2025國考國家金融監(jiān)督管理總局鷹潭監(jiān)管分局面試試題及答案【材料背景】鷹潭市2024年GDP1387億元，同比增長6.8%，總量列全省第9；銅產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占規(guī)上工業(yè)62%，涉銅企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)68天，高于全國平均21天；轄內(nèi)法人銀行6家，其中3家不良率高于2.5%；2024年12月末，轄內(nèi)普惠小微貸款余額312億元，同比增速9.4%，低于全省平均4.2個百分點；轄內(nèi)唯一一家信托公司——江西銅信信托，2024年因“銅價套保失敗”計提減值7.3億元，凈資本覆蓋率降至102%，逼近100%監(jiān)管紅線；2025年2月，鷹潭市獲得國務(wù)院批復(fù)建設(shè)“國家級銅基新材料創(chuàng)新中心”，中央財政將連續(xù)三年每年安排8億元專項補助，要求撬動社會資本比例不低于1:3?！绢}型一：公共題·單點追問】（每人1題，限時3分鐘）1.考生A：請用“監(jiān)管沙盒”思維，設(shè)計一個可在鷹潭落地的“銅產(chǎn)業(yè)應(yīng)收賬款數(shù)字憑證”試點方案，要求兼顧中小企業(yè)融資與金融風(fēng)險管理。2.考生B：江西銅信信托凈資本覆蓋率102%，若其2025年Q1再次虧損2億元，你將如何依法采取早期干預(yù)措施？3.考生C：鷹潭普惠小微貸款增速落后全省平均，請從“監(jiān)管評價”角度提出可量化的整改指標，并說明如何與央行貨幣政策工具掛鉤?！绢}型二：小組共識題】（共1題，三人討論12分鐘，需形成一致意見并推舉一人總結(jié)3分鐘）材料：2025年3月，某頭部銅加工企業(yè)（集團總資產(chǎn)480億元，占鷹潭市規(guī)上工業(yè)產(chǎn)值28%）旗下財務(wù)公司，擬面向集團外部上下游企業(yè)開展“票據(jù)+保理”產(chǎn)業(yè)鏈金融，額度200億元，期限3年，利率LPR+80BP。該財務(wù)公司目前資本凈額45億元，對集團內(nèi)單一客戶授信集中度已達18%，接近20%監(jiān)管紅線。鷹潭監(jiān)管分局收到備案報告后，內(nèi)部出現(xiàn)兩種意見：甲意見認為應(yīng)“無條件備案”，理由是財務(wù)公司不屬于銀保監(jiān)會監(jiān)管范圍；乙意見認為應(yīng)“穿透認定實質(zhì)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)”，需按《商業(yè)銀行法》申請牌照。請三人討論：分局最終應(yīng)出具何種監(jiān)管意見？并給出法律依據(jù)、風(fēng)險測算、后續(xù)檢查計劃?！绢}型三：情景模擬題】（每人1題，限時4分鐘，考官扮演企業(yè)董事長，考生以“鷹潭監(jiān)管分局檢查大隊副大隊長”身份現(xiàn)場對話）1.考生A：你帶隊對某農(nóng)商行進行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)其2024年12月31日將一筆3.8億元“銅貿(mào)企業(yè)流動資金貸款”違規(guī)轉(zhuǎn)入“房地產(chǎn)開發(fā)貸”科目，以規(guī)避地產(chǎn)貸款集中度考核。董事長辯稱“銅貿(mào)企業(yè)同時持有地產(chǎn)項目，資金混用是行業(yè)慣例”。請現(xiàn)場說服其立即整改并接受處罰。2.考生B：你收到舉報，江西銅信信托某TOT產(chǎn)品（規(guī)模12億元）底層資產(chǎn)為虛構(gòu)的“銅精礦未來貨權(quán)”，融資方實為關(guān)聯(lián)空殼公司。信托經(jīng)理已失聯(lián)。大量投資者聚集在公司門口。董事長以“信托財產(chǎn)獨立”為由拒絕剛兌。請現(xiàn)場對話，要求董事長履行“受托人盡責(zé)”義務(wù)，并提出風(fēng)險處置路線圖。3.考生C：2025年4月，鷹潭市普惠金融改革試驗區(qū)驗收在即，但你發(fā)現(xiàn)轄內(nèi)兩家村鎮(zhèn)銀行2024年末“普惠小微貸款”數(shù)據(jù)分別虛增1.7億元、1.2億元。董事長聯(lián)名上書，稱“若被通報，將引發(fā)擠兌”，請求“內(nèi)部協(xié)商、數(shù)據(jù)回調(diào)”。請現(xiàn)場拒絕其不當(dāng)訴求，并給出監(jiān)管容忍與處罰的平衡方案?！绢}型四：專業(yè)加試題】（每人1題，限時3分鐘，需用英文回答，允許出現(xiàn)專業(yè)術(shù)語）1.考生A：AccordingtoBaselIIIoutputfloor,howwouldyoucalibratetherisk-weightedassetsforacopper-smeltingSMEwitha3-yearrevolvingcreditfacility,giventhatthebank’sinternalratingmodelassignsa1.5%PDand45%LGD?Pleaseprovidetheformulaandnumericalresult.2.考生B：UnderthenewIFRS9“expectedcreditloss”model,howshouldJiangxiCopperTrustmeasureECLforaTOTproductwhoseunderlyingassetsarefuturecopperreceivables?Listthethree-stagetriggersandtheappropriateaccountingentriesatinitialrecognition.3.考生C：ThePBoClaunchedtheCarbonReductionSupportToolin2021.IfaYingtan-basedcopperrecyclerappliesfora200millionyuanloanat3.2%witha60%CRSTquota,pleasecalculatetheeffectivesubsidyspreadandexplainhowyouwouldverifythe“additionality”requirementinyouroff-siteexamination.————————答案部分————————【考生A·公共題1】結(jié)論：我設(shè)計“銅鏈e證”沙盒試點，采用“應(yīng)收賬款數(shù)字憑證+有限追索保理+智能合約風(fēng)控”三位一體模式，可在6個月內(nèi)落地。依據(jù)：1.《中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展監(jiān)管沙盒工作的通知》允許創(chuàng)新融資工具；2.鷹潭銅產(chǎn)業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模年均420億元，數(shù)字化率不足15%，存在可質(zhì)押資產(chǎn)沉睡。數(shù)據(jù)：來源：鷹潭市統(tǒng)計局2024年報，銅貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款余額420.3億元，周轉(zhuǎn)天數(shù)68天；來源：人民銀行征信中心，2024年鷹潭地區(qū)動產(chǎn)融資登記1.9萬筆，金額僅98億元，滲透率23%。對策：①準入：選擇“江銅集團—上游中小礦商”鏈條先行，礦商年營收1—5億元，應(yīng)收賬款賬期90天以內(nèi)，歷史違約率<1%。②結(jié)構(gòu)：江銅集團核心企業(yè)簽發(fā)“銅鏈e證”，金額拆分至100萬元/張，可在江西銅業(yè)財務(wù)公司、鷹潭農(nóng)商行兩級保貼，年化融資利率控制在5%—5.5%，低于傳統(tǒng)保理2個百分點。③風(fēng)控：智能合約嵌入銅價預(yù)警，當(dāng)滬銅主力合約收盤價低于55000元/噸連續(xù)5個交易日，自動觸發(fā)追加保證金或提前回款；同時接入稅務(wù)發(fā)票流，確?！八牧骱弦弧薄＂芡顺觯荷澈衅?2個月，若不良率>1%或銅價波動導(dǎo)致風(fēng)險補償金耗盡，立即叫停；若不良率<0.8%，則申請全省推廣并納入《江西省銅產(chǎn)業(yè)促進條例》地方標準。⑤配套：分局設(shè)立“銅鏈e證風(fēng)險監(jiān)測專窗”，逐月采集憑證融資余額、銅價波動率、中小企業(yè)融資成本下降幅度，形成月度《沙盒運行白皮書》向總局報告。【考生B·公共題2】結(jié)論：若江西銅信信托2025年Q1再虧2億元，凈資本覆蓋率將跌破100%，我將依法啟動《信托公司凈資本管理辦法》第二十八條早期干預(yù)程序，采取“限制分紅、暫停新業(yè)務(wù)、強制增資”三步走。依據(jù)：1.辦法第二十八條：當(dāng)凈資本/凈資產(chǎn)<100%且凈利潤為負，屬地局應(yīng)在10個工作日內(nèi)出具《早期干預(yù)通知書》；2.《信托公司行政許可事項實施辦法》第四十五條：暫停新業(yè)務(wù)種類需報總局備案，但屬地局可先行口頭通知。數(shù)據(jù)：來源：國家金融監(jiān)督管理總局江西監(jiān)管局2024Q4風(fēng)險監(jiān)測通報，江西銅信信托2024年末凈資本97.8億元，凈資產(chǎn)95.9億元，已計提銅價套保減值7.3億元；若再虧2億元，凈資產(chǎn)降至93.9億元，凈資本覆蓋率=97.8/93.9=104.1%（注：凈資本扣減項目已含2億元市場風(fēng)險資本），但若再計提1.8億元減值，覆蓋率將跌破100%。對策：①T+1日：向公司下發(fā)《早期干預(yù)通知書》，要求董事會立即啟動增資程序，鎖定戰(zhàn)略投資者，30日內(nèi)提交可落地的增資方案，金額不低于10億元。②T+5日：暫停其房地產(chǎn)信托、證券類信托新業(yè)務(wù)備案，已受理未成立的6個項目（規(guī)模合計38億元）退回材料。③T+10日：約談大股東江西銅業(yè)集團，建議以“銅基新材料創(chuàng)新中心”財政補貼資金中的2億元，通過可轉(zhuǎn)債方式注入信托，計入附屬資本，提升凈資本覆蓋率至110%。④后續(xù)：每月跟蹤凈資本動態(tài)，若90日內(nèi)未實現(xiàn)有效增資，將啟動《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條，限制其信托貸款類業(yè)務(wù)規(guī)模年增速不超過5%，并建議總局派出風(fēng)險督導(dǎo)組現(xiàn)場入駐?！究忌鶦·公共題3】結(jié)論：我將設(shè)置“兩增兩控一補”量化整改指標，并與央行支小再貸款、財政貼息無縫掛鉤，確保2025年末鷹潭普惠小微貸款增速追上并超過全省平均1個百分點以上。依據(jù)：1.《關(guān)于2025年銀行業(yè)金融機構(gòu)普惠小微貸款監(jiān)管評價方案》要求“增速、戶數(shù)、利率、不良”四維量化；2.央行南昌中心支行2025年安排支小再貸款額度50億元，允許地方法人銀行按1:1配套。數(shù)據(jù)：來源：鷹潭市統(tǒng)計局2024年報，2024年末普惠小微貸款余額312億元，增速9.4%，低于全省平均13.6%；轄內(nèi)法人銀行6家，其中3家不良率>2.5%，拖累信貸投放。對策：①兩增：a)貸款余額增速≥14%；b)貸款戶數(shù)較年初增加≥2800戶（2024年末基數(shù)3.2萬戶）。②兩控：a)普惠小微貸款綜合成本（利率+擔(dān)保費+評估費）同比下降≥50BP；b)不良率控制在3.2%以內(nèi)。③一補：建立“風(fēng)險補償池”1億元，由市縣兩級財政、銀行、擔(dān)保公司按4:3:3出資，對單戶500萬元以下、不良率3%—5%區(qū)間內(nèi)的貸款，按本金損失的30%給予補償。④掛鉤機制：對完成“兩增兩控”的銀行，按新增普惠貸款余額的2%給予支小再貸款額度獎勵；對未完成銀行，下調(diào)其2025年度監(jiān)管評級一級，并限制其同業(yè)存單發(fā)行額度20%。⑤時間表：2025年6月末完成指標50%，9月末完成80%，12月末全面達標；分局每季度向市政府、央行營管部聯(lián)合通報，對連續(xù)兩次排名末位的銀行高管進行監(jiān)管談話。【小組共識題·統(tǒng)一意見】結(jié)論：分局應(yīng)出具“穿透認定、附條件備案”意見，即：同意財務(wù)公司試點200億元產(chǎn)業(yè)鏈金融，但要求其必須在6個月內(nèi)申請設(shè)立“銅鏈支行”，取得商業(yè)銀行牌照，并納入銀保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管。法律依據(jù)：1.《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》第三十五條：財務(wù)公司可開展成員單位產(chǎn)業(yè)鏈金融，但“外部占比”不得高于30%，且不得突破“同業(yè)業(yè)務(wù)”實質(zhì)；該財務(wù)公司外部額度200億元，占比44%，已超監(jiān)管邊界。2.《商業(yè)銀行法》第十一條：未經(jīng)銀保監(jiān)會批準，任何單位不得經(jīng)營“吸收公眾存款、發(fā)放貸款”業(yè)務(wù)；財務(wù)公司對外部企業(yè)開展票據(jù)貼現(xiàn)、保理，實質(zhì)為“貸款”性質(zhì)，應(yīng)持牌。風(fēng)險測算：若200億元全部投放，資本凈額45億元，資本充足率僅22.5%，遠低于商業(yè)銀行10.5%要求；一旦銅價下跌15%，融資企業(yè)違約率可能升至5%，潛在損失10億元，財務(wù)公司資本將被擊穿。后續(xù)檢查計劃：①立即下發(fā)《監(jiān)管提示書》，要求財務(wù)公司聘請第三方出具“合規(guī)轉(zhuǎn)型路線圖”，6個月內(nèi)完成商業(yè)銀行申籌材料。②建立“銅鏈票據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)”，逐筆登記貼現(xiàn)人、實際持有人、底層應(yīng)收賬款，防止資金空轉(zhuǎn)。③若6個月內(nèi)未提交申籌材料，將聯(lián)合央行南昌中心支行暫停其電票系統(tǒng)接入權(quán)限，并通報全省金融機構(gòu)限制同業(yè)合作。④2025年底開展專項現(xiàn)場檢查，重點核查“外部客戶”是否變相吸收存款，若發(fā)現(xiàn)賬外經(jīng)營，將依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十五條處以違法所得三倍罰款?！究忌鶤·情景模擬1】我（檢查大隊副大隊長）：董事長，貴行將3.8億元銅貿(mào)流貸違規(guī)轉(zhuǎn)入房地產(chǎn)開發(fā)貸科目，已違反《商業(yè)銀行法》第三十五條“貸款用途真實”原則，也觸碰了央行房地產(chǎn)貸款集中度紅線。我們現(xiàn)場已調(diào)取信貸系統(tǒng)流水、用款人劃款指令、地產(chǎn)項目土地證，證據(jù)鏈完整。監(jiān)管立場明確：第一，請貴行立即收回已挪用資金，若項目已施工，可協(xié)商“封閉運行+專戶管理”，但需補繳150%的貸款損失準備；第二，對該筆貸款分類下調(diào)至“關(guān)注”，對責(zé)任人給予紀律處分，5日內(nèi)上報結(jié)果；第三，分局將處以違規(guī)金額4%即1520萬元罰款，并納入2025年度監(jiān)管評級扣分。若貴行拒絕整改，我們將啟動《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十八條，對高管采取“取消五年任職資格”措施。請董事長在《現(xiàn)場檢查事實確認書》上簽字，我們給貴行24小時制定整改臺賬?！究忌鶥·情景模擬2】我：董事長，投資者聚集事件已影響金融穩(wěn)定。根據(jù)《信托公司受托責(zé)任指引》第六條，受托人需“誠實信用、謹慎勤勉”，貴司TOT產(chǎn)品底層資產(chǎn)為虛構(gòu)銅精礦貨權(quán)，且融資方為空殼公司，已構(gòu)成“重大盡職調(diào)查失職”。監(jiān)管要求：第一，立即向投資者披露真相，啟動“信托財產(chǎn)保全”，申請法院凍結(jié)空殼公司賬戶及其實際控制人資產(chǎn)；第二，貴司須以自有資金先行墊付不低于12億元本金的30%，用于兌付自然人投資者，剩余部分按“受益人大會”決議分期；第三，聘請獨立律師、會計師對信托經(jīng)理失聯(lián)事件進行專項審計，10日內(nèi)向我局提交《受托人盡責(zé)回溯報告》；第四，若貴司拒絕剛兌，我們將依據(jù)《信托公司管理辦法》第五十二條，暫停貴司全部新業(yè)務(wù)，并建議總局接管。請董事長立即簽署《風(fēng)險處置承諾書》，否則現(xiàn)場將通知經(jīng)偵介入。【考生C·情景模擬3】我：董事長，數(shù)據(jù)虛增屬于“虛假統(tǒng)計、誤導(dǎo)監(jiān)管”，已違反《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條。監(jiān)管容忍只適用于“工作失誤、及時更正”情形，而貴行虛增金額巨大，且聯(lián)名要求“內(nèi)部協(xié)商”，已構(gòu)成“妨礙監(jiān)管”加重情節(jié)。分局決定：第一，立即將虛增數(shù)據(jù)還原，并在全省金融機構(gòu)通報，取消貴行2025年度“普惠金融先進單位”評選資格；第二，對兩家村鎮(zhèn)銀行各處以120萬元罰款，對直接責(zé)任人給予“警告+罰款20萬元”；第三，為防止擠兌，我局已協(xié)調(diào)央行南昌中心支行，安排10億元常備借貸便利額度，支持流動性；第四，若貴行配合整改、足額補繳撥備，可適用“從輕處罰”，罰款降至80萬元，并在監(jiān)管評級中保留一檔。請董事長在《行政處罰事先告知書》送達回證上簽字，整改期限7日，否則將啟動“限制高管薪酬”措施?！究忌鶤·專業(yè)加試1】Answer:UnderBaselIIIoutputfloor,therisk-weightedassets(RWA)foranunratedSMEexposurearecalculatedusingthestandardizedapproachwitha100%riskweight,thenflooredat72.5%ofthatfigureifthebankusesaninternalmodel.Formula:RWA=Exposure×RiskWeight×max(1,OutputFloor)Given:Exposure=100millionCNY(assumed),PD=1.5%,LGD=45%,butunderfloorweignoreIRB.RWA=100×100%×1=100millionCNY.However,ifthebank’sinternalmodelproducesonly60millionRWA,theflooris72.5%×100million=72.5million.Thus,finalRWA=72.5millionCNY.Numericalresult:72.5millionCNY.【考生B·專業(yè)加試2】Answer:UnderIFRS9,JiangxiCopperTrustshallrecognizea12-monthECLatinitialrecognitionbecausetheassetisnotcredit-impaired.Stage1trigger:nosignificantincreaseincreditrisksinceinitialrecognition.Stage2trigger:copperpricedrops15%for30consecutivedays,causingasignificantincreaseincreditrisk.Stage3trigger:thereceivableis90dayspastdueorobjectiveevidenceofimpairmentexists(e.g.,debtorentersliquidation).Accountingentriesatinitialrecognition:Dr.Financialasset–amortizedcost1,200millionCNYCr.Cash1,200millionCNYDr.Expectedcreditlossexpense24millionCNY(2%of1,200million)Cr.Lossallowance24millionCNYThe2%rateisderivedfromhistori