅骸醣ＷC4________________□企業(yè)□個人應(yīng)收賬款服務(wù)款未結(jié)清______年____月________________________□無擔(dān)保□抵押□保證5________________□企業(yè)□個人利息/違約金逾期還款產(chǎn)生______年____月________________________□無擔(dān)?！醯盅骸醣ＷC三、債務(wù)情況總覽與明細(xì)（一）債務(wù)核心概況項目具體內(nèi)容債務(wù)總額人民幣______元（大寫：________________________），涉及債權(quán)人______戶債務(wù)分類占比□應(yīng)付賬款：元（占比%）□其他應(yīng)付款：元（占比%）□銀行貸款：元（占比%）□借款本金：元（占比%）□利息/罰金：元（占比%）償還期限分布□到期未還：元（占比%）□1年內(nèi)到期：元（占比%）□1-3年到期：元（占比%）□3年以上到期：元（占比%）擔(dān)保情況匯總□無擔(dān)保債務(wù)：元□抵押債務(wù)：____元（抵押物：__________）□保證債務(wù)：____元（保證人：____________）（二）重點債務(wù)明細(xì)（金額前5名或占比超10%）序號債權(quán)人名稱/姓名債權(quán)人身份（企業(yè)/個人）債務(wù)類型形成原因發(fā)生日期債務(wù)金額（元）已償還金額（元）剩余金額（元）到期日期擔(dān)保情況1________________□企業(yè)□個人應(yīng)付賬款采購貨物未付款______年____月________________________年____月□無擔(dān)?！醯盅骸醣ＷC2________________□銀行□金融機(jī)構(gòu)貸款經(jīng)營周轉(zhuǎn)借款______年____月________________________年____月□抵押□保證□信用3________________□企業(yè)□個人其他應(yīng)付款預(yù)收款項未結(jié)算______年____月________________________年____月□無擔(dān)保□抵押□保證4________________□企業(yè)□個人借款臨時資金周轉(zhuǎn)______年____月________________________年____月□無擔(dān)?！醯盅骸醣ＷC5________________□企業(yè)□個人利息/罰金逾期付款產(chǎn)生______年____月________________________年____月□無擔(dān)保□抵押□保證四、債權(quán)債務(wù)形成原因分析（一）債權(quán)形成主要原因經(jīng)營往來類：企業(yè)日常銷售貨物/提供服務(wù)，客戶因資金周轉(zhuǎn)延遲付款（如債務(wù)人______，賬期約定90天，目前逾期180天）；資金拆借類：應(yīng)關(guān)聯(lián)企業(yè)/個人請求臨時拆借資金，約定還款期限未履行（如債務(wù)人______，借款用途為項目投資，到期未回款）；代墊代扣類：為合作方代墊費用（如運費、稅費），未及時清算（如債務(wù)人______，代墊金額______元，多次溝通未結(jié)清）；其他原因：（如違約金、賠償金等，詳細(xì)說明：__________________）。（二）債務(wù)形成主要原因采購結(jié)算類：采購原材料/商品后，按合同約定賬期付款（如債權(quán)人______，應(yīng)付賬款______元，賬期未到）；融資借款類：為擴(kuò)大經(jīng)營/個人消費向銀行/他人借款（如債權(quán)人______，貸款金額______元，用于廠房擴(kuò)建）；預(yù)收未結(jié)類：提前收取客戶款項，尚未交付貨物/提供服務(wù)（如債權(quán)人______，預(yù)收款項______元，項目未完工）；逾期產(chǎn)生類：因資金緊張導(dǎo)致到期債務(wù)未償還，產(chǎn)生利息/罰金（如債權(quán)人______，逾期本金______元，產(chǎn)生罰金______元）。（三）特殊情況說明涉訴債權(quán)債務(wù)：□有□無。若有，列明：債務(wù)人______，涉訴金額______元，案件狀態(tài)______（一審/二審/執(zhí)行中）；壞賬/呆賬情況：債權(quán)______（債務(wù)人______）因______（如債務(wù)人破產(chǎn)、失聯(lián)），已確認(rèn)無法收回，擬作壞賬處理；豁免/抵消情況：□有□無。若有，列明：與______（債權(quán)/債務(wù)人）達(dá)成協(xié)議，豁免金額______元/抵消金額______元。五、清收與清償計劃（一）債權(quán)清收計劃序號債務(wù)人名稱剩余債權(quán)金額（元）清收措施責(zé)任人員計劃完成時間預(yù)期收回金額（元）1________________1.發(fā)送催收函（______年____月____日前）；2.面談協(xié)商還款方案（______年____月____日前）________________年____月______2________________1.委托律師出具律師函（______年____月____日前）；2.啟動訴訟程序（______年____月____日前）________________年____月______3________________1.協(xié)商債務(wù)重組（如分期還款，首期______元）；2.跟蹤履約情況________________年____月______4其他債權(quán)______批量梳理小額債權(quán)，集中催收（______年____月____日前完成）________________年____月______（二）債務(wù)清償計劃序號債權(quán)人名稱剩余債務(wù)金額（元）清償措施資金來源計劃完成時間已清償金額（元）1________________1.動用自有資金償還（______年____月____日前）；2.提交付款申請經(jīng)營現(xiàn)金流______年____月______2________________1.協(xié)商展期還款（展期至______年____月，月付______元）；2.簽訂展期協(xié)議后續(xù)融資資金______年____月______3________________1.以資產(chǎn)抵償（如房產(chǎn)/貨物，評估價值______元）；2.辦理過戶/交付手續(xù)資產(chǎn)處置所得______年____月______4其他債務(wù)______優(yōu)先清償?shù)狡趥鶆?wù)，按比例分期支付（______年____月____日前制定明細(xì)方案）綜合資金統(tǒng)籌______年____月______六、聲明與附件（一）聲明本人/本企業(yè)鄭重聲明：上述債權(quán)債務(wù)情況真實、準(zhǔn)確、完整，無隱瞞、虛報事項；已制定并將嚴(yán)格執(zhí)行清收清償計劃，自覺履行債權(quán)債務(wù)責(zé)任。如因虛假陳述產(chǎn)生法律責(zé)任，由本人/本企業(yè)承擔(dān)。（二）附件清單企業(yè)營業(yè)執(zhí)照/個人身份證復(fù)印件；主要債權(quán)債務(wù)對應(yīng)的合同、借條、欠條等憑證復(fù)印件；涉訴案件的法