——公司審計部2025年度工作總結(jié)暨2026年工作計劃2025年是公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型邁向深入、內(nèi)部審計職能從“監(jiān)督型”向“價值型”加速轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時期。在董事會和審計委員會的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，審計部緊緊圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)，秉持“防范風(fēng)險、完善治理、增加價值”的功能定位，積極適應(yīng)外部監(jiān)管新變化和內(nèi)部管理新要求。全體審計人員以嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)，統(tǒng)籌開展常規(guī)審計與專項審計，大力深化數(shù)字化審計應(yīng)用，嚴(yán)格強(qiáng)化審計整改閉環(huán)管理，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能。這一年，審計部不僅在維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、堵塞管理漏洞方面成果斐然，更在優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、輔助經(jīng)營決策上取得了重大突破，為公司的高質(zhì)量發(fā)展提供了堅實的審計保障。一、2025年工作回顧2025年，審計部共計完成各類審計項目120項，提出審計建議230條，推動管理制度完善50項，協(xié)助公司挽回或避免經(jīng)濟(jì)損失1500萬元。審計部堅持以風(fēng)險為導(dǎo)向，不斷拓展審計監(jiān)督的廣度與深度，推動審計工作從傳統(tǒng)的事后查錯糾弊向事前、事中風(fēng)險防控延伸，初步構(gòu)建起全方位、多層次的審計監(jiān)督體系。（一）緊扣核心職能，筑牢風(fēng)險防控屏障。一是全面開展常規(guī)審計。作為公司經(jīng)濟(jì)運行的“守護(hù)者”，審計部將風(fēng)險防控置于首要位置，通過高頻次的審計作業(yè)覆蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域。2025年，全面開展了以財務(wù)收支、工程建設(shè)、采購管理為核心的常規(guī)審計，對30個子分公司的經(jīng)營狀況進(jìn)行了全面審查，發(fā)現(xiàn)并查處了一系列違規(guī)違紀(jì)問題，有效遏制了經(jīng)營風(fēng)險的擴(kuò)散。二是精準(zhǔn)揭示潛在風(fēng)險。在采購專項審計中，深入對比市場價格與合同條款，精準(zhǔn)揭示了15起潛在的利益輸送風(fēng)險，直接推動了采購管理制度的修訂與完善。針對工程項目建設(shè)周期長、資金體量大的特點，實施全過程跟蹤審計，從立項審批到竣工結(jié)算進(jìn)行全鏈條監(jiān)管，核減工程造價300萬元，確保了建設(shè)資金的合理使用。三是強(qiáng)化資產(chǎn)安全保障。通過一系列扎實有效的審計舉措，規(guī)范了各級單位的經(jīng)濟(jì)行為，為公司的資產(chǎn)安全構(gòu)筑了一道堅實的防線，保障了公司資產(chǎn)的安全與完整。（二）強(qiáng)化整改閉環(huán)，打通成果轉(zhuǎn)化通道。一是建立聯(lián)動整改機(jī)制。審計發(fā)現(xiàn)問題只是起點，解決問題才是關(guān)鍵。審計部高度重視審計整改工作，建立了“問題清單、整改清單、銷號清單”三單聯(lián)動機(jī)制，對審計發(fā)現(xiàn)的問題實行掛單銷號管理，明確整改責(zé)任人、整改措施和整改時限，確保存量問題動態(tài)清零。二是開展整改復(fù)查工作。創(chuàng)新性地引入審計整改“回頭看”機(jī)制，對上一年度審計發(fā)現(xiàn)的40個重點問題進(jìn)行專項復(fù)查，對整改不力、敷衍塞責(zé)的單位進(jìn)行通報批評，并將整改結(jié)果納入年度績效考核體系。三是提升整改治理效果。通過嚴(yán)格的督導(dǎo)和考核，審計整改率從去年的80%提升至92%，推動被審計單位完善內(nèi)控制度30項，真正實現(xiàn)了“審計一點、規(guī)范一片”的治理效果，將審計成果切實轉(zhuǎn)化為管理效能。（三）賦能數(shù)字轉(zhuǎn)型，激發(fā)智慧審計活力。一是推進(jìn)數(shù)字化審計應(yīng)用。面對海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，傳統(tǒng)手工審計模式已難以滿足需求，數(shù)字化轉(zhuǎn)型成為必然選擇。2025年，審計部大力推進(jìn)非現(xiàn)場審計與大數(shù)據(jù)分析技術(shù)的應(yīng)用，搭建了內(nèi)部審計數(shù)據(jù)分析平臺，初步實現(xiàn)了對關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)和異常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測。二是開發(fā)自動化審計模型。開發(fā)了20個自動化審計模型，覆蓋資金支付、銷售回款、存貨管理等高風(fēng)險環(huán)節(jié)，通過系統(tǒng)自動跑批篩查疑點數(shù)據(jù)500條，極大提高了審計線索發(fā)現(xiàn)的精準(zhǔn)度和效率。三是實現(xiàn)審計方式跨越。特別是在對電商業(yè)務(wù)線的審計中，利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，精準(zhǔn)鎖定了多筆異常關(guān)聯(lián)交易，實現(xiàn)了從被動等待線索到主動發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的轉(zhuǎn)變。數(shù)字化手段的運用，不僅緩解了審計人手不足的矛盾，更推動了審計工作從抽樣審計向全量審計的跨越發(fā)展。（四）夯實人才基石，鍛造專業(yè)審計隊伍。一是實施能力提升計劃。人才是審計事業(yè)發(fā)展的核心競爭力，審計部始終將提升隊伍專業(yè)素養(yǎng)作為部門建設(shè)的重點。2025年，實施了“內(nèi)審精英”能力提升計劃，通過“請進(jìn)來、走出去”的方式，組織各類培訓(xùn)15次，培訓(xùn)人員達(dá)200人次。二是鼓勵員工自我提升。鼓勵審計人員參加專業(yè)資格考試和學(xué)術(shù)研討活動，現(xiàn)有80%的審計人員擁有注冊會計師、注冊內(nèi)部審計師等專業(yè)資格證書。三是營造良好團(tuán)隊氛圍。注重團(tuán)隊文化建設(shè)，通過組織團(tuán)隊活動、經(jīng)驗分享會等方式，增強(qiáng)團(tuán)隊凝聚力和協(xié)作能力，打造了一支政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、作風(fēng)紀(jì)律硬的審計隊伍。二、存在的不足（一）審計技術(shù)創(chuàng)新有待加強(qiáng)。雖然在數(shù)字化審計方面取得了一定進(jìn)展，但與行業(yè)先進(jìn)水平相比，審計技術(shù)創(chuàng)新能力仍顯不足。在大數(shù)據(jù)分析、人工智能等新技術(shù)的應(yīng)用上還不夠深入，需要進(jìn)一步加大研發(fā)和應(yīng)用力度。（二）審計與業(yè)務(wù)融合不夠緊密。審計工作與公司業(yè)務(wù)的融合程度有待提高，對業(yè)務(wù)流程的了解還不夠深入，在為業(yè)務(wù)部門提供精準(zhǔn)的審計建議和增值服務(wù)方面還有待加強(qiáng)。（三）審計人員綜合素質(zhì)有待提升。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展和審計環(huán)境的日益復(fù)雜，對審計人員的綜合素質(zhì)提出了更高要求。部分審計人員在跨領(lǐng)域知識、溝通協(xié)調(diào)能力等方面還存在不足，需要進(jìn)一步加強(qiáng)培養(yǎng)和提升。三、2026年工作計劃2026年，審計部將繼續(xù)圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)，以價值創(chuàng)造為核心，以風(fēng)險防控為主線，進(jìn)一步優(yōu)化審計監(jiān)督體系，提升審計工作質(zhì)量和效率，為公司的高質(zhì)量發(fā)展提供更加有力的支持。（一）深化審計監(jiān)督，拓展審計覆蓋范圍。一是加大重點領(lǐng)域?qū)徲嬃Χ取３掷m(xù)加強(qiáng)對財務(wù)收支、工程建設(shè)、采購管理等重點領(lǐng)域的審計監(jiān)督，密切關(guān)注公司重大戰(zhàn)略決策、重要項目實施和大額資金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和防范潛在風(fēng)險。二是拓展新興業(yè)務(wù)審計領(lǐng)域。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，積極開展對新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域的審計探索，如數(shù)字化營銷、供應(yīng)鏈金融等，為公司新興業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供保障。三是強(qiáng)化子分公司審計監(jiān)督。加強(qiáng)對子分公司的審計監(jiān)督力度，定期開展全面審計和專項審計，確保子分公司規(guī)范運作，實現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）強(qiáng)化整改落實，提升審計成果運用。一是完善整改跟蹤機(jī)制。進(jìn)一步完善審計整改跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對整改情況的動態(tài)監(jiān)控，定期對整改結(jié)果進(jìn)行復(fù)查和評估，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題得到徹底整改。二是加強(qiáng)成果共享與應(yīng)用。建立審計成果共享機(jī)制，將審計發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時反饋給相關(guān)部門和管理層，為公司的決策提供參考依據(jù)。同時，加強(qiáng)對審計成果的深度挖掘和分析，推動公司管理制度的不斷完善。三是推動審計成果轉(zhuǎn)化。積極推動審計成果轉(zhuǎn)化為實際生產(chǎn)力，通過審計整改促進(jìn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化、管理效率提升和經(jīng)濟(jì)效益增長，實現(xiàn)審計價值的最大化。（三）加速數(shù)字轉(zhuǎn)型，提升審計智能化水平。一是加大技術(shù)研發(fā)投入。持續(xù)加大對數(shù)字化審計技術(shù)的研發(fā)投入，引入先進(jìn)的大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)，提升審計工作的智能化水平。二是完善數(shù)據(jù)分析平臺。進(jìn)一步完善內(nèi)部審計數(shù)據(jù)分析平臺，拓展數(shù)據(jù)來源，豐富分析模型，實現(xiàn)對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的實時監(jiān)測和深度分析，提高審計線索發(fā)現(xiàn)的精準(zhǔn)度和效率。三是培養(yǎng)數(shù)字化審計人才。加強(qiáng)對審計人員的數(shù)字化技能培訓(xùn)，培養(yǎng)一批既懂審計業(yè)務(wù)又懂信息技術(shù)的復(fù)合型人才，為數(shù)字化審計工作的開展提供人才保障。（四）加強(qiáng)隊伍建設(shè)，提升審計人員綜合素質(zhì)。一是加強(qiáng)專業(yè)培訓(xùn)。制定系統(tǒng)的培訓(xùn)計劃，定期組織審計人員參加專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)研討活動，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，提升業(yè)務(wù)能力。二是鼓勵實踐鍛煉。通過輪崗交流、項目實踐等方式，讓審計人員在不同的崗位