中級銀行從業(yè)資格之中級公司信貸綜合測試卷及答案詳解一、單項選擇題（共40題，每題1分，共40分。每題只有一個正確答案，請將正確選項填入括號內(nèi)）1.下列關(guān)于公司信貸業(yè)務(wù)中“貸前調(diào)查”核心目的的說法，正確的是()A.確?？蛻艟邆渫耆袷滦袨槟芰.評估客戶還款意愿與還款能力C.完成監(jiān)管報表填報D.鎖定抵質(zhì)押物評估價值2.在流動資金貸款需求測算中，若企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)較上年延長20天，則銀行應(yīng)重點關(guān)注的潛在風(fēng)險是()A.存貨積壓B.銷售回款速度放緩C.應(yīng)付賬款增加D.預(yù)收賬款減少3.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法》，對一般企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為()A.20%B.50%C.75%D.100%4.下列哪項不屬于信貸合同中的“加速到期條款”觸發(fā)條件()A.借款人交叉違約B.借款人提供虛假財務(wù)報表C.借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)變更D.借款人提前部分還款5.在銀團(tuán)貸款中，承擔(dān)牽頭安排、包銷分銷職能的成員行被稱為()A.代理行B.牽頭行C.參與行D.顧問行6.對制造業(yè)客戶進(jìn)行信用評級時，下列財務(wù)指標(biāo)權(quán)重通常最高的是()A.資產(chǎn)負(fù)債率B.經(jīng)營活動現(xiàn)金流/流動負(fù)債C.毛利率D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率7.若某項目融資IRR（內(nèi)部收益率）為9%，而銀行加權(quán)資金成本為6%，則銀行可接受的最低貸款利率應(yīng)()A.不低于9%B.不低于6%C.介于6%—9%之間D.不高于6%8.下列關(guān)于“綠色信貸”表述錯誤的是()A.銀行需建立環(huán)境與社會風(fēng)險分類制度B.對環(huán)保違法企業(yè)可實施一票否決C.綠色貸款只能投向可再生能源項目D.銀行應(yīng)披露綠色信貸統(tǒng)計信息9.在貸款五級分類中，借款人雖存在不利因素，但正常經(jīng)營收入尚可償債，應(yīng)劃分為()A.正常B.關(guān)注C.次級D.可疑10.銀行對某企業(yè)發(fā)放1年期流動資金貸款，采用“貼現(xiàn)法”收息，實際支付本金900萬元，到期償還1000萬元，其有效年利率為()A.10.00%B.11.11%C.12.00%D.12.50%11.下列哪項最能有效緩釋項目融資中的“完工風(fēng)險”()A.項目公司股權(quán)質(zhì)押B.建設(shè)期履約保函C.原料供應(yīng)長協(xié)D.最低購電量協(xié)議12.在信貸資產(chǎn)證券化的“真實出售”環(huán)節(jié)，銀行主要目的是()A.降低負(fù)債規(guī)模B.實現(xiàn)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.提高撥備覆蓋率D.增加存款規(guī)模13.對房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放開發(fā)貸款時，銀行要求“四證齊全”中的“四證”不包括()A.國有土地使用證B.建設(shè)用地規(guī)劃許可證C.商品房預(yù)售許可證D.建筑工程施工許可證14.若央行上調(diào)支農(nóng)支小再貸款利率，則銀行對小微企業(yè)的實際貸款利率最可能()A.下降B.不變C.上升D.先降后升15.下列關(guān)于“應(yīng)收賬款質(zhì)押融資”表述正確的是()A.質(zhì)押率通常不超過50%B.無需在中國人民銀行征信中心登記C.付款人信用等級決定質(zhì)押率上限D(zhuǎn).只能采用固定利率定價16.銀行對集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理的核心目的是()A.降低客戶融資成本B.防止多頭授信與過度融資C.提高市場份額D.簡化審批流程17.在貸款定價模型中，用于補償銀行預(yù)期損失的要素是()A.資金成本B.風(fēng)險溢價C.違約概率×違約損失率D.運營費用率18.下列哪項屬于“供應(yīng)鏈信貸”中核心企業(yè)的主要作用()A.提供反擔(dān)保B.承擔(dān)第一性付款責(zé)任C.提供真實交易數(shù)據(jù)D.出具銀行承兌匯票19.若某企業(yè)已在我行貸款出現(xiàn)逾期90天，則其征信報告最可能被標(biāo)記為()A.關(guān)注B.次級C.可疑D.損失20.銀行采用“保理”方式受讓應(yīng)收賬款時，對買方信用風(fēng)險承擔(dān)主體是()A.賣方B.銀行C.保險公司D.倉儲監(jiān)管方21.下列關(guān)于“貸款承諾”表述正確的是()A.屬于表外業(yè)務(wù)B.不計入銀行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)C.不得收取承諾費D.到期必須放款22.在信貸審批流程中，有權(quán)審批人基于“三位一體”原則不包括()A.盡職調(diào)查B.風(fēng)險審查C.貸后管理D.問責(zé)到人23.對出口企業(yè)辦理“福費廷”業(yè)務(wù)時，銀行買入的債權(quán)性質(zhì)為()A.即期信用證B.遠(yuǎn)期承兌匯票/遠(yuǎn)期信用證C.備用信用證D.銀行保函24.下列哪項最能體現(xiàn)“第二還款來源”()A.經(jīng)營活動現(xiàn)金流B.抵押房產(chǎn)變現(xiàn)價值C.股東增資承諾D.政府補貼收入25.銀行對某項目發(fā)放10年期貸款，采用“等額本金”還款方式，則借款人每月還款額變化趨勢為()A.逐月遞增B.逐月遞減C.保持不變D.先增后減26.在信貸系統(tǒng)中，觸發(fā)“紅色預(yù)警”信號通常指貸款逾期天數(shù)達(dá)到()A.1—30天B.31—60天C.61—90天D.91天以上27.下列關(guān)于“聯(lián)合授信”機制表述錯誤的是()A.由3家以上銀行組成B.成員行共享融資余額信息C.牽頭行必須承擔(dān)最高份額D.企業(yè)不得突破聯(lián)合授信限額28.銀行對鋼鐵企業(yè)發(fā)放貸款時，最應(yīng)關(guān)注的宏觀先行指標(biāo)是()A.社會融資規(guī)模B.制造業(yè)PMIC.房屋新開工面積D.鐵礦石港口庫存29.若某筆貸款擔(dān)保方式為“保證+抵押”，則清償順序原則上為()A.保證人先清償B.抵押物先清償C.銀行可自由選擇D.按合同約定比例30.在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中，采用“回購式”轉(zhuǎn)讓的會計處理應(yīng)計入()A.表外科目B.賣出回購金融資產(chǎn)C.投資收益D.存放同業(yè)31.下列哪項屬于“貸后管理”中的“資金用途監(jiān)控”手段()A.受托支付B.征信查詢C.抵押登記D.評級更新32.銀行對平臺公司新增貸款時，必須落實的“債貸統(tǒng)一”原則是指()A.貸款與債券余額合并計算B.貸款與債券期限錯配C.貸款與債券利率一致D.貸款與債券發(fā)行主體分離33.在信貸審批中，采用“打分卡”模式時，若客戶評分低于準(zhǔn)入線，則()A.直接否決B.可進(jìn)入人工復(fù)議C.自動上調(diào)評分D.降低貸款額度即可34.下列關(guān)于“利率互換”在信貸風(fēng)險管理中的作用表述正確的是()A.鎖定貸款利息收入B.對沖基準(zhǔn)利率波動風(fēng)險C.降低客戶違約概率D.提高資本充足率35.銀行對某企業(yè)發(fā)放循環(huán)貸款，額度1億元，期限1年，企業(yè)已提用6000萬元，則風(fēng)險暴露為()A.4000萬元B.6000萬元C.1億元D.視承諾費比例而定36.下列哪項屬于“信貸資產(chǎn)減值”計提的客觀證據(jù)()A.借款人控股股東變更B.借款人信用評級下調(diào)兩級C.借款人所在行業(yè)景氣度下滑D.借款人股票價格下跌37.在“銀稅互動”模式下，銀行獲取企業(yè)納稅數(shù)據(jù)的授權(quán)主體是()A.銀保監(jiān)會B.企業(yè)本身C.稅務(wù)局D.人民銀行38.若某筆貸款原期限為5年，銀行同意展期2年，則展期后貸款風(fēng)險分類至少為()A.正常B.關(guān)注C.次級D.可疑39.下列關(guān)于“LPR定價轉(zhuǎn)換”表述正確的是()A.存量貸款必須轉(zhuǎn)換為LPR浮動B.轉(zhuǎn)換后利率不得高于原利率C.轉(zhuǎn)換時點重定價周期最短為6個月D.銀行可與客戶協(xié)商重定價周期40.銀行對某企業(yè)發(fā)放信用貸款，最應(yīng)重點考察的財務(wù)指標(biāo)是()A.速動比率B.利息保障倍數(shù)C.存貨周轉(zhuǎn)率D.資本積累率二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分。每題至少有兩個正確答案，多選、少選、錯選均不得分）1.下列屬于“信貸業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險”的有()A.未執(zhí)行面簽面談制度B.貸款資金流入股市C.抵押物評估價值虛高D.未按季進(jìn)行貸后檢查E.貸款利率低于資金成本2.銀行對小微企業(yè)開展“供應(yīng)鏈金融”可采用的控貨手段包括()A.動態(tài)質(zhì)押B.倉單質(zhì)押C.應(yīng)收賬款質(zhì)押D.核心企業(yè)差額回購E.保理融資3.下列屬于“項目融資”特有風(fēng)險的有()A.完工風(fēng)險B.原料價格風(fēng)險C.匯兌風(fēng)險D.政策補貼退坡風(fēng)險E.通貨膨脹風(fēng)險4.銀行進(jìn)行“壓力測試”時應(yīng)設(shè)定的宏觀情景包括()A.GDP增速大幅下滑B.房價下跌30%C.基準(zhǔn)利率上調(diào)200BPD.失業(yè)率上升5個百分點E.本幣貶值20%5.下列屬于“第二支柱”監(jiān)管要求的有()A.內(nèi)部資本充足評估程序（ICAAP）B.杠桿率C.流動性覆蓋率D.監(jiān)管檢查評估（SREP）E.信息披露6.銀行對集團(tuán)客戶進(jìn)行“統(tǒng)一授信”應(yīng)涵蓋的融資品種包括()A.貸款B.票據(jù)承兌C.債券投資D.開立信用證E.貸款承諾7.下列屬于“綠色信貸”分類環(huán)境與社會風(fēng)險A類項目的有()A.火電擴建B.城市軌道交通C.跨境石油管線D.大型水電站E.垃圾焚燒發(fā)電8.銀行對“平臺公司”貸款應(yīng)重點核查的財務(wù)特征有()A.政府補貼占利潤比重高B.現(xiàn)金流長期依賴籌資活動C.資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)均值D.存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)持續(xù)下降E.資本公積占比異常上升9.下列屬于“貸款減值”階段三（已發(fā)生信用減值）觸發(fā)信號的有()A.本金逾期90天以上B.借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序C.抵押物司法拍賣D.評級下調(diào)至CCCE.利息逾期30天10.銀行開展“信貸資產(chǎn)證券化”可帶來的效果有()A.釋放經(jīng)濟(jì)資本B.提高資產(chǎn)流動性C.降低不良貸款率D.增加存款規(guī)模E.轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險三、判斷題（共10題，每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）1.銀行對同一客戶發(fā)放的多筆貸款，若擔(dān)保方式不同，可分別進(jìn)行風(fēng)險分類。()2.項目融資中，銀行通常要求項目公司股東提供完工擔(dān)保，以降低完工風(fēng)險。()3.根據(jù)《貸款通則》，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)不受貸款額度管理限制。()4.銀行對小微企業(yè)貸款采用“銀稅互動”模式時，可完全免除抵押要求。()5.在信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中，若銀行保留全部風(fēng)險，則該筆資產(chǎn)仍在表內(nèi)核算。()6.銀行對房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放并購貸款，貸款額度不得超過并購交易價款的60%。()7.采用“等額本息”還款方式的貸款，前期償還的本金比例高于利息比例。()8.銀行對同一抵押物再次發(fā)放貸款時，必須取得第一順位抵押權(quán)人同意。()9.銀行可通過利率互換將固定利率貸款轉(zhuǎn)換為浮動利率，以降低利率風(fēng)險。()10.銀行對“僵尸企業(yè)”必須實施“債轉(zhuǎn)股”，不得簡單抽貸斷貸。()四、填空題（共10題，每題1分，共10分）1.銀行對某企業(yè)發(fā)放貸款，采用“受托支付”方式，貸款資金直接支付至___賬戶。答案：交易對手2.根據(jù)《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法》，對單一非同業(yè)客戶的風(fēng)險暴露不得超過銀行一級資本凈額的___%。答案：153.銀行對項目融資進(jìn)行償債備付率（DSCR）測算，一般要求貸款期內(nèi)最低DSCR不低于___。答案：1.34.在信貸資產(chǎn)證券化的“破產(chǎn)隔離”機制中，特殊目的載體（SPV）通常采用___形式。答案：信托計劃5.銀行對小微企業(yè)貸款實施“兩增兩控”，其中“兩增”指單戶授信1000萬元以下小微企業(yè)貸款同比增速不低于各項貸款增速，戶數(shù)不低于___。答案：上年同期6.銀行對某筆貸款計提減值準(zhǔn)備，采用“預(yù)期信用損失模型”中的三階段法，若信用風(fēng)險顯著增加，應(yīng)計入第___階段。答案：二7.銀行對平臺公司貸款進(jìn)行“債貸統(tǒng)一”管理時，應(yīng)將企業(yè)債券余額與貸款余額合并計算，統(tǒng)一納入___管理。答案：授信限額8.在銀團(tuán)貸款中，代理行負(fù)責(zé)貸款資金劃付、本息回收及___事項。答案：擔(dān)保物權(quán)管理9.銀行對某企業(yè)發(fā)放循環(huán)貸款，若企業(yè)未在額度有效期內(nèi)提用，則需向銀行支付___費用。答案：承諾費10.銀行對“綠色信貸”項目實行環(huán)境與社會風(fēng)險評估，若項目為A類，則必須聘請第三方機構(gòu)進(jìn)行___評估。答案：獨立審查五、簡答題（共4題，每題5分，共20分）1.簡述銀行對集團(tuán)客戶“統(tǒng)一授信”管理的核心流程與關(guān)鍵控制點。(1).集團(tuán)客戶識別：通過股權(quán)、實際控制人、協(xié)議安排等維度判定并表范圍(2).授信限額測算：依據(jù)集團(tuán)合并報表、行業(yè)特點、償債能力等設(shè)定上限(3).成員行申報：各成員行逐筆上報融資需求，統(tǒng)一匯總至主辦行(4).風(fēng)險審查：主辦行牽頭評估集團(tuán)整體風(fēng)險，防止多頭、過度融資(5).有權(quán)人審批：超權(quán)限報總行貸審會，審批后統(tǒng)一批復(fù)并分配額度(6).合同簽訂：統(tǒng)一授信協(xié)議明確限額、用途、擔(dān)保、交叉違約條款(7).貸后監(jiān)控：建立大額風(fēng)險暴露臺賬，動態(tài)監(jiān)測集團(tuán)并表融資余額(8).預(yù)警退出：觸發(fā)限額超標(biāo)、評級下調(diào)等信號，啟動壓縮退出程序2.簡述“預(yù)期信用損失模型”三階段法的劃分標(biāo)準(zhǔn)及會計處理差異。(1).階段一：信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后未顯著增加，按12個月預(yù)期損失計提減值(2).階段二：信用風(fēng)險顯著增加但尚未發(fā)生信用減值，按整個存續(xù)期預(yù)期損失計提(3).階段三：已發(fā)生信用減值，按整個存續(xù)期預(yù)期損失計提，并確認(rèn)減值利息收入(4).會計處理差異：階段一利息收入按賬面總額×實際利率，階段二同階段一，階段三按攤余成本×實際利率(5).階段轉(zhuǎn)移標(biāo)準(zhǔn)：采用逾期天數(shù)、評級下調(diào)、宏觀情景惡化等定量定性指標(biāo)綜合判斷3.簡述銀行對“僵尸企業(yè)”識別與處置的主要措施。(1).建立識別標(biāo)準(zhǔn)：連續(xù)虧損三年以上、依靠續(xù)貸或政府補貼維持經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債率高于行業(yè)均值50%以上(2).名單制管理：納入內(nèi)部黑名單，暫停新增授信，壓縮存量融資(3).分類施策：對有望重組企業(yè)實施債轉(zhuǎn)股、引入戰(zhàn)略投資者；對無救助價值企業(yè)推動破產(chǎn)清算(4).風(fēng)險隔離：要求追加有效擔(dān)保，提高風(fēng)險溢價，提前計提減值準(zhǔn)備(5).監(jiān)管協(xié)同：與地方政府、法院、資產(chǎn)管理公司建立溝通機制，推動不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓4.簡述“綠色信貸”對環(huán)境與社會風(fēng)險A類項目的管理要求。(1).貸前調(diào)查：收集環(huán)境影響評價報告、水土保持方案、征地移民安置方案(2).獨立評估：聘請具備資質(zhì)的第三方機構(gòu)進(jìn)行環(huán)境與社會盡職調(diào)查(3).風(fēng)險緩釋：制定環(huán)境管理計劃（EMP），明確監(jiān)測指標(biāo)、整改時限、資金安排(4).合同條款：將環(huán)保審批文件、環(huán)境管理計劃作為放款先決條件，設(shè)置環(huán)保違約事件(5).貸后監(jiān)控：按季核查環(huán)保設(shè)施運行、污染物排放數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)立即啟動預(yù)警或提前收貸六、案例分析題（共1題，共20分）背景材料：A公司主營新能源汽車動力電池制造，成立于2018年，注冊資本5億元，實際控制人為自然人甲。2023年末，公司資產(chǎn)總額50億元，負(fù)債總額35億元，全年營業(yè)收入40億元，凈利潤2億元，經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額-3億元。公司擬投資新建一條年產(chǎn)10GWh生產(chǎn)線，總投資30億元，其中自籌10億元，向銀行申請項目貸款20億元，期限8年，寬限期2年，擔(dān)保方式為土地及廠房抵押（評估價值12億元）+實際控制人連帶責(zé)任保證+設(shè)備抵押（評估價值8億元）。項目預(yù)計IRR為11%，銀行加權(quán)資金成本5%，要求DSCR≥1.3。問題：請計算項目融資的資產(chǎn)負(fù)債率、抵押覆蓋率，并評估擔(dān)保充足性。結(jié)合現(xiàn)金流為負(fù)、IRR高于資金成本的情況，分析銀行應(yīng)關(guān)注的核心風(fēng)險。提出銀行可采取的風(fēng)險緩釋措施（至少5條）。若項目投產(chǎn)后第3年DSCR降至1.1，銀行應(yīng)如何處置？參考答案：資產(chǎn)負(fù)債率=35/50=70%；項目新增負(fù)債20億元，建成后資產(chǎn)負(fù)債率預(yù)計=(35+20)/(50+30)=55/80=68.75%；抵押覆蓋率=(12+8)