企業(yè)法律盡職調(diào)查報(bào)告模板一、前言本法律盡職調(diào)查報(bào)告系為[委托方名稱]就擬對(duì)[目標(biāo)企業(yè)名稱]開展的[交易類型，如投資、并購(gòu)、合作]事項(xiàng)提供法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及決策參考而出具。本次調(diào)查由[受托方名稱，如××律師事務(wù)所]作為法律服務(wù)機(jī)構(gòu)，依據(jù)中國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)、規(guī)范性文件及委托方要求，通過(guò)查閱目標(biāo)企業(yè)提供的文件資料、工商檔案查詢、與相關(guān)人員訪談、公開信息檢索等方式，對(duì)目標(biāo)企業(yè)的法律合規(guī)狀況進(jìn)行全面核查。調(diào)查期間為[起始日期]至[截止日期]，調(diào)查范圍涵蓋目標(biāo)企業(yè)的主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、資產(chǎn)權(quán)屬、債權(quán)債務(wù)、重大合同、勞動(dòng)人事、環(huán)保合規(guī)、涉訴情況、稅務(wù)合規(guī)等方面。二、調(diào)查范圍與方法（一）調(diào)查范圍本次盡職調(diào)查圍繞目標(biāo)企業(yè)的主體合法性、股權(quán)與治理合規(guī)性、資產(chǎn)權(quán)屬清晰性、債權(quán)債務(wù)真實(shí)性、合同履行穩(wěn)定性、勞動(dòng)人事合規(guī)性、環(huán)保與稅務(wù)合規(guī)性、涉訴風(fēng)險(xiǎn)等核心維度展開，具體包括但不限于：1.目標(biāo)企業(yè)的設(shè)立、變更、存續(xù)的法律文件及合規(guī)性；2.股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東權(quán)利義務(wù)及股權(quán)受限情況；3.公司治理結(jié)構(gòu)（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）的運(yùn)作及合規(guī)性；4.固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的權(quán)屬證明及權(quán)利受限情況；5.已知及潛在的債權(quán)債務(wù)、擔(dān)保事項(xiàng)；6.重大合同的簽訂、履行及糾紛風(fēng)險(xiǎn)；7.勞動(dòng)用工制度、勞動(dòng)合同簽訂及社保公積金繳納情況；8.環(huán)保審批手續(xù)、污染防治措施及行政處罰記錄；9.已結(jié)、未結(jié)訴訟/仲裁案件及被執(zhí)行情況；10.稅務(wù)申報(bào)、納稅合規(guī)性及稅收優(yōu)惠享受情況。（二）調(diào)查方法1.文件審查：要求目標(biāo)企業(yè)提供公司章程、工商檔案、資產(chǎn)權(quán)屬證明、合同文本、財(cái)務(wù)報(bào)表、涉訴文書、環(huán)保審批文件、稅務(wù)憑證等核心資料，并對(duì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行交叉驗(yàn)證；2.工商/司法查詢：通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、中國(guó)裁判文書網(wǎng)、執(zhí)行信息公開網(wǎng)、不動(dòng)產(chǎn)登記中心等官方渠道，核查目標(biāo)企業(yè)的工商變更、涉訴、資產(chǎn)抵押/查封等信息；3.人員訪談：與目標(biāo)企業(yè)的股東、董監(jiān)高、財(cái)務(wù)人員、核心業(yè)務(wù)人員進(jìn)行訪談，了解公司運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、歷史糾紛及潛在風(fēng)險(xiǎn)；4.行業(yè)合規(guī)研究：結(jié)合目標(biāo)企業(yè)所屬行業(yè)（如金融、建筑、環(huán)保等），研究特殊監(jiān)管要求及合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估行業(yè)性法律風(fēng)險(xiǎn)。三、目標(biāo)企業(yè)法律狀況核查（一）主體資格與存續(xù)合規(guī)性1.設(shè)立情況目標(biāo)企業(yè)名稱：[企業(yè)全稱]；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：[代碼]；注冊(cè)資本：[金額]；成立日期：[日期]；法定代表人：[姓名]；經(jīng)營(yíng)范圍：[具體范圍]；登記機(jī)關(guān)：[機(jī)關(guān)名稱]。核查要點(diǎn)：營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否在有效期內(nèi)，經(jīng)營(yíng)范圍是否包含需前置/后置審批的項(xiàng)目（如金融、醫(yī)療等），是否已取得對(duì)應(yīng)審批文件（如《金融許可證》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》）。2.變更情況歷次變更記錄：梳理目標(biāo)企業(yè)成立以來(lái)的注冊(cè)資本增減、股東變更、法定代表人變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更、住所地變更等關(guān)鍵變更事項(xiàng)，核查變更決議、章程修正案、工商登記文件是否完備，程序是否符合《公司法》及公司章程要求（如股東會(huì)表決比例、通知程序等）。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)與股東權(quán)利1.股東信息股東名單：列明各股東名稱（或自然人姓名）、出資額、出資方式（貨幣/實(shí)物/知識(shí)產(chǎn)權(quán)等）、持股比例。若存在代持股權(quán)，需核查代持協(xié)議的法律效力（是否違反強(qiáng)制性規(guī)定）、實(shí)際出資憑證及顯名/隱名股東的權(quán)利義務(wù)約定。2.股權(quán)受限情況核查股權(quán)是否存在質(zhì)押、凍結(jié)、查封等權(quán)利負(fù)擔(dān)（通過(guò)工商檔案、人民法院執(zhí)行信息網(wǎng)查詢），若有，需明確質(zhì)權(quán)人/申請(qǐng)執(zhí)行人、受限股權(quán)比例、受限原因及解除條件。3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓合規(guī)性若目標(biāo)企業(yè)存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，核查轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否生效、價(jià)款是否實(shí)繳、是否履行股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)程序（如書面通知其他股東、征求意見(jiàn)記錄），外資企業(yè)還需核查是否符合外商投資準(zhǔn)入特別管理措施要求。（三）公司治理結(jié)構(gòu)1.公司章程重點(diǎn)審查：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)劃分（如股東會(huì)對(duì)重大事項(xiàng)的表決比例、董事會(huì)決策權(quán)限）、議事規(guī)則（如會(huì)議召集程序、表決方式）、股東權(quán)利限制（如表決權(quán)排除、分紅特殊約定）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制（如鎖定期、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)行使方式）等條款，評(píng)估章程是否存在與現(xiàn)行法律沖突或?qū)е轮卫斫┚值娘L(fēng)險(xiǎn)。2.三會(huì)運(yùn)作情況核查近三年股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄、決議文件，確認(rèn)會(huì)議召集程序、表決方式是否合規(guī)，決議內(nèi)容是否與章程及法律規(guī)定一致（如關(guān)聯(lián)交易回避表決、董監(jiān)高任免程序）。3.董監(jiān)高任職合規(guī)性董監(jiān)高名單及任職資格：核查董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否存在《公司法》第一百四十六條規(guī)定的“不得擔(dān)任”情形（如無(wú)民事行為能力、刑事處罰記錄等），是否簽訂競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議或關(guān)聯(lián)交易限制協(xié)議，是否存在交叉任職（如董事兼任總經(jīng)理、監(jiān)事與董事存在親屬關(guān)系）導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（四）資產(chǎn)權(quán)屬與權(quán)利受限1.固定資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)：核查房產(chǎn)、土地的權(quán)屬證書（《不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證》），確認(rèn)權(quán)利主體是否為目標(biāo)企業(yè)，是否存在抵押、查封（通過(guò)不動(dòng)產(chǎn)登記中心查詢），抵押擔(dān)保的主債權(quán)金額、期限及解押條件；若為租賃取得，核查租賃合同的期限、租金支付方式、是否辦理租賃備案，出租方是否有權(quán)出租（如產(chǎn)權(quán)人授權(quán)）。動(dòng)產(chǎn)：核查主要生產(chǎn)設(shè)備、車輛的購(gòu)買合同、發(fā)票、權(quán)屬證明（如機(jī)動(dòng)車登記證書），確認(rèn)是否存在抵押（如設(shè)備抵押登記、車輛抵押）或融資租賃情形，是否與財(cái)務(wù)賬冊(cè)記載一致。2.無(wú)形資產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)：核查商標(biāo)、專利、著作權(quán)、域名的權(quán)屬證書（如《商標(biāo)注冊(cè)證》《專利證書》），確認(rèn)權(quán)利人為目標(biāo)企業(yè)，是否存在許可使用（獨(dú)占/排他/普通許可）或侵權(quán)糾紛（通過(guò)中國(guó)商標(biāo)網(wǎng)、專利檢索系統(tǒng)查詢）；若為受讓取得，核查轉(zhuǎn)讓協(xié)議的履行情況（如價(jià)款支付、權(quán)屬變更登記）。其他無(wú)形資產(chǎn)：如特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、字號(hào)權(quán)等，核查是否取得對(duì)應(yīng)行政許可（如《電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》），許可期限及續(xù)期條件。（五）債權(quán)債務(wù)與擔(dān)保1.債權(quán)情況應(yīng)收賬款：梳理主要應(yīng)收賬款的合同依據(jù)、對(duì)賬單、付款憑證，核查是否存在訴訟時(shí)效過(guò)期（如超過(guò)3年未主張權(quán)利）、債務(wù)人破產(chǎn)/失聯(lián)導(dǎo)致的壞賬風(fēng)險(xiǎn)；若為關(guān)聯(lián)方債權(quán)，需評(píng)估交易的真實(shí)性及公允性（如價(jià)格是否合理、是否存在利益輸送）。其他債權(quán)：如預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，核查款項(xiàng)性質(zhì)（如借款、代墊款）及法律依據(jù)，是否存在無(wú)合同、無(wú)憑證的“賬外債權(quán)”。2.債務(wù)情況金融債務(wù)：核查銀行貸款、債券發(fā)行的合同文本，確認(rèn)借款金額、利率、還款期限、擔(dān)保方式，是否存在逾期還款或違約觸發(fā)事件（如財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)導(dǎo)致加速到期）。經(jīng)營(yíng)性債務(wù)：梳理應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、稅費(fèi)等，核查是否存在拖欠貨款（供應(yīng)商催款函、訴訟風(fēng)險(xiǎn)）、欠繳社保/稅費(fèi)（通過(guò)社保部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢）。3.擔(dān)保事項(xiàng)核查目標(biāo)企業(yè)作為保證人或抵押人/出質(zhì)人的擔(dān)保合同，確認(rèn)擔(dān)保類型（一般保證/連帶責(zé)任保證、動(dòng)產(chǎn)/權(quán)利質(zhì)押等）、被擔(dān)保人（是否為關(guān)聯(lián)方）、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限，是否存在超額擔(dān)?；蛭唇?jīng)股東會(huì)/董事會(huì)決議的違規(guī)擔(dān)保（尤其上市公司、國(guó)有企業(yè)需關(guān)注決策程序合規(guī)性）。（六）重大合同履行與糾紛風(fēng)險(xiǎn)1.合同類型與核心條款按業(yè)務(wù)類型分類（如采購(gòu)合同、銷售合同、合作協(xié)議、借款合同、建設(shè)工程合同等），選取金額占比超[X%]或?qū)?jīng)營(yíng)有重大影響的合同，審查：合同主體：對(duì)方是否具備履約能力（如注冊(cè)資本、涉訴情況），是否存在無(wú)權(quán)代理或超越經(jīng)營(yíng)范圍簽訂合同的情形；標(biāo)的與金額：是否明確具體，價(jià)格是否公允（如關(guān)聯(lián)交易需說(shuō)明定價(jià)依據(jù)）；履行期限與方式：交貨/付款節(jié)點(diǎn)是否清晰，是否存在履行障礙（如供應(yīng)商停產(chǎn)、客戶違約前兆）；違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決：違約金比例是否合理，爭(zhēng)議解決方式（訴訟/仲裁）及管轄地是否對(duì)目標(biāo)企業(yè)有利。2.合同履行情況核查合同履行的憑證（如交貨單、驗(yàn)收單、付款憑證），確認(rèn)是否存在違約行為（如遲延交貨、拖欠貨款），是否引發(fā)仲裁/訴訟（通過(guò)裁判文書網(wǎng)查詢），若有，說(shuō)明案件進(jìn)展及可能的賠償責(zé)任。（七）勞動(dòng)人事合規(guī)性1.勞動(dòng)合同管理核查勞動(dòng)合同簽訂率（是否全員簽訂）、合同類型（固定期限/無(wú)固定期限/以完成一定任務(wù)為期限）、試用期約定（是否超過(guò)法定上限）、薪酬結(jié)構(gòu)（是否包含加班費(fèi)、績(jī)效獎(jiǎng)金），是否存在未簽書面合同導(dǎo)致的二倍工資風(fēng)險(xiǎn)。2.社保與公積金核查社保公積金繳納基數(shù)（是否與工資總額一致）、繳納比例（是否符合當(dāng)?shù)匾?guī)定）、繳納記錄（是否存在欠繳、漏繳），是否因未繳社保導(dǎo)致員工工傷/醫(yī)療費(fèi)用無(wú)法報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)章制度與勞動(dòng)糾紛核查員工手冊(cè)、考勤制度、獎(jiǎng)懲制度等是否經(jīng)民主程序（如職工代表大會(huì)討論）及公示（如員工簽收記錄），內(nèi)容是否違反《勞動(dòng)法》《勞動(dòng)合同法》（如罰款條款、單方調(diào)崗規(guī)定）；梳理近三年勞動(dòng)仲裁/訴訟案件，說(shuō)明案由（如拖欠工資、違法解除勞動(dòng)合同）、結(jié)果（勝訴/敗訴）、賠償金額，評(píng)估是否存在群體性糾紛風(fēng)險(xiǎn)（如欠薪導(dǎo)致員工罷工）。（八）環(huán)保合規(guī)性1.行業(yè)與審批要求若目標(biāo)企業(yè)屬于重污染行業(yè)（如化工、印染、電鍍），核查是否取得《環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)》《排污許可證》，審批機(jī)關(guān)及有效期，是否按要求開展環(huán)保驗(yàn)收（如建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)保驗(yàn)收）。2.污染防治與處罰記錄核查污染防治設(shè)施（如污水處理設(shè)備、廢氣處理裝置）的運(yùn)行記錄、監(jiān)測(cè)報(bào)告，是否符合排放標(biāo)準(zhǔn)；通過(guò)生態(tài)環(huán)境部門官網(wǎng)查詢是否存在環(huán)保行政處罰（如超標(biāo)排放、未批先建），處罰事由、整改要求及是否履行完畢。（九）涉訴與被執(zhí)行情況1.已結(jié)案件列明近三年已結(jié)訴訟/仲裁案件的案由（如買賣合同糾紛、勞動(dòng)爭(zhēng)議）、案號(hào)、審理法院/仲裁機(jī)構(gòu)、判決/裁決結(jié)果（勝訴/敗訴）、執(zhí)行情況（是否履行完畢），評(píng)估對(duì)目標(biāo)企業(yè)信用及財(cái)產(chǎn)的影響（如敗訴導(dǎo)致的賠償、商譽(yù)損失）。2.未結(jié)案件列明未結(jié)案件的案由、原告/申請(qǐng)人、被告/被申請(qǐng)人、訴訟/仲裁請(qǐng)求、案件進(jìn)展（如一審開庭、二審上訴），分析勝訴可能性及潛在賠償金額（如合同糾紛中對(duì)方主張的違約金）。3.被執(zhí)行情況通過(guò)“中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)”查詢目標(biāo)企業(yè)是否為被執(zhí)行人，執(zhí)行法院、執(zhí)行依據(jù)、執(zhí)行標(biāo)的、執(zhí)行狀態(tài)（如全部未履行、部分履行），是否被列入失信被執(zhí)行人名單或限制高消費(fèi)，對(duì)企業(yè)融資、招投標(biāo)的影響。（十）稅務(wù)合規(guī)性1.納稅申報(bào)與繳納核查企業(yè)所得稅、增值稅、印花稅等主要稅種的納稅申報(bào)表、完稅證明，確認(rèn)是否按時(shí)申報(bào)、足額繳納，是否存在偷稅、漏稅嫌疑（如收入與納稅額不匹配、發(fā)票違規(guī)開具）。2.稅收優(yōu)惠與稽查若目標(biāo)企業(yè)享受稅收優(yōu)惠（如高新技術(shù)企業(yè)所得稅減免、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠），核查優(yōu)惠政策的適用條件（如研發(fā)費(fèi)用占比、從業(yè)人數(shù)）及備案文件，是否存在“騙稅”風(fēng)險(xiǎn)；核查近三年稅務(wù)稽查報(bào)告，是否存在補(bǔ)稅、滯納金或罰款，整改措施是否落實(shí)。四、法律風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)與建議（一）重大法律風(fēng)險(xiǎn)（需立即整改或影響交易決策）1.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)1]：如股權(quán)代持未披露，可能導(dǎo)致隱名股東主張權(quán)利，建議要求顯名股東與隱名股東出具《無(wú)爭(zhēng)議聲明》，或通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓/顯名程序解決代持；2.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)2]：如房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記，存在被開發(fā)商抵押/查封的風(fēng)險(xiǎn)，建議要求出賣方限期辦理過(guò)戶，或解除買賣合同并索賠；3.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)3]：如環(huán)保處罰未整改，可能被責(zé)令停產(chǎn)，建議立即啟動(dòng)整改并申請(qǐng)復(fù)查，完善污染防治設(shè)施。（二）一般法律風(fēng)險(xiǎn)（需限期整改，不影響交易但需關(guān)注）1.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)4]：如部分員工未簽勞動(dòng)合同，建議30日內(nèi)補(bǔ)簽，避免二倍工資賠償；2.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)5]：如應(yīng)收賬款超訴訟時(shí)效，建議發(fā)送催款函并留存憑證，重新起算時(shí)效；3.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)6]：如公司章程議事規(guī)則不清晰，建議召開股東會(huì)修訂章程，明確表決程序。（三）輕微法律風(fēng)險(xiǎn)（需日常關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)較低）1.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)7]：如個(gè)別合同未約定爭(zhēng)議解決方式，建議后續(xù)合同補(bǔ)充約定仲裁或訴訟管轄；2.[風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)8]：如社?；鶖?shù)與工資不符，建議逐步調(diào)整至合規(guī)水平，避免被社保部門稽查。五、附件清單本報(bào)告附件包含以下文件（復(fù)印件或電子文檔），供委托方進(jìn)一步核查：1.目標(biāo)企業(yè)《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《公司章程》及歷次工商變更登記文件；2.股東身份證明、出資憑證、股權(quán)代持協(xié)議（