項(xiàng)目二個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)

1、F=P*(l+n*i)=1000*(1+5*10%)=1500元

2、P=F/(l+n*i)=40000/(1+2*3%)=37735.85元

3、F=P*(l+i)n=P*(F/P,i,n)=l000*(1+12%)3=1000*1.4049=1404.9元

按半年計(jì)息一次，即i=12%/2=6%,n=3*2=6,則

F=P*(1+i)"=P*(F/P,i,n)=1000*(1+6%)6=1000*1.4185=1418.5元

4、P=F/(l+i)n=F*(l+i)F=F*(P/F,i,n)=1000*(1+12%)3=1000*0.7118=711.8元

按半年計(jì)息一次，即i=12%/2=6%,n=3*2=6,則

P=F/(1+i)三F*(1+i)11=F*(P/F,i,n)=l000*(1+6%)5=1000*0.7050=705元

5、F=A*[(1+i)J1]/i=A*(F/A,5%,5)=10000*[(1+5%)5T]/5%=10000*5.5256=55256元

6、F=A*{[(l+i)n4,-l]/i-l}=A*[(F/A,10%,5+l)-l]=1000*(7.7156-1)=6715.6元

7、P=A*{[1-(1+i)-<n-,)]/i+1}=A*[(P/A,10%,5-1)+1]=2000*(3.1699+1)=8339.8元

8、P0=A*(P/A,i,m+n)-A*(P/A,i,m)

=2000*(P/A,10%,6)-2000*(P/A,10%,3)=2000*4.3553-2000*2.4869=3736.8元

9、P=A/i=16000/8斤200000元

10、P=A*(P/A,i,n)=26500*(P/A,5%,6)=26500*5.0757=134506元

11、F=P*(F/P,i,n)=100000*(F/P,6%/2,5*2)=100000*(F/P,3%,10)=100000*1.3439

=134390元

12、i=(l+r/M)-l=(l+12%/4)-l=(l+3%)-1=1.1255-1=0.1255=12.55%

13>F=P*(l+n*i)=10(l+5%*5)=12.5萬元

P=F(l+i)-5=F*(P/F,i,5)=12.5*(P/F,i,5)=10,(P/F,i,5)=0.8

內(nèi)插法求得：i=4.58%

4%,i,5%(i-4%,5%-4%=l%)

0.8219,0.8,0.7835(0.8-0.8219二-0.0219,0.7835-0.8219二-0.0384)

(i-4%)/l%=(-0.0219)/(-0.0384),i=0.0457=4.57%

14、P=A*(P/A,10%,n),10000=2000*(P/A,10%,n),(P/A,10%,n)=5

7,n,8(4.8684,5,5.3349),取整在第7年年末

15、A=P*(A/P,10%,10)=30000*(A/P,10%,10)=30000*(P/A,10%,10)三30000*6.1446T

=4882元

16、P=A*(P/A,i,m+n)-A*(P/A,i,m)

=1000*(P/A,10%,3+6)-1000*(P/A,10%,3)

=1000*5.759-1000*2.4869=1000*3.2721=3272.1元

17、(1)P=20+20*(P/A,5%,9)=20+20*7.1078=20+142.156=162.156萬元

(2)P=25*[(P/A,5%,3+10)-(P/A,5%,3)]=25*(9.3936-2.7232)=25*6.6704=166.76萬元

所以，應(yīng)選擇第一個(gè)方案

18>i=(l+r/M)-1=(1W2)-1=8.16%,所以比名義利率高出0.16%

項(xiàng)目三個(gè)人理財(cái)規(guī)劃流程

1、（1）王先生家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制及分析

資產(chǎn)負(fù)債

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（舟）

現(xiàn)金和活期存款200001.05房屋貸款60000085.71

定期存款1000005.26汽車貸款10000014.29

債券1000005.26

基金1500007.90

房產(chǎn)（自用）78000041.05

房產(chǎn)（出租）60000031.58

汽車1500007.90

資產(chǎn)合計(jì)1900000100負(fù)債合計(jì)700000100

凈資產(chǎn)1200000

從以上計(jì)算可以看出：王先生家庭資產(chǎn)總額為19c萬元，其中流動(dòng)性資產(chǎn)占比6.31%,

基金和債券的投資占13.16%,而流動(dòng)性較差的固定資產(chǎn)占比80.53%,比例偏高。同

時(shí)，家庭負(fù)債總額達(dá)70萬元，其中兩套住房的貸款占比85.71%,汽車貸款只占14.29%,

表明家庭負(fù)債以房貸為主；家庭凈資產(chǎn)120萬元，說明家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好。

（2）王先生家庭現(xiàn)金流量表的編制及分析

收入支出

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比蠢）

王先生25500070.83基本生活開銷4800016.33

王太太6600018.33子女教育120004.08

房租收入240006.67房屋還貸13080044.49

存款債券利息收入150004.17汽車還貸5520018.77

其他支出4800016.33

合計(jì)360000100合計(jì)294000100

年凈結(jié)余66000

從以上計(jì)算可以看出：王先生家庭一年的總收入有36萬元之多，算得上高收入家庭，

工資性收入占比高達(dá)89.16%,其中王先生的收入就有70.83%,是家庭收入的主要來

源者；剩余10.84%的收入主要由房屋出租和投資收益構(gòu)成，說明收入來源較廣，但投

資收益不高。從支出結(jié)構(gòu)來看，家庭基本生活開支只占全部支出的16.33%,說明日常

生活比較節(jié)儉；家庭開支的主要部分是償還住房貸款和汽車貸款的支出，兩項(xiàng)占比高達(dá)

63.26%,由此可見，債務(wù)負(fù)擔(dān)比較沉重；子女教育支出占比較低，只有4.08%；餐飲、

娛樂等其他方面支出占比與基本生活開支持平，基本屬于合理范疇。但缺少家庭成員風(fēng)

險(xiǎn)保障方面的開支，安全保障不足，需要在此方面增加適當(dāng)?shù)馁Y金安排。

(3)王先生家庭的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率計(jì)算及分析

指標(biāo)公式數(shù)值標(biāo)準(zhǔn)值

結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入=66000/3600000.180.4

投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)=850000/12000000.710.5及以上

負(fù)債比率=負(fù)債/總資產(chǎn)=700000/19000000.370.5以下

清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)二1200000/19000000.63

即付比率;流動(dòng)性資產(chǎn)/負(fù)債總額=120000/7000000.170.7左右

負(fù)債收入比率=當(dāng)期債務(wù)償付本息和/當(dāng)期稅后收入=186000/3600000.52低于0.4

流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出=120000/24500(294000/12)4.903-6

從以上計(jì)算可知，王先生的家庭全年收入為36萬元，支出為29.4萬元，全年盈余6.6

萬元，結(jié)余比率為0.18,對于高收入家庭來說比率較低，這主要是由于償還車貸及兩套

住房貸款造成的。如果沒有貸款償還，該家庭的盈余比率將達(dá)到0.7,屬于財(cái)富積累很

快的家庭。

在190萬元總資產(chǎn)中，扣除現(xiàn)金、活期存款、一年以內(nèi)的定期存款、自用住宅和汽車外,

投資資產(chǎn)達(dá)85萬元，投資與凈資產(chǎn)比率為0.71,說明該家庭投資能力比較強(qiáng)，但結(jié)合

家庭收入結(jié)構(gòu)來看，由于60萬元的房地產(chǎn)投資只帶來2.4萬元的收益，導(dǎo)致整體投資

收益偏低。因此，需要進(jìn)一步調(diào)整投資組合結(jié)構(gòu)，適當(dāng)增加一些風(fēng)險(xiǎn)投資，以提高家庭

投資的整體收益水平。

王先生家庭的負(fù)債比率為0.37,處于正常范圍之內(nèi)；清償比率為0.63,說明綜合償債

能力很強(qiáng)，即使面臨較大的還債壓力，也有足夠的能力通過變現(xiàn)資產(chǎn)來償還債務(wù)；即付

比率為0.17,遠(yuǎn)低于0.7左右，它反映客戶利用可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力比較低。

由于該家庭全年貸款償還總額高達(dá)18.6萬元，致使負(fù)債收入比率達(dá)0.52。這一比率偏

高，說明家庭債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，需要適當(dāng)降低負(fù)債。

從王先生家庭的流動(dòng)性比率來看，流動(dòng)性比率只有4.90,屬于正常水平，反映客戶短期

支付能力比較強(qiáng)。

從前面分析可以看出，王先生家庭財(cái)務(wù)狀況存在的主要問題是：債務(wù)負(fù)擔(dān)過于沉重，家

庭成員的安全保障不足，子女教育沒有獨(dú)立的資金安排。

2、（1）彭先生家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制及分析

資產(chǎn)負(fù)債

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）

現(xiàn)金100000.76房屋貸款10000051.28

活期存款500003.82汽車貸款9500048.72

定期存款1000007.63

股票1000007.63

企業(yè)債券500003.82

信托產(chǎn)品800006.11

房產(chǎn)（自用）60000045.80

汽車20000015.27

家具、家電700005.34

古玩收藏品500003.82

資產(chǎn)合計(jì)131000010()負(fù)債合計(jì)195000100

凈資產(chǎn)1115000

從以上計(jì)算可以看出：彭先生家庭資產(chǎn)總額為131萬元，其中流動(dòng)性資產(chǎn)占比12.21%,

基金和債券的投資占17.56%,而流動(dòng)性較差的固定資產(chǎn)占比70.23%,比例偏高。同

時(shí)，家庭負(fù)債總額達(dá)19.5萬元，其中住房貸款占比51.28%,汽車貸款占比48.72%；

家庭凈資產(chǎn)111.5萬元，說明家庭經(jīng)濟(jì)狀況良好。

（2）彭先生家庭現(xiàn)金流量表的編制及分析

收入支出

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）

彭先生9600040.76膳食費(fèi)用4000019.80

彭太太6000025.48子女教育4500022.28

彭先生年終獎(jiǎng)3000012.74房屋還貸200009.90

彭太太年終獎(jiǎng)200008.49汽車還貸190009.41

存款利息收入25001.06通信費(fèi)用100004.95

投資收入150006.37交通費(fèi)用200009.90

勞務(wù)報(bào)酬(兼職)120005.10水電煤氣費(fèi)80003.96

衣服購置費(fèi)100004.95

旅游費(fèi)3000014.R5

合計(jì)235500100合計(jì)202000100

年凈結(jié)余33500

從以上計(jì)算可以看出：彭先生家庭一年的總收入有23萬元之多，收入算不錯(cuò)，工資、

獎(jiǎng)金性收入占比高達(dá)87.47%,是家庭收入的主要來源；剩余12.53%的收入主要由兼

職和投資收益構(gòu)成，說明收入來源較廣，但投資收益不高。從支出結(jié)構(gòu)來看，家庭開支

的主要部分是子女教育、基本生活支出及旅游費(fèi)，基本生活支出還算合理，但旅游費(fèi)用、

子女教育費(fèi)用占比較大，家庭開銷大，家庭年結(jié)余很少。同時(shí)，缺少家庭成員風(fēng)險(xiǎn)保障

方面的開支，安全保障不足，需要在此方面增加適當(dāng)?shù)馁Y金安排。

(3)彭先生家庭的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率計(jì)算及分析

指標(biāo)公式數(shù)值標(biāo)準(zhǔn)值

結(jié)余比率二結(jié)余/稅后收入=33500/2355000.140.4

投資與凈資產(chǎn)比率=投資資2/凈資產(chǎn)=280000/11150000.250.5及以上

負(fù)債比率=負(fù)債/總資產(chǎn)=195000/13100000.150.5以下

清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)=1115000/13100000.85

即付比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/負(fù)債總額=160000/1950000.820.7左右

負(fù)債收入比率;當(dāng)期債務(wù)償付本息和/當(dāng)期稅后收入=39000/2355000.17低于0.4

流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出=160000/16833(202000/12)9.513-6

從以上計(jì)算可知，彭先生的家庭全年收入為235500元，支出為202000元，全年盈余6.6

萬元，結(jié)余比率為0.14,對于這樣收入的家庭來說比率較低，這主要是由于家庭開銷過

大如旅游費(fèi)用，財(cái)富積累較慢。如果彭先生夫婦梏備讓兒子高中畢業(yè)后去英國讀大學(xué)，

并且希望他們退休后在保持現(xiàn)有生活水平的基礎(chǔ)上，資產(chǎn)不會(huì)快速流失，必須要開源節(jié)

流。

投資資產(chǎn)達(dá)28萬元，投資與凈資產(chǎn)比率為0.25,說明該家庭投資能力不強(qiáng)，但從投資

收入15000元來看，投資收益達(dá)5%(15000/280000=5.36%),還算合理。但如果彭先生

夫婦準(zhǔn)備讓兒子高中畢業(yè)后去英國讀大學(xué)，并且希望他們退休后在保持現(xiàn)有生活水平的

基礎(chǔ)上，資產(chǎn)不會(huì)快速流失，必須要在節(jié)流的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整投資組合結(jié)構(gòu)，增加

一些風(fēng)險(xiǎn)投資，以提高家庭投資的整體收益水平。

彭先生家庭的負(fù)債比率為0.15,處于正常范圍之內(nèi)且偏低；清償比率為0.85,說明綜

合償債能力很強(qiáng)，即使面臨較大的還債壓力，也有足夠的能力通過變現(xiàn)資產(chǎn)來償還債務(wù);

即付比率為0.82,高于0.7左右，它反映客戶利用可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力比較

強(qiáng)。

負(fù)債收入比率達(dá)0.17,這一比率較低，說明家庭債務(wù)負(fù)擔(dān)很輕。

從彭先生家庭的流動(dòng)性比率來看，流動(dòng)性比率有9.51,過高，可以將其多余的現(xiàn)金及現(xiàn)

金等價(jià)物投資到其他高收益的理財(cái)產(chǎn)品上，以獲取更大利益。

從前面分析可以看出，彭先生家庭財(cái)務(wù)狀況存在的主要問題是：家庭開銷過大，不能開

源節(jié)流，家庭成員的安全保障不足，子女教育沒有獨(dú)立的資金安排，養(yǎng)老沒有資金安排。

項(xiàng)目四現(xiàn)金規(guī)劃

1、Q）若李女士于4月23日或之前全額還款1000元，則在5月5日的對賬單中循環(huán)

利息為0元；（2）如果李女士于4月23日前只償還最低還款額100元，則在5月5日

的對賬單的循環(huán)利息為17.4元，具體計(jì)算如下,1000*0.05%*24（3月30日至4月23

日）+（1000-100）*0.05%*12（4月23日至5月5日）=17.4元。

2、1000*0.05%*38（8月12日至9月19日）+1000*0.05%*24（8月26日至9月19日）

+（2000-200）*0.05%*12（9月19日至10月1日）=19+12+10.8=41.8元

3、⑴6000*10%+2000*10%=800元

（2）（800-100）*5%=35元

（3）6000*0.05%*35（11月5日到12月10日）=105元

5900*0.05%*8（12月10日到12月18日）=23.6元

2000*0.05%*40（11月8日到12月18H）=40元

12月份的賬單金額=59（X）+2000+35+105+23.6+40=8103.60元

4、（1）編制馮先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

表1馮先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（％）

現(xiàn)金128500.83房屋貸款43000080.95

定期存款1500009.71汽車貸款8000015.06

股票45000029.13教育貸款200003.77

房屋86000055.67未付電話費(fèi)、水電費(fèi)12000.23

其他實(shí)物資產(chǎn)720004.66

資產(chǎn)合計(jì)1544850100負(fù)債合計(jì)531200100

凈資產(chǎn)1013650

表2馮先生的家庭現(xiàn)金流量表

收入支出

項(xiàng)目金額(元)百分比(%)項(xiàng)目金額(元)百分比(%)

工資薪金收入12000059.41房屋還貸2500019.89

年終獎(jiǎng)金200009.90保險(xiǎn)費(fèi)80006.36

存款利息收入30001.49醫(yī)療費(fèi)67005.33

股票投資收益5600027.72衣物購置費(fèi)50003.98

稿費(fèi)收入30001.49旅游支出120009.55

日常生活費(fèi)5800046.14

汽車貸款80006.36

教育貸款30002.39

合計(jì)202000100合計(jì)125700100

年凈結(jié)余76300

(2)馮先生家庭的流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金12850元和定期存款150000元，總計(jì)162850元;

馮先生家庭2015年總開支125700元，月支出125700/12=10475元。

(3)馮先生家庭的流動(dòng)性比率=162850/10475=15.55

(4)結(jié)合上述數(shù)據(jù)和馮先生的生活情況，制定以下現(xiàn)金規(guī)劃方案：現(xiàn)金儲(chǔ)備是一般家

庭保持正常生活的基礎(chǔ)，可以避免因失業(yè)或疾病等意外事件發(fā)生而導(dǎo)致家庭不能正常生

活?，F(xiàn)金儲(chǔ)備一般維持在月支出費(fèi)用的3-6倍之間，根據(jù)家庭的不同情況而定倍數(shù)。就

馮先生而言，大學(xué)教師，收入穩(wěn)定，搦有社會(huì)保障較好，建議其儲(chǔ)備金應(yīng)保留在月支出

的3倍，大概32000元左右，其中，除了應(yīng)保留現(xiàn)金或活期存款12850元以外，還應(yīng)將

定期存款中的20000元提出，投資到貨幣市場基金，作為生活開支儲(chǔ)備金。根據(jù)其現(xiàn)在

家庭的流動(dòng)性比率來看，馮先生可以將其多余的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物投資到其他高收益的

理財(cái)產(chǎn)品上，以獲取更大利益。除此之外，建議馮先生申請一張信用卡，額度在1萬元

左右，可以成為擔(dān)期應(yīng)急資金的來源，這樣，馮先生萬一有意外發(fā)生，手頭上的42000

多元儲(chǔ)備金，可以幫助他渡過難關(guān)。

5、（1）編制張先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表

表1張先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)負(fù)債

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（％）

現(xiàn)金100000.90房屋貸款20000095.24

活期存款500004.50信用R透支1OOOO4.76

定期存款20000018.02

房屋80000072.07

家具家電500004.50

資產(chǎn)合計(jì)1110000100負(fù)債合計(jì)210000100

凈資產(chǎn)900000

表2張先生的家庭現(xiàn)金流量表

收入支出

項(xiàng)目金額（元）百分比（%）項(xiàng)目金額（元）百分比（%）

工資薪金收入21600068.79房屋還貸2400012.63

年終獎(jiǎng)金7000022.29膳食費(fèi)2000010.53

房租收入240007.64通信、交通費(fèi)2000010.53

存款利息收入40001.27衣物購置費(fèi)100005.26

旅游支出2000010.53

水電煤氣費(fèi)80004.21

教育費(fèi)120006.32

贍養(yǎng)費(fèi)4800025.26

保險(xiǎn)費(fèi)2800014.74

合計(jì)31400010()合計(jì)190000100

年凈結(jié)余124000

（2）張先生家庭的流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金10000元、活期存款50000元和定期存款200000

元，總計(jì)260000元；張先生家庭的總開支19000C元，月支出190000/12=15833元。

（3）馮先生家庭的流助性比率=260000/15833=16.42

（4）結(jié)合上述數(shù)據(jù)和張先生的生活情況，制定以下現(xiàn)金規(guī)劃方案：現(xiàn)金儲(chǔ)備是一般家

庭保持正常生活的基礎(chǔ)，可以避免因失業(yè)或疾病等意外事件發(fā)生而導(dǎo)致家庭不能正常生

活?，F(xiàn)金儲(chǔ)備一般維持在月支出費(fèi)用的3-6倍之間，根據(jù)家庭的不同情況而定倍數(shù)。張

先生夫婦都在企業(yè)工作，穩(wěn)定性一般，有父母贍養(yǎng)壓力，建議其儲(chǔ)備金應(yīng)保留在月支出

的6倍，大概95000元左右，其中，除了應(yīng)保留現(xiàn)金10000元，可將活期存款50000元

改為通知存款或定活兩便形式存于銀行或購買銀行短期理財(cái)產(chǎn)品或投資貨幣市場基金，

20萬元的定期存款中再拿出35000元投資貨幣市場基金或銀行短期理財(cái)產(chǎn)品，作為生活

開支儲(chǔ)備金。根據(jù)其現(xiàn)在家庭的流動(dòng)性比率來看，張先生可以將其多余的現(xiàn)金及現(xiàn)金等

價(jià)物投資到其他高收益的理財(cái)產(chǎn)品上，以獲取更大利益。

項(xiàng)目五消費(fèi)支出規(guī)劃

1、⑴F=P*(F/P,i,n)=50000*(F/P,8%,5)=50000*1.4693=73465元

(2)可負(fù)擔(dān)首付款見下表：

年收入(單位：元)年儲(chǔ)蓄(單位：元)儲(chǔ)蓄部分在購房時(shí)的終值(單位：元)

05000050000*(1+8%)Z73465

11200004800048000*(1+8%)J65304

21200004800048000*(1+8%)Z60465.6

31200004800048000*(1+8%)2=55987.2

41200004800048000*(1+8%)=51840

51200004800048000

終值合il355061.8

馮先生可負(fù)擔(dān)首付款=50000*(1+8%),+A*(F/A,i,n)=50000*(1+8%)5+48000*(F/A,8%,5)

二50000*1.4693+48000*5.8666=73465+281596.8=355061.8元

因此，馮先生可負(fù)擔(dān)首付款為355061.8元。

(3)可負(fù)擔(dān)房貸部分：未來購房時(shí)(第六年)年收入中可負(fù)擔(dān)貸款的部分為：

A=150000*0.4=60000元，i=6%,n=25,

PV=60000*(P/A,6%,25)=60000*12.7834二767004元，因此，可負(fù)擔(dān)的貸款部分為767004

7Co

(4)可負(fù)擔(dān)的房屋總價(jià)二可負(fù)擔(dān)首付款+可負(fù)擔(dān)房貸款=355061.8+76700仁1122065.8元

(5)房屋貸款額占房屋總價(jià)的比率二767004/1122065.8*100%=68.36%

(6)一般來說，房屋貸款占房價(jià)比例應(yīng)小于70隊(duì)因此上述貸款計(jì)劃較為合理。

2、(1)等額本息還款:每月還款額=[300000*6.27%/12*(1+6.27%/12)240]/[(1+6.27%/12)

2,O-1]=2196.28元,即金融計(jì)算器操作:2ND,P/Y,12,ENTER,CE|C,CE|C；N=12X20=240,

I/Y=6.27,PV=300000；CPT,PMT=-2196.280

(2)等額本金還款：

第一個(gè)月還款額=300000/240+(300000-0)*6.27012=2817.50元

李先生第一個(gè)月所還利息二1567.50元

第二個(gè)月還款額=300000/240+(300000-1250)*6.27%/12=2810.97元

李先生第二個(gè)月所還利息=1560.97元

最后一個(gè)月還款額=300000/240+(300000-298750)*6.27切12=1256.53元

李先生最后一個(gè)月所還利息二6.53元

3、每月還款額二[200000*6%/12*(1+6%/12)“]/[(1+6%/12)也1]=6084.39元,即金

融計(jì)算器操作：2ND,P/Y,12,ENTER,CE|C,CE|C；N=12X3=36,I/Y=6,PV=200000；

CPT,PMT=-6084.39o

4、金融計(jì)算器操作：2ND,P/Y,12,ENTER,CE|C,CE|C；N=12X10=120,1/Y=12,PV=100000；

CPT,PMT=T,434.71；(PMT必須按此步驟求出,不能直接將T,434.71賦給PMT)

按2ND,AMORT,Pl=12+l=13,ENTER,I,P2=12X2=24,ENTER,I,

求得：BAL=88,274.371還款兩年后的未還本金)，I

PRN=-6,212.42(第二年的已還本金)，I

INT=-11,004.10(第二年的己還利息)

5、金融計(jì)算器操作：2ND,P/Y,12,ENTER,CE|C,CEC；N=12X20=240,I/Y=6,PV=800000；

CPT,PMT=-5,731.45；(PMT必須按此步驟求出,不能直接將-5,731.45賦給PMT)

按2ND,AMORT,Pl=l,ENTER,I,P2=12X5=60,ENTER,I,

求得:BAL=679,196.68,因提前還款10萬元,

則未還本金數(shù)=679,196.68-100000=579,196.68元

A、月供不變，縮短還款期限：

P/Y=12,I/Y=6,PV=579,196.68,PMT=-5,731.45；CPT,N=141.10

節(jié)省利息二(5,731.45X240)-(5,731.45X60+5,731.45X141.10)-100000=12.30萬元

B、月供減少，還款期限不變：

P/Y=12,I/Y=6,PV=579,196.68,N=180；CPT,PMT=-4,887.59

節(jié)省利息二(5,731.45X240)-(5,731.45X60+4887.59X180)-100000=5.19萬元

因此，提前還貸時(shí)最節(jié)省貸款利息的方式是月供不變、縮短還款期限。

項(xiàng)目六教育規(guī)劃

1、(1)金融計(jì)算器操作:N=8,I/Y=3,PV=12000：CPT,FV=-15201.24；

2ND,BGN,2ND,ENTER,CE|CN=4,PMT=-15201.24；CPT,PV=57226.44

(2)教育金缺口=57226.44-10000*(1+4.2%)"=43328.78元

(3)金融計(jì)算器操作：2ND,P/Y,12,ENTER,CE|C,CE|C,I/Y=4.2,N=12*8=96,

FV=57226.44-10000*(1+4.2%)J43328.78；CPT,FMT=-380.54

2、(1)金融計(jì)算器操作：N=4,I/Y=5,PV=120000；CPT,FV=-145860.75

(2)金融計(jì)算器操作：N=4,I/Y=6,PV=-20000；CPT,FV=25249.54

(3)教育金缺口=145860.75-25249.54=120611.21元

(4)金融計(jì)算器操作：2ND,BGN,2ND,ENTER,CE|C；2ND,P/Y,12,ENTER,CE|C,

CE|C；I/Y=6,N=12*4=48,FV=120611.21；CPT,PMT=-2218.41

(5)T/Y=6,N=4,FV=145860.75；CPT,PMT=-33342.53

3、(1)金融計(jì)算器操作:N=5,I/Y=l,PV=15000；CPT,FV=-15765

(2)金融計(jì)算器操作：2ND,BGN,2ND,ENTER,CE|C,N=4,I/Y=8,PMT=-15765；CPT,

PV=56,393

(3)金融計(jì)算器操作：N=5,I/Y=8,FV=56,392.93；CPT,PMT=-9,613

項(xiàng)目七保險(xiǎn)規(guī)劃

1、第一個(gè)案例中的主人公違背了保險(xiǎn)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)的以下原則：先大人后孩子；先給

一家之經(jīng)濟(jì)支柱買保險(xiǎn)；根據(jù)“雙十”原則確定合理的保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)用；先買意外

險(xiǎn)、健康險(xiǎn)，先保障后儲(chǔ)蓄盈利。第一個(gè)案例中的主人公違背了保險(xiǎn)規(guī)劃方案設(shè)計(jì)的以

下原則：先買意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)，先保障后儲(chǔ)蓄盈利。兩個(gè)案例中的主人公都應(yīng)先為自己

購買保障型的保險(xiǎn)如意外傷害保險(xiǎn)和重大疾病保險(xiǎn)，并且考慮到自己的收入情況合理確

定保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)用，

2、分析：李先生家庭的年收入二100000+50000=150000元，李先生個(gè)人年收入=100000

元，李先生個(gè)人年收入占家庭年收入的比重=100000/150000*100%;67樂所以李先生是

家庭的優(yōu)先被保險(xiǎn)人。

按照基本規(guī)定，以30歲男性為例,壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)為3300

元，年齡每增減1歲，相應(yīng)保費(fèi)增減100元；個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金

額保費(fèi)為200元。所以，李先生目前的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)

為3600元，個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額保費(fèi)為200元。

按照“雙十”原則有，

3600X+200Y=10000

100000(X+Y)=1000000

求得X=2.35Y=7.65

所以李先生可以購買24萬元的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)，保費(fèi)支出二2.4*3600二8640元；可

以購買77萬元的意外傷害保險(xiǎn)，保費(fèi)支出=7.7*200=1540元。

3、分析：王先生家庭的年收入二240000+60000+15000+6000+24000=345000元，王先生個(gè)

人年收入二20000*12+15000+2000*6=267000元，王先生個(gè)人年收入占家庭年收入的比重

二267000/345000*100臟77%,所以王先生是家庭的優(yōu)先被保險(xiǎn)人。

按照基本規(guī)定，以30歲男性為例，壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)為3300

元，年齡每增減1歲，相應(yīng)保費(fèi)增減100元；個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金

額保費(fèi)為200元。所以，王先生目前的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額的保費(fèi)

為3900元，個(gè)人普通意外傷害保險(xiǎn)每10萬元保險(xiǎn)金額保費(fèi)為200元。

按照“雙十”原則有，

3900X+200Y=26700

100000(X+Y)=2670000

求得X=5.77Y=20.93

所以程先生可以購買58萬元的壽險(xiǎn)及重大疾病保險(xiǎn)，保費(fèi)支出二5.8*3900=22620元；可

以購買209萬元的意外傷害保險(xiǎn)，保費(fèi)支出二20.9*200=4180元。

項(xiàng)目八稅收規(guī)劃

1、(1)其當(dāng)月工資、薪金所得應(yīng)納個(gè)人所得稅(4500-3500)*3%-0=30元

(2)全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅4500元＞350。元,300004-12=2500元，按商數(shù)2500

元，確定適用稅率和速算扣除數(shù)為10%和105元，應(yīng)納稅額=30000*10%-105=2895元

2、全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅所得額:24200-(3500-3300)=24000元

全年一次性獎(jiǎng)金適用個(gè)人所得稅稅率：24000/12=2000元，故適用10%稅率、速算扣除

數(shù)105元。

全年一次性獎(jiǎng)金應(yīng)納稅額=24000*10%-105=2295元

3、應(yīng)納稅所得額=60000*(1-20%)=48000元，稅率30%,速算扣除數(shù)2000元，應(yīng)

納稅額=48000*30%—2000=12400(元)

4、出版再連載視為兩次稿酬，應(yīng)納稅額=(3800-800)*20%*70%+450*10*(1-20%)

*20**70%=924(元)

5、出版小說、小說加印及報(bào)刊連載應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅：

(1)出版小說、小說加印應(yīng)納個(gè)人所得稅=(50000+10000)*(1-20%)*20%*(1-

30%)=6720元

(2)小說連載應(yīng)納個(gè)人所得稅=(3800-800)*20%*(1-30%)=420元

6、根據(jù)個(gè)人所得稅法規(guī)定：個(gè)人公益性捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得

額30%的部分，可從其應(yīng)納稅所得額中扣除。捐贈(zèng)扣除限額=80000*(1-20%)*30%=

19200(元)，實(shí)際發(fā)生20000元，應(yīng)扣除19200元。本題應(yīng)納個(gè)人所得稅=(80000*(1

-20%)-19200)*20%*(1-30%)=6272(元)

7、應(yīng)納稅額=160000*(1-20%)*20%*(1-30%)=17920元

實(shí)際稅后收入=160000-17920-36000=106080元

如果出版社以報(bào)銷等額費(fèi)用并支付趙峰12.4萬元稿酬，則

應(yīng)納稅額=124000*(1-20%)*20%*(1-30%)=13888元

實(shí)際稅后收入=124000-13888=110112元

該教授可少繳稅二17920-13888=4032元

“稅前扣除”的稅收規(guī)劃方法

8、全部作為工資、薪金收入繳納個(gè)人所得稅，應(yīng)納個(gè)人所得稅二(48000-3500)

*30%-2755=10595元

劉小姐40000元獎(jiǎng)金可以讓A公司作為勞務(wù)報(bào)酬提供給劉小姐，分開納稅

8000元工資、薪金收入應(yīng)納個(gè)人所得稅二(8000-3500)*10%-105=345元

40000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬應(yīng)納個(gè)人所得稅二40000*(1-20%)*3022000=7600元

共應(yīng)繳納個(gè)人所得稅=7600+345=7945元

少繳納個(gè)人所得稅二10595-7945=2650元

項(xiàng)目九投資規(guī)劃

1、P(發(fā)行價(jià)格)=10*(P/A,8%,10)+100*(P/F,8%,10)=10*6.7101+100*0.4632

=67.1010+46.32=113.42(元)

2>P=100*(P/F,12%,10)=100*0.3220=32.201元)

3、2019年6月30日時(shí)該債券的終值F=100*(F/P,9%,5)=100*1.5386=153.86(元)

要保證必要收益率為7%,2016年6月30H該債券的買入價(jià)格P=153.86*(P/F,7%,3)

=153.86*0.8163=125.60(元)

4、P=10*(P/A,12%,5)+1000*(P/F,12%,5)=100*3.6048+1000*0.5674=927.5(元)

5、金融計(jì)算器操作:N=5,PV=-1100,PMT=80,FV=1000,CPT,I/Y=5.65%

6、該投資者的持有期所獲得的股利為0.5*(1+10%)=0.55,價(jià)差收入為9.8-8.6=1.2,

因此持有期收益率為(0.55+1.2)/8.6*100%=20.35%

7、投資者投資該股票的半年收益為(7.1-6.5+0.2)*50000=40000,年收益率為(40000*2)

/(50000*6.5)=24.62%

8、(X-12+0.3)/12=20%求出X=14.1元

9、該投資組合的預(yù)期收益率=40%*15%+30艇6%+20%*20%+10%*2.5%=12.05%

10、(1)金融計(jì)算器操作:N=10,I/Y=ll%,PMT=10%X100=10,CPT,PVl=-58.89；N=10,

I/Y=ll%,FV=100,CPT;PV2=-35.22；PV=-94.11

金融計(jì)算器操作:N=10,I/Y=ll%,PMT=10%X100=10,FV=100,CPT,PV=94.11

(2)金融計(jì)算器操作：N=9,I/Y=8%,PMT=10%X100=10,CPT,PVl=-62.47；N=9,I/Y=8%,

FV=100,CPT,PV2=-50.02；PV=-112.49

金融計(jì)算器操作：N=9,I/Y=8%,PMT=10,FV=100,CPT,PV=-112.49

(3)金融計(jì)算器操作：N=8,PV=-105,PMT=10,FV=100,CPT,I/Y=9.09%

項(xiàng)目十退休養(yǎng)老規(guī)劃

1、(1)上官夫婦兩人55歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為25年，退休

養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為4%,相互抵消，所以，上官夫婦的退休資金需求

折現(xiàn)至退休時(shí)約為25*80000=2000000元。

(2)金融計(jì)算器操作：N=20,I/Y=6,PV=-200000；CPT,FV=641427

(3)退休基金缺口=2000000-641427=1358573元

(4)金融計(jì)算器操作：N=20,I/Y=6,FV=1358573；CPT,PMT=-36932

(5)金融計(jì)算器操作：N=5,I/Y=4,PV=80000；CPT,FV=97332

(6)此時(shí)，上官夫婦兩人60歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為20年，退

休養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為4%,相互抵消，所以，上官夫婦的退休資金需

求折現(xiàn)至退休時(shí)約為2C*97332=1946640元。

(7)金融計(jì)算器操作：N=25,I/Y=6,PV=-200000；CPT,FV=858374

(8)此時(shí)，退休基金缺口=1946640-858374=1088266元

(9)金融計(jì)算器操作：N=25,I/Y=6,FV=1088266；CPT,PMT=-19836

2、(1)張輝夫婦兩人55歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為25年，退休

養(yǎng)老金的投資收益率與通貨膨脹率均為6樂相互抵消，所以，張輝夫婦的退休資金需求

折現(xiàn)至退休時(shí)約為25*110000=2750000元。

(2)金融計(jì)算器操作：2ND,BGN,2ND,ENTER,CE|C；I/Y=6,N=25,PMT=60000；CPT,

PV=-813021

(3)金融計(jì)算器操作：N=30,I/Y=8,PV=-100000；CPT,FV=1006266

退休基金缺口=2750000-1006266-813021=930713元

(4)金融計(jì)算器操作：N=30,I/Y=8,FV=930713；CPT,PMT=-8216

(5)金融計(jì)算器操作：N=5,1/Y=6,FV=110000；CPT,PV=82198

張輝夫婦兩人50歲退休，預(yù)計(jì)活到80歲，退休后的生活年限為30年，退休養(yǎng)老金的

投資收益率與通貨膨脹率均為6樂相互抵消，所以，張輝夫婦的退休資金需求折現(xiàn)至退

休時(shí)約為30*82198=2465940元。

(6)金融計(jì)算器操作：N=25,I/Y=8,PV=-100000；CPT,FV=684848

(7)夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后夫妻倆每年能拿到大約6萬元退休金，

且每年年初獲得，退休后這30年的收入折現(xiàn)至退休時(shí)，

折現(xiàn)值二60000+60000*(1+6%)...+60000*(1+6%)29,即金融計(jì)算器操作：2ND,BGN,

2ND,ENTER,CE|C；PMT=60000,N=30,I/Y=6；CPT,PV=-875443。

退休基金缺口二退休養(yǎng)老金總需求(折現(xiàn)值)-退休養(yǎng)老收入(折現(xiàn)值)-已有退休養(yǎng)老

資金的積累(終值)=2465940-875443-684848二905649

(8)金融計(jì)算器操作:N=25,I/Y=8,FV=905649；CPT,PMT=-12388

項(xiàng)目十一財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

1、對于像關(guān)教授和范阿姨這種家庭關(guān)系復(fù)雜，并且殷實(shí)富裕的再婚家庭，二老的年齡

也較大，應(yīng)該及早開始財(cái)產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃。關(guān)教授和范阿姨都沒有設(shè)立遺囑，所以二

老應(yīng)盡快設(shè)立遺囑，對芻己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行故去后的分配，以免到時(shí)發(fā)生財(cái)產(chǎn)糾紛。在這個(gè)

過程中，首先比較重要的問題是界定財(cái)產(chǎn)的范圍，關(guān)教授與范阿姨的財(cái)產(chǎn)分配應(yīng)當(dāng)加以

明確，夫妻共有財(cái)產(chǎn)和個(gè)人財(cái)產(chǎn)要加以區(qū)別。婚前財(cái)產(chǎn)歸各自所有，屬于個(gè)人財(cái)產(chǎn)?；?/p>

后取得的收入以及獲得的財(cái)產(chǎn)屬于夫妻共有財(cái)產(chǎn)。做財(cái)產(chǎn)傳承安排時(shí)，夫妻共有財(cái)產(chǎn)不

能夠全部納入遺產(chǎn)的范圍，關(guān)教授只能夠分配屬于自己的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，如果屬于夫妻共有

財(cái)產(chǎn)的只能分配其中的50機(jī)其次，設(shè)立遺囑時(shí)一定要注意其效力，遺囑的形式有幾種,

效力最大的是公證遺囑，必須由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)辦理。如果是自書遺囑，必須親

筆書寫全部內(nèi)容，在上面簽名，并注明年、月、日。而代書遺囑還需要兩個(gè)以上的見證

人。關(guān)教授與范阿姨可以自行選擇按照自己的意愿對財(cái)產(chǎn)先行妥善安排，以避免將來不

必要的糾紛。

2、（1）劉先生在婚姻關(guān)系存續(xù)期間接受舅舅贈(zèng)與獲得的2萬元結(jié)婚賀禮，因?yàn)橘?zèng)與人

未確定該財(cái)產(chǎn)只歸劉先生一方所有，因此該財(cái)產(chǎn)為夫妻共有財(cái)產(chǎn)。（2）劉先生從父親那

里繼承的100平方米的商品房，雖然是在婚姻關(guān)系期間實(shí)際取得的，但在他父親死亡時(shí),

他已經(jīng)實(shí)際取得了對該遺產(chǎn)的所有權(quán)，只不過這時(shí)的權(quán)利是體現(xiàn)在應(yīng)當(dāng)繼承的份額上，

而不是實(shí)際取得，也就是說從父親去世，繼承就開始，劉先生已經(jīng)取得了父親遺產(chǎn)中屬

于自己所有的那一部分財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，因此，這套房子是劉先生婚前所得的財(cái)產(chǎn)，為其

個(gè)人財(cái)產(chǎn)，而不應(yīng)是夫妻共有財(cái)產(chǎn)。（3）劉先生所獲得的20萬元的稿費(fèi)，雖然也是在

婚姻存續(xù)期間取得，但與出版社簽訂合同是發(fā)生在結(jié)婚之前的,稿費(fèi)的所有權(quán)也是在結(jié)

婚之前就取得了，因此，這20萬元的稿費(fèi)為劉先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。（4）劉先生婚前所有

的房屋、冰箱等家庭生活用品，雖然雙方在婚后共同使用，但其財(cái)產(chǎn)性質(zhì)仍屬于劉先生

個(gè)人所有，并不會(huì)因?yàn)榛橐龅拇胬m(xù)而轉(zhuǎn)變?yōu)榉蚱薰灿胸?cái)產(chǎn)；同樣，4萬多元的利息為劉

先生婚前10萬元個(gè)人存款所產(chǎn)生的利息，該利息與本金一樣仍然屬于劉先生的個(gè)人財(cái)

產(chǎn)。（5）劉先生給覃女士的鉆戒，雖然是婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財(cái)產(chǎn)，但該財(cái)產(chǎn)為譚

女士的專用生活用品，依法應(yīng)當(dāng)歸譚女士個(gè)人所有。

3、（1）趙剛的遺產(chǎn)總額是30萬元。（2）趙剛遺產(chǎn)的法定繼承人有黃麗、趙峰、鄭天天。

（3）趙剛遺產(chǎn)分割前，黃麗的財(cái)產(chǎn)是30萬元。（4）趙剛的遺產(chǎn)應(yīng)該按照遺囑繼承方式

進(jìn)行分配。（5）趙剛的遺囑先后有兩份，公證遺囑有效；因遺囑是于遺囑人死亡時(shí)才開

始發(fā)生法律效力的單方民事法律行為，在遺囑發(fā)生效力之前，遺囑人可以隨時(shí)變更或撤

銷其所立的遺囑，因此一個(gè)遺囑人出現(xiàn)多份遺囑的現(xiàn)象并不少見，多份遺囑如果內(nèi)容存

在沖突，就必然導(dǎo)致效力較低的遺囑的相應(yīng)內(nèi)容失效，一般來說，公證遺囑優(yōu)先于一般

形式遺囑，后遺囑優(yōu)先于前遺囑。（6）按照公證遺囑，趙剛的遺產(chǎn)分配結(jié)果是：鄭天天

可以得到15萬元遺產(chǎn)，黃麗可以得到15萬元遺產(chǎn)。（7）黃麗最后的財(cái)產(chǎn)總額為45萬

元。（8）如果趙剛沒有留下遺囑，趙剛的遺產(chǎn)分配結(jié)果是黃麗10萬元、鄭天天10萬元、

趙峰10萬元，因?yàn)辄S麗和趙峰是法定第一順序繼承人，而鄭天天因?yàn)槠淠赣H趙莎即趙

剛的遺產(chǎn)繼承人之一死亡而作為代位繼承人繼承其母親趙莎有權(quán)繼承的三分之一的遺

產(chǎn)份額。

4、（1）張明的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照法定繼承處理；（2）張明的遺產(chǎn)總額為120萬元；（3）可

分得張明遺產(chǎn)的人為張明的父親、張明的母親、夏敏、未出生的孩子；（4）根據(jù)本例所

示，夏敏獲得的遺產(chǎn)總數(shù)約為30萬元；（5）根據(jù)本例所示，夏敏所有的財(cái)產(chǎn)約有80萬

元左右。

項(xiàng)目十二撰寫綜合理財(cái)規(guī)劃建議書

前言

尊敬的于杜白先生：

您好!

首先感謝您到本公司咨詢并尋求財(cái)務(wù)策劃建議。

我們的職責(zé)是準(zhǔn)確評(píng)估您的財(cái)務(wù)需求，并在此基礎(chǔ)上為您提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)建議和

長期的服務(wù)。本理財(cái)規(guī)劃將在不影響您目前的生活方式的前提下，幫助您積累財(cái)富、保

障家庭財(cái)務(wù)狀況，滿足您的財(cái)務(wù)需求。

本理財(cái)計(jì)劃是在您本人提供的目前資料和目標(biāo)基礎(chǔ)上制訂的。請您仔細(xì)閱讀本計(jì)劃

書，以確保這些資料準(zhǔn)確無誤。

本理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)容嚴(yán)格遵守了法律的相關(guān)規(guī)定，理財(cái)計(jì)劃的內(nèi)容需要隨著您本人狀

況和其他因素的變化定期進(jìn)行修改和完善。

您如果有任何疑問，歡迎您隨時(shí)聯(lián)系本公司，我們期待與您共同完善和執(zhí)行本建議。

您的理財(cái)師：XXX

日期：XX年XX月XX日

免責(zé)條款

1、本理財(cái)報(bào)告用來幫助您明確財(cái)務(wù)需求及目標(biāo)，幫助您對理財(cái)事務(wù)進(jìn)行更好的決策。

本理財(cái)報(bào)告是在您提供的資料基礎(chǔ)上，并基于通常可接受的假設(shè)、合理的估計(jì)，綜合考

慮您的資產(chǎn)負(fù)債狀況、理財(cái)目標(biāo)、現(xiàn)金收支以及理財(cái)對策而制定的，推算出的結(jié)果可能

與您的真實(shí)情況存有一定的誤差，您提供信息的完整性、真實(shí)性將有利于我們?yōu)槟愀?/p>

的量身定制個(gè)人理財(cái)計(jì)劃，提供更好的個(gè)人理財(cái)服務(wù)。作為我行尊敬的客戶，所有信息

都由您自愿提供，我們將為您嚴(yán)格保密。

2、所有的理財(cái)規(guī)劃分析都基于您目前的家庭狀況、財(cái)務(wù)狀況、生活環(huán)境、未來目標(biāo)和

計(jì)劃、您對一些金融參數(shù)的假設(shè)、中華人民共和國目前生效的法律（含地方法規(guī)）以及

目前所處的經(jīng)濟(jì)形勢。以上內(nèi)容都有可能發(fā)生變化，我們建議您定期審視您的財(cái)務(wù)目標(biāo)

和規(guī)劃，特別是當(dāng)你的婚姻狀況改變時(shí)更需如此。

3、對本理財(cái)報(bào)告中涉及的金融產(chǎn)品，提供產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)享有對這些產(chǎn)品的最終解釋

權(quán)。同時(shí)，除了確定收益率的金融產(chǎn)品外（如存款、債券），本理財(cái)報(bào)告不保證分析過

程中所采用的金融產(chǎn)品的收益。我行的理財(cái)建議為參考性質(zhì)的，其不代表我行對實(shí)現(xiàn)理

財(cái)目標(biāo)的保證。

假設(shè)前提（見各個(gè)具體規(guī)劃）

教育費(fèi)用年增長率年均通貨膨脹率

收入增長率商業(yè)貸款年利率

養(yǎng)老金年增長率平均投資回報(bào)率

一、客戶信息

1、新增客戶

客戶姓名于杜白性別男

年齡32婚姻狀況已婚

職業(yè)上班族地址廈門市思明區(qū)濱海街道1654號(hào)

學(xué)歷水平研究生聯(lián)系方式

2、家庭成員

關(guān)系成員名稱年齡職業(yè)學(xué)歷水平

配偶范媛29上班族本科

長子于康躍3其他其他

長女

父親

母親

二、理財(cái)目標(biāo)設(shè)定與分析

目標(biāo)類別目標(biāo)描述預(yù)期實(shí)現(xiàn)時(shí)間（年）可變更性

長期目標(biāo)為孩子準(zhǔn)備教育基金15不可變更

長期目標(biāo)建立退休養(yǎng)老基金23可變更

中期目標(biāo)

中期目標(biāo)

短期目標(biāo)購置學(xué)區(qū)房3可變更

短期目標(biāo)

三、客戶財(cái)務(wù)狀況

1、家庭現(xiàn)金流量表

項(xiàng)目金額（元）

工資和薪金307560

自雇收入