R3功能詳解（財務(wù)管理）

目錄

SAPR/3系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)

企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化

企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)

構(gòu)的變化，并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。這種趨勢推動了產(chǎn)品和

業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要求以

更短的反應(yīng)時間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。有時效性的決

策必須基于不斷地提供的實時的信息。

SAPR/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集

成的解決方案。

管理手段

由財務(wù)會計、管理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)

是整個解決方案中重要的部分。通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊

之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊的集戌，

SAPR/3的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。與后

勤供應(yīng)鏈中從采購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流

程，而包括與客戶、供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu)的策略性業(yè)務(wù)伙伴在

內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了SAP的解決方案的有效性。

決策的基礎(chǔ)

除了提供財會數(shù)據(jù)，財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決

策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。對經(jīng)營狀況的計劃、控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)

加入到文檔和管理功能中。

SAPR/3系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。小到一個

銷售代理辦事處，大到一個跨國集團(tuán)公司均可以應(yīng)用其功能。

該系統(tǒng)同時也能適應(yīng)不同行業(yè)和國家的需要。

等

預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)可以直接用于不同的行業(yè)，例如特別設(shè)置

的會計科目表

國際性的應(yīng)用系統(tǒng)

對于跨國公司，R/3系統(tǒng)提供了可塑性很強(qiáng)的可應(yīng)用于不

同國家的功能。R/3系統(tǒng)能夠滿足一些主要的工業(yè)化國家在多

語種、多幣種以及那些在稅收政策、報表和支付方式方面的特

殊需求。運(yùn)用SAPR/3系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷?/p>

區(qū)的子公司進(jìn)行法定會計合并的會計系統(tǒng)。

主要功能模塊

SAPR/3財會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。

財務(wù)會計(FI)：由總分類帳、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、固定

資產(chǎn)、法定

合并以及特殊統(tǒng)計會計功能組成；

金庫模塊(TR)：由現(xiàn)金管理、金庫管理和基金管理組成；

管理會計(CO)：由一般費(fèi)用成本核算、生產(chǎn)成本核算和

獲利能力分析組成；

以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能，并且滿足

了基于決策需求的報表功能。SAPR/3系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提

供了一些集成的、強(qiáng)有力的附加功能。

投資管理(IM)：該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)

投資項目作計劃，

并且對每一項具體的投資進(jìn)行控制。

業(yè)務(wù)計劃與控制(EC)：包括管理合并和利潤中心會計核算。

執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)：提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

財務(wù)會計

一個有效的、現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定

的會計核算方面的要求。

法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、債權(quán)人、勞工組織

以及社會公眾披露并提供所需的信息，而有效的公司管理會計

必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。

適用性

SAPR/3系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)

進(jìn)行了相應(yīng)的定義，同時也適用于國際性的企業(yè)。R/3的財會

子系統(tǒng)符合40多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和國的會

計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在此，SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合國

際性應(yīng)用的要求。

集成性

SAPR/3系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新

的要求。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時，例如物料的收到和發(fā)

運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將立即自動地記入會計系

統(tǒng)。SAPR/3系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財稅方面的法規(guī)。

此外，SAPR/3系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙

伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能，例如與客戶、供應(yīng)商、銀行、保險

公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。獲取信息是任何業(yè)務(wù)往來

的重要組成部分。

明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能，即便用

戶沒有完整的信息也不妨礙業(yè)務(wù)，比如處理付款。一般講，只

有一些例外情況才需要手工處理。

SAPR/3的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；

?將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；

?保證用戶要求的期限

關(guān)于各類憑證的原則

在SAPR/3系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)

定記帳。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計線

索。在用戶完成記帳之后，可以立即看到憑證本身，科目的余

額以及相關(guān)科目的清單。用戶也可以立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益

表進(jìn)行分析，當(dāng)然，這一切都是清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計算機(jī)

屏幕上。

文檔系統(tǒng)

完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的控制系統(tǒng)的基本要素。

只有對所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的確認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和

經(jīng)營層的監(jiān)測。財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能實時地提供

相關(guān)信息。

財會子系統(tǒng)由以下模塊組成:

總分類帳

法定合并

應(yīng)付帳款

應(yīng)收帳款

固定資產(chǎn)

特殊分類帳

會計科目表

總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的

公司，也可以運(yùn)用于整個集團(tuán)公司。如果SAP的系統(tǒng)必須同

時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，用戶可以分別定義

會計科目表，保證財會方面的功能。SAP提供的樣板會計科

目表可以使用戶方便地實現(xiàn)這方面的功能。當(dāng)然，用戶也可以

重新創(chuàng)建一個（或多個）會計科目表。

貨幣

為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP系統(tǒng)允許

用戶同時使用多達(dá)三種貨幣作為記帳和結(jié)算的本位幣。所有的

業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的

硬通貨記入帳本。

R/3系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、信息分類以及應(yīng)

收帳款到期處理的功能。這些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很

大幫助。

資產(chǎn)負(fù)債表

SAPR/3財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型，維護(hù)不同的資

產(chǎn)負(fù)債表：?

科目余額清單

資金流的分析表

結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表

年度財務(wù)報表

系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于

企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。在后勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與

財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會實時地更新有關(guān)記錄。在后勤子系統(tǒng)記錄

的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財會系統(tǒng)，如果有必要，也能記入管

理會計系統(tǒng)。這就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和

銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)，能夠同時反映到財會系統(tǒng)中，有效地

保證了數(shù)據(jù)的一致性。同樣地，諸如工資、獎金等業(yè)務(wù)也會得

到同樣的處理。

明細(xì)分類帳

除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外，在財會子

系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。所有與明

細(xì)分類帳中借方和貸方科目（包括固定資產(chǎn)模塊）有關(guān)的業(yè)務(wù)，

均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。因此，明細(xì)分類帳

與總分類帳之間總是一致的。

合并財務(wù)報表

與單獨(dú)的企業(yè)財務(wù)報表相比，合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益

重要。SAP系統(tǒng)允許客戶能夠選擇多種方式來對集團(tuán)公司下

屬的各個子公司的業(yè)績進(jìn)行評估。

集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)

債表進(jìn)行簡單地相加而得。合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、

應(yīng)收帳款、債務(wù)、利潤和銷售收入進(jìn)行重新分類、評估和合并。

法定合并

在SAPR/3財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中，對這一功能有

非常形象的描述。通過與財務(wù)會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成，數(shù)

據(jù)可以直接從各個財務(wù)報表中匯總過來，這就使法定合并的業(yè)

務(wù)處理大為簡化，此外，還可以減少因為不同的軟件的使用而

造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移中帶來的錯誤。

除了法定合并以外，SAP系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎(chǔ)

上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報表，另外，用戶還可以對不同的

業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。

應(yīng)收帳款

應(yīng)收帳款模塊是在SAPR/3財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進(jìn)行

監(jiān)測與控制的模塊。

在此模塊中，帳戶分析、示警報告、逾期清單以及靈活的

催款功能，都使用戶可以方便地處理客戶未清項。而信函功能

能適合任何企業(yè)的要求，可以用于付款通知書、對帳單和帳戶

清單。

在收款時，用戶既可以用簡便的直接輸入方式，也可以使

用自動數(shù)據(jù)傳輸方式。

同銷售與分銷模塊、現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶

特定的功能之間的接口，為所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。此

外，SAP的信貸管理、流動資金計劃以及利潤核算功能也能

提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。

應(yīng)付帳款

包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)

據(jù)交換媒介(如EDIFACT,EDI)來處理。系統(tǒng)支持所有國際支

付方式。為檢索未清項，系統(tǒng)提供帳戶分析、逾期分析、以及

風(fēng)險分?jǐn)偟墓δ堋?/p>

在應(yīng)收帳款模塊中，余額審計線索、帳戶清單和憑證日記

帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。

固定資產(chǎn)會計核算

在SAPR/3財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中，加入了許多

新功能。它們反映了在固定資產(chǎn)管理領(lǐng)域中的新需求，如：

在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求

質(zhì)量要求不斷提高

越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求

SAPR/3財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要

工業(yè)國家在法定報表和對資產(chǎn)價值的評估方面的要求。能處理

資產(chǎn)的購置、廢棄、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、計算和處置。

除了法定的對資產(chǎn)價值的評估，用戶可以自定義許多折舊和評

估的方法。

系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進(jìn)行不同方式的

折舊、估算利息以及保險金方面的處理。同樣，用戶也可以在

內(nèi)部分析時選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報表功能。用戶自定

義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。這種模擬

的功能為用戶提供了對資產(chǎn)價值的不同視角，并且能處理計劃

值和實際的投資。

特殊分類帳

SAPR/3財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供

了特殊的計算功能。在此模塊中，一個分類帳可以通過對科目

的特殊設(shè)置（如成本中心、產(chǎn)品等），獲得不同的視角來反映科

目的余額。它能滿足不同的廠商對報表的要求。用戶可以對每

一個分類帳進(jìn)行計劃、分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生

時，這些特殊分類帳也能自動地更新。

財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)

一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、科目和憑證，組織

結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、稅收制度

和管理上的要求來設(shè)置參數(shù)。

財務(wù)會計和管理會計的集成

SAPR/3系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則，將相應(yīng)

的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類帳。系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于

SAPR/3管理會計模塊中的管理會計項目，如成本中心、訂單、

成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實際價值。

對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和未來策略的描述取決于用戶在SAPR/3

財會子系統(tǒng)中如何使用這些組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：

集團(tuán)公司

公司

公司代碼

業(yè)務(wù)部門

利潤中心

公司代碼

在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，在其內(nèi)

部沒有任何法定報表的要求。

在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，R/3系統(tǒng)的分級功能往往用于

劃分或集成公司的組成部分，這就引出了兩個通常的公司概念

--集中式模式和分布式模式。

集中式公司的管理模式

公司代表了一個獨(dú)立法人實體，由一個或多個公司代碼組

成。

公司代碼是一個法定的會計主體。在公司代碼中確定會計

年度、幣種以及稅務(wù)報表。

業(yè)務(wù)部門能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。用戶可以用業(yè)務(wù)

部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。

利潤中心是一個富有靈活性的管理會計概念，用于對企業(yè)

內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進(jìn)行分析。一個公司內(nèi)部的一些項目如

成本中心、資產(chǎn)、物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量企業(yè)經(jīng)營

狀況的項目都被歸結(jié)于利潤中心。此外，利潤中心中的內(nèi)容要

比業(yè)務(wù)部門更為詳盡。

分布式公司的管理模式

公司是一個獨(dú)立法人實體，在此同集中式相同。

公司代碼在這種模式下表示一些高度獨(dú)立并且分布式的業(yè)

務(wù)單位，這些部門可以匯集到會計單元中。SAPR/3的財會子

系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)對每個涉及這類業(yè)

務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。

業(yè)務(wù)部門和利潤中心的概念在此與集中式模式中相同。

分布式系統(tǒng)(ALE)

這里對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機(jī)系統(tǒng)在描述一個

公司的業(yè)務(wù)流程方面的局限。公司業(yè)務(wù)是可以分離的。例如，

分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的組合，或者一

個分布式的客戶和供應(yīng)商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)

的組合。用戶可以使用應(yīng)用連接系統(tǒng)(ALE)在幾個子系統(tǒng)之間

完成這種組合，它允許財會子系統(tǒng)保持集中式的功能。系統(tǒng)能

以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。

此外，現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的

適用性和完整性的工具，它們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境

的靈活的電算化系統(tǒng)了。

集團(tuán)公司報表

集團(tuán)公司

復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。與單獨(dú)的會

計報表相比，集團(tuán)公司會計報表顯得越來越重要。另一個趨勢

是，用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個集團(tuán)公司。

這同單獨(dú)的會計報表是不同的。

集團(tuán)公司可以細(xì)分為一些合并的單元。它們可以是象業(yè)務(wù)

部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司。在集中化的公司里，經(jīng)

營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分類帳中。

否則，這些數(shù)據(jù)就周期性地使用ALE協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總

分類帳中。用戶可以從非SAP的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)，SAP為此

提供特殊的工具。對法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力

是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。SAP的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)

在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式

公司的要求。

作為系統(tǒng)集成的中心一總分類帳

作為R/3財會子系統(tǒng)的集成的中心，總分類帳為對外會計

的要求提供廣泛的功能。其公開性、集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友

好的界面，滿足了作為現(xiàn)代的，國際化使用的財會系統(tǒng)的要求,

簡化了財務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。

集成的總分類帳使用戶可以得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流

程的數(shù)據(jù)。

在滿足國際會計慣例的前提下，用戶可以用不同的會計科

目表和貨幣將有關(guān)項目記帳到總分類帳中。使用多種資產(chǎn)負(fù)債

表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向用戶提供

明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。此外，系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余

額和行項目。

特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補(bǔ)充,

完成其無法達(dá)到的功能。

會計年歷可以用于控制周期性的工作如期末結(jié)算等，它可

以幫助用戶建立工作計劃，并將不同的工作分配給特定的人。

總分類帳基本術(shù)語

根據(jù)國際會計標(biāo)準(zhǔn)(IAS),法定的或獨(dú)立的會計實體是財

務(wù)會計的核心概念。對獨(dú)立會計實體的一個基本要求是披露資

產(chǎn)負(fù)債表和損益表。在SAP系統(tǒng)中，公司代碼就代表了獨(dú)立

的會計實體。它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中

心組織結(jié)構(gòu)單元。公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)

單位，它代表了一個完整獨(dú)立的會計系統(tǒng)。一個公司代碼將綜

合考慮稅務(wù)、商務(wù)和其他方面的因素，與一個獨(dú)立的法人公司

非常相似。

公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？

公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元，它控制了資

產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披露。

業(yè)務(wù)部門

公司代碼是一個法定實體，代表一個獨(dú)立的會計單位，除

此之外，用戶還可以在公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)，可以將輸入到財務(wù)會計中的數(shù)據(jù)分配

到指定的單元中，業(yè)務(wù)部門中可以包括各種單位，如產(chǎn)品組、

利潤中心、工廠、辦公室等。

在一張憑證上，每一個記帳到總分類帳中的行項目均可以

指定到某個業(yè)務(wù)部門。在此，系統(tǒng)還力許用戶對記帳到不同的

公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。

所有主要的會計項目，如完整的損益表、固定資產(chǎn)、應(yīng)收

帳款和應(yīng)付帳款、庫存貨物等，均可以在業(yè)務(wù)部門中得至評估。

業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？

業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)，它為企業(yè)內(nèi)

部的業(yè)績評估提供了不同的層次和視角。

憑證

憑證原則

SAPR/3的財會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財務(wù)會計憑證原則。所

有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證方式記帳到會計系統(tǒng)中。憑證是一

個數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行項目。憑

證具有以下功能：

通過憑證，用戶可以將有關(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、訂單和

項目中；?它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提

供數(shù)據(jù)。一個獨(dú)特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審

核憑證的格式與內(nèi)容的體系，確保了只有完整正確的憑證才能

記帳到財會子系統(tǒng)中。在財務(wù)會計模塊中，所有的科目余額和

匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。

為了能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)，財務(wù)會計模塊提

供以下功能：?

用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證；

由大量的參數(shù)來控制憑證輸入。

憑證抬頭是憑證的重要組成部分。憑證抬頭包括憑證號碼

和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主體是若干個行項目，它們都代表

了特定的業(yè)務(wù)。行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目

分配。

基本憑證參數(shù)

以下基本憑證參數(shù)是用于標(biāo)識每一個業(yè)務(wù)處理的：

?憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)

據(jù)；?記帳碼（輸入類型）：記帳碼用于確定行項目記帳的方向,

借記或貸

記。它還確定了記帳科目的類型（總帳科目或明細(xì)分類帳

帳戶）和記

帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。

?憑證號碼：每一張憑證都有唯一的號碼，有的是系統(tǒng)自

動分配，有

的是用戶自定義。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號

碼的唯一

性。系統(tǒng)允告用戶按業(yè)務(wù)類型（發(fā)票、預(yù)付定金等）定義憑

證號碼

值的范圍，這就意味著不同的憑證能被正確地分類和存儲。

?科目內(nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。

SAP的財務(wù)會計模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能,

包括在以前的會計期間記帳等。在憑證記帳后，其數(shù)據(jù)可以顯

示、更改、沖銷和歸檔。整個憑證始終是一個單元，而憑證之

間的聯(lián)系也始終存在。

獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項目

在業(yè)務(wù)上的連接。

更改憑證

憑證在被記帳后也可以更改，當(dāng)然，所有影響科目余額的

字段是不可更改的，這些字段包括:

記帳金額

科目號碼

記帳碼

會計年度

稅額

有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊,

用戶可以對其他字段定義相應(yīng)的規(guī)則，確定在什么情況下，什

么時候和如何進(jìn)行更改。用戶可以指定某些科目分配可以在記

帳期間未關(guān)閉時更改，還可以設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)，確保數(shù)據(jù)不被更

改。在會計部門結(jié)算后，把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。

更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。

只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，用戶可以方便地切換顯示與修改而不會丟

失當(dāng)前顯示的視圖。

在SAP財務(wù)會計模塊中，憑證有什么功能？

SAP的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則，憑證可

以快捷方便地按用戶的需要進(jìn)行調(diào)整，并且正確地記帳。

會計科目表

SAPR/3的財務(wù)會計模塊能滿足在法規(guī)、資金流和記帳分

類方面的要求，提供靈活可變的方式來建立總分類帳。會計科

目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系統(tǒng)，此外,

它還確保了科目文本的正確翻譯。

在SAP系統(tǒng)中，會計科目表有以下形式：

?作為經(jīng)營需要的會計科目表。經(jīng)營用的會計科目表包含

了日常經(jīng)營

管理所需要的科目，也允許進(jìn)行特殊的，在公司范圍內(nèi)的

業(yè)務(wù)處

理。財務(wù)會計和成本核算都使用同一個會計科目表。

?作為地區(qū)性的會計科目表。地區(qū)性的會計科目表包含了

為滿足當(dāng)?shù)?/p>

有關(guān)法規(guī)而設(shè)的科目。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)

先定義的

一些規(guī)則而處理的，其項目和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)

別。?作為集團(tuán)公司的會計科目表。集團(tuán)公司會計科目表包含

了在集團(tuán)公

司內(nèi)使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會

計的要

求，集團(tuán)公司會計科目表的項目與經(jīng)營用會計科目表不同。

SAP系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多

變的評估成為可能。記帳數(shù)據(jù)可以在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層

面上處理。日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中的，同樣,

用戶也能按某個國家的特定要求進(jìn)行會計評估，也可以將經(jīng)營

用會計科目表與集團(tuán)公司的需要相結(jié)合。

會計科目表的組織結(jié)構(gòu)

為了滿足不同的要求來建立會計科目表，SAP的財務(wù)會

計模塊提供兩種不同的方式來建立一個或多個會計科目表：

?使用集中式的組織結(jié)構(gòu)，用戶指定一個特定的，通常是

在集團(tuán)公司

層面上包括所有科目的會計科目表，供在集團(tuán)公司內(nèi)的所

有公司代

碼使用。

?使用分布式的組織結(jié)構(gòu)，在公司代碼層面建立會計科目

表，對每一

個公司代碼定義一個會計科目表。它們可以是跨國公司，

有許多

分部和利潤中心，以及跨幾個行業(yè)的集團(tuán)公司。

在多種語言方面的靈活性

只要指定所需要的語言代碼，每個會計科目表就可以被翻

譯成多種語言。SAPR/3的國際性設(shè)置使用戶在同一會計科目

表中使用多種語言。其科目名稱在用多種語言輸入后，可以為

用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容。

在財務(wù)會計模塊中的會計科目表有什么功能？

會計科目表在不同層次上的使用，使用戶可以在公司結(jié)構(gòu)

的不同層次上處理會計數(shù)據(jù)。

總分類帳科目

每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了

描述其功能的信息，這些信息是保存在每個科目的主記錄中的,

它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理。

總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)

總帳科目主記錄分為兩部分：

?關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個主記錄，

如總帳科目

號碼，科目名稱，確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表

科目。此

外，用戶還可以用它來規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的

數(shù)據(jù)的有

關(guān)控制信息，如科目組和屏幕格式。

?關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)

數(shù)據(jù)的輸入

與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代

碼相關(guān)

的數(shù)據(jù)，如貨幣、稅碼、統(tǒng)馭科目、行項目的顯示和未清

項的管

理等。

基于公司的組織結(jié)構(gòu)，兩部分?jǐn)?shù)據(jù)既可以分開處理，也可

以同時處理。這就允許用戶按自己公司的慣例來控制對主記錄

的責(zé)任。比如，用戶可以在整個集團(tuán)公司內(nèi)預(yù)先定義好所有科

目中關(guān)于會計科目表部分的數(shù)據(jù)，而屬于各子公司的雇員則只

有權(quán)力來處理關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)，當(dāng)然，用戶也可以給其雇

員處理兩部分?jǐn)?shù)據(jù)的權(quán)限。

對主記錄的處理

SAP系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、修改和顯示總帳科目主記錄的功

能分開。用戶可以對其雇員按照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。每

一個新的主記錄都被分配到一個科目組中，科目組是以下列指

標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：?科目號碼的分配。對于有相同

或相似用途的科目，如銀行存款科目

等，用戶可以為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。

?用戶界面的屏幕格式。用戶可以對總帳科目組指定一些

強(qiáng)制性的或

選擇性的字段，不需要的字段可以去掉。

SAP的財務(wù)會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方

式，這些方式使用戶能靈活簡便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計

科目表。用戶既可以使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本，也可以

自己建立會計科目表，以下方式可供用戶選擇使用：

?復(fù)制一個會計科目表。用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目

表作樣本，

復(fù)制一個自己的會計科目表，再根據(jù)需要，對其作一些改

動。?參照方式。參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表，把所需要的

樣本科目設(shè)

置到其中，讓系統(tǒng)自動建立所有科目。當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系

統(tǒng)時，這

種方式最好。當(dāng)然用戶應(yīng)當(dāng)給科目新的名稱和號碼。

■數(shù)據(jù)傳送方式。在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可

以傳送到

R/3系統(tǒng)中。

?樣本科目方式。在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目，對許

多科目的主

記錄中的字段預(yù)先定義。這種方式在用戶有幾個公司代碼

且它們的

業(yè)務(wù)基本相似時最好。

用戶也可以修改、凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段，也

能增加一些字段或增加新的總帳科目。系統(tǒng)提供了靈活多變的

查尋功能，所有的輸入都被記錄下來，以保證對主記錄維護(hù)的

正確性。

行項目顯示

行項目顯示的功能使用戶能得到某個科目中的未清項、統(tǒng)

馭科目和暫存項目的概況，用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當(dāng)顯示在

屏幕上。即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時，用戶也能動態(tài)

地改變顯示。多種分類排序的選擇，如按號碼、憑證日期、科

目分配等，使用戶能以交互方式來選擇、匯總和排列所需要的

憑證項目。查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏幕上可以方便地地使用。

行項目顯示功能適用于：

在一個公司代碼中的一個科目

用任務(wù)清單方式顯示集團(tuán)公司中的一個科目組

用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。行項

目清單可以由系統(tǒng)輸出或在電子表格軟件中處理，還可以通過

SAP辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人，他們可

以將其存入自己的微機(jī)中，用Excel軟件處理。

科目余額

只要當(dāng)憑證記帳到某一個科目，該科目的余額就被更新。

用行項目顯示的功能可以指出憑證中哪個行項目被記帳到相應(yīng)

的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項目?？颇?/p>

余額按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的

概況?？捎玫姆诸愔笜?biāo)包括科目號碼、公司代碼、會計年度、

業(yè)務(wù)部門和幣種。在科目余額顯示中，用戶可以直接進(jìn)入行項

目顯示。

在SAP的財務(wù)會計模塊中，總帳科目的功能是什么？

大于總帳科目和其功能，以確保對業(yè)務(wù)處理的正確記帳，

同時有效地管理憑證和顯示行項目。

總分類帳的主要業(yè)務(wù)處理

計劃

如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，那么資

產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形式的計劃和實際值的比較就很重要

了。

由于以下原因，計劃功能在SAP系統(tǒng)的財務(wù)會計模塊中

具有重要意義。?

計劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科目；

會計期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；

所有的相關(guān)參數(shù)；

以不同的形式保存的。

在一個公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業(yè)務(wù)部門的

組合作計劃。計劃是基于資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。SAP

的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的計劃模式，用

戶可以對以下方面輸入計劃值：?

完整的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

業(yè)務(wù)部門

當(dāng)計劃值輸入后，用戶能夠作以下工作:

自動分配

按期間分配

作為參考

結(jié)轉(zhuǎn)

復(fù)制

它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預(yù)定義

有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財務(wù)會計模塊能自動處理計劃功能。

另外，用戶可以方便地增加，改寫和選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在

所有層次上進(jìn)行計劃。財務(wù)會計模塊的計劃的靈活性是如何體

現(xiàn)的？

總分類帳的計劃功能可以在不同的組織結(jié)構(gòu)、期間和不同

的形式中單獨(dú)執(zhí)行。用戶可以預(yù)定義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容。

總分類帳科目記帳

一次性記帳的原則

?如果SAP物料管理系統(tǒng)(MM)也安裝使用并且集成到系

統(tǒng)中的話，

諸如發(fā)貨等經(jīng)營業(yè)務(wù)就會自動地記帳到總分類帳中；

?在明細(xì)分類帳中的記帳，例如SAP的固定資產(chǎn)會計核算

模塊被使用

與集成，資產(chǎn)的購置會生成總分類帳的憑證記帳；

?在總分類帳中的直接記帳。

與此同時，必須考慮與管理會計模塊的關(guān)系。憑證、科目

的分配和對業(yè)務(wù)的記帳均取決于集成系統(tǒng)的類型。記帳的憑證、

原始數(shù)據(jù)和科目的分配都同時反映在總帳和明細(xì)分類帳上

數(shù)據(jù)集成

明細(xì)分類帳在下列層次上與總分類帳完全、綜合地集戌:

主記錄?

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)

報表

主數(shù)據(jù)的集成包括了會計科目表和與成本核算相關(guān)聯(lián)的明

細(xì)分類帳的所有科目關(guān)系。主數(shù)據(jù)的參數(shù)也可以共享，數(shù)據(jù)可

以相互檢驗正確性與有效性。

記帳數(shù)據(jù)的集成反映在以下方面：

中央數(shù)據(jù)庫是唯一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲倉庫；

核心憑證的有關(guān)行項目中包含原始數(shù)據(jù)和相應(yīng)的科目之間

的聯(lián)系。一個共享的數(shù)據(jù)庫意味著：

不會產(chǎn)生和維護(hù)數(shù)據(jù)冗余;

可以完全驗證的文檔和檢查系統(tǒng)；

對所有應(yīng)用模塊可以全面地存取數(shù)據(jù)；

報表和信息系統(tǒng)的完整的設(shè)置。

數(shù)據(jù)的集成是明顯的，因為對于一個業(yè)務(wù)處理的所有憑證

都是通過預(yù)定義的科目之間的關(guān)系而聯(lián)系在一起的。

所有的明細(xì)分類帳均能集成在一起是非常重要的。在各個

業(yè)務(wù)層次上徹底的數(shù)據(jù)集成是SAP系統(tǒng)的一個重要的優(yōu)勢，

每個記過帳的業(yè)務(wù)將自動影響所有相關(guān)的評估，自動傳輸?shù)臄?shù)

據(jù)確保了一個實時的和網(wǎng)絡(luò)化的財務(wù)會計和管理會計系統(tǒng)的有

效性。

明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致

帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會計科目表為總帳和各

明細(xì)分類帳之間建立了記帳的關(guān)聯(lián)。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明

細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時，其行項目將自動地記帳到相應(yīng)的

總分類帳科目（統(tǒng)馭科目）中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表

上。

對總帳科目余額的更新是自動地并且同時發(fā)生的，這就確

保了：?

總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；

集成的報表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；

?財會信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳

務(wù)；?財會信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳

務(wù)；

數(shù)據(jù)輸入的工具

SAPR/3系統(tǒng)提供眾多的數(shù)據(jù)輸入工具和自動功能，這意

味著大量不同的記帳數(shù)據(jù)可以有效、正確和完整地輸入到系統(tǒng)

中。使用系統(tǒng)的授權(quán)功能，每一個相關(guān)的人士可以使用許多這

類功能來滿足特定的需求。系統(tǒng)提供以下功能來幫助憑證輸入:

L技術(shù)性的輸入工具：

?數(shù)據(jù)維護(hù)

?附加功能和調(diào)整未完成的數(shù)據(jù)輸入

?對統(tǒng)計性的注釋項的記帳

?數(shù)據(jù)值的傳送

2.參考方式：

?借用已經(jīng)記帳的憑證、樣本憑證或指定科目的憑證來更

改或增

加輸入

3.自動記帳

?周期性記帳處理

?關(guān)聯(lián)性記帳（現(xiàn)金折扣、增值稅等）

4.控制功能

?對憑證中字段的格式與內(nèi)容進(jìn)行檢驗

?對憑證的確認(rèn)

附加的檢驗功能

SAP的財務(wù)會計模塊允許用戶對每個使用者和每一部分

的信息定義附加檢驗，例如，可以對每個使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)

域檢查其是否可以記帳：?

一個科目

一個業(yè)務(wù)部門

一個公司代碼

一個成本中心

一個成本對象

對在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗確保了所輸入數(shù)據(jù)的

正確性。

多種貨幣的處理能力

財務(wù)會計模塊允許用戶同時使用三種貨幣，以下貨幣類型

是系統(tǒng)提供的：

集團(tuán)公司貨幣

全球公司貨幣

硬通貨

索引貨幣

在憑證上用戶可以用任選的貨幣處理，與此同時，在總帳

科目中將記錄相關(guān)的貨幣金額。

總分類帳確保了經(jīng)營業(yè)務(wù)的集成，所有業(yè)務(wù)處理只需要輸

入一次原始記錄，其數(shù)據(jù)可以集中處理和用于評估。

未清項管理

在每個總分類帳科目中都可以使用未清項管理，這個功能

使用戶可以根據(jù)憑證來結(jié)清借貸方余額。使用未清項管理功能

的科目可以在業(yè)務(wù)處理中更新余額。

結(jié)算

在會計年度內(nèi)的結(jié)算

每天的結(jié)算不必通過記帳來調(diào)整。當(dāng)用戶輸入有關(guān)業(yè)務(wù)憑

證后，可使用下列報表的功能：

每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行項目；

用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。

憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能，而且可以為期間

結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對每個公司代碼和科目定義兩

個未結(jié)算的期間。

財務(wù)會計模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。

用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算:

用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；

建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；

對憑證和其總計金額進(jìn)行對帳；

對憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。

這些準(zhǔn)備工作對那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行

項目進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用

于月度或季度結(jié)算。

每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。

年終結(jié)算

年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么

做。SAP系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理

相應(yīng)的科目和行項目。以下是對資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟:

關(guān)閉記帳期間;

對未清項和總帳科目余額進(jìn)行外幣評估；

按付款期限對包括未清項在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款

清單；?

確定客戶帳戶中的貸項和供應(yīng)商帳戶中的借項；

對外幣評估、調(diào)整和待攤預(yù)提項記帳；

打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表

和損益表作準(zhǔn)備：

科目記帳的總金額

未清項余額審計線索

余額結(jié)轉(zhuǎn)

其他標(biāo)準(zhǔn)報表如關(guān)于未清項的報表，可以用于分析與監(jiān)測,

它們?yōu)楫?dāng)前的會計業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。所有的報表均

可以交互式地使用。總帳中重要的評估有以下這些：

科目余額表

資產(chǎn)負(fù)債表與損益表

總分類帳

增值稅報表

憑證日記帳

記帳總金額

行項目清單

未清項余額審計線索

總分類帳科目清單

由于年度結(jié)算是高度自動化的，因此有關(guān)報表的生成是非

?？旖菖c可靠的。

結(jié)算報表

評估的層次

通常一個公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中

心層次，前者是會計法規(guī)的要求，而后者則是內(nèi)部管理的要求。

上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營管理上的需要，

與內(nèi)部管理相關(guān)的會計結(jié)構(gòu)通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。

一個有效的報表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相

關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另

一方面又可為內(nèi)部核算所用。

這就意味著用戶可以選擇任何部分的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來顯示業(yè)務(wù)

部門的狀況，可以對一個跨公司代碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評估。

報表結(jié)構(gòu)

財務(wù)會計模塊為結(jié)算提供了許多報表，它們使用戶可以直

接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評估報表，作為總分類帳的一個重要組

成部分，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對所有業(yè)務(wù)定義。

資產(chǎn)項與負(fù)債項或者是費(fèi)用項與收入項應(yīng)當(dāng)在報表中分別

定義。用戶應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個方面:

明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類

資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的項目與其子項目中科目的指定

文本信息的分配

是否顯示總金額

SAP系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這

種功能使用戶可以對現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評

估：

?商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)

集團(tuán)公司的要求

經(jīng)營管理的需要

用戶還可以把成本從不同的會計科目表中匯總到一個報表

里。系統(tǒng)允許用戶從不同的會計科目表中對公司代碼的科目產(chǎn)

生不同類型的報表進(jìn)行分析與處理。

資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

用戶可以隨時使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包

括分期間、計劃值與實際值對以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比較：

不同的科目和記帳憑證的增加值；

通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行項目；

詳細(xì)的說明文本；

圖形化的處理；

數(shù)據(jù)評估與分析。

此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個特點:

1.不同形式的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表可多達(dá)10個層次；

2.不同類型的處理

到報表期間為止的累計值

余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額

用戶所選擇的任何期間段的會計數(shù)據(jù)

3.不同類型的價值（計劃值與實際值），不同期間（當(dāng)年與去

年）和不

同形式的差異（絕對值、百分比）的比較；

4.多種貨幣。

一個綜合的報表系統(tǒng)確保了對結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。

財務(wù)會計模塊的結(jié)帳是如何完成的？

財務(wù)會計模塊對年度的會計數(shù)據(jù)以高度自動化的方式直接

作結(jié)算準(zhǔn)備工作。

財務(wù)會計信息系統(tǒng)

SAP的財務(wù)會計信息系統(tǒng)（FIS）是基于SAP的綜合信息倉

庫（EIS）的交互式信息系統(tǒng)，它使用戶可以在指定的數(shù)據(jù)參數(shù)

的基礎(chǔ)上對相應(yīng)的財會數(shù)據(jù)作評估。財務(wù)會計信息系統(tǒng)對下列

領(lǐng)域的經(jīng)營管理提供有效和綜合的支持：

不同幣種的分析

總分類帳科目分析

資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析

總帳科目信息系統(tǒng)同資產(chǎn)負(fù)債表與損益表一樣是基于總帳

科目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。其主要報表的類型就是資產(chǎn)負(fù)債表的分析和

資產(chǎn)負(fù)債表的主要數(shù)據(jù)的報表。資產(chǎn)負(fù)債表的分析是按資產(chǎn)負(fù)

債表和損益表的層次結(jié)構(gòu)而輸入信息系統(tǒng)中的。系統(tǒng)允許用戶

按照實際值和計劃值作多種形式的分析，年度、半年、季度和

月度比較均可。用戶也可以生成各種主要數(shù)據(jù)報表，同時參照

系統(tǒng)提供的樣本。

用戶可以對所有的組織結(jié)構(gòu)單元（如公司代碼、公司和業(yè)

務(wù)部門）和各種會計期間（會計年度與會計期間）進(jìn)行評估。報表

既可以用公司代碼的貨幣，也可以用其他平行使用的貨幣如集

團(tuán)公司貨幣、硬通貨等。

有了以上手段，用戶可以根據(jù)經(jīng)營或法規(guī)的要求，從業(yè)務(wù)

中提取出相應(yīng)的數(shù)據(jù)，同時還可以迅速地通過自定義的路徑找

到所需要的信息。

上述的財會信息系統(tǒng)的均有以下功能：

?用設(shè)置參數(shù)的方法來自定義、選擇、評估與分析；

用交互方式在屏幕上連接；

與自定義的處理流程與報表相結(jié)合；

用文本、注釋和消息的技術(shù)與所有業(yè)務(wù)流程集成。

SAP的財務(wù)會計模塊是如何支持經(jīng)營管理的？

一個符合所有經(jīng)營業(yè)務(wù)和會計法規(guī)要求的、詳盡的、交互

式的信息系統(tǒng)支持所有的系統(tǒng)功能。

特別用途的分類帳

對象

如果用戶將其他系統(tǒng)與SAP的財會子系統(tǒng)一起使用，

SAP為所有的應(yīng)用模塊提供多種評估方式，包括傳統(tǒng)的科目

分析和對財務(wù)會計的結(jié)算報表。它們通常是基于總帳科目和每

月的借貸方記帳余額。在成本會計核算中，系統(tǒng)提供的評估功

能是基于責(zé)任中心或成本的匯集者（如定單或成本結(jié)算對象）。

這些功能也是基于每月的數(shù)據(jù)，包括附加的計算值、待攤和預(yù)

提、以及按特定的參數(shù)所作的分配與分?jǐn)偂?/p>

分析

公司上周銷售了多少塑料制品？這些成本發(fā)生在哪一個責(zé)

任中心的什么產(chǎn)品組中？

以上問題都是財務(wù)會計中的總分類帳科目的余額所無法回

答的。用戶可以從管理會計模塊中得到這些數(shù)據(jù)。管理會計模

塊的一個優(yōu)勢在于用戶可以顯示復(fù)雜的、與成本相關(guān)的數(shù)值和

結(jié)算數(shù)據(jù)流。特別用途的分類帳系統(tǒng)向用戶提供一套附加的評

估體系，它能讓用戶在傳統(tǒng)的科目基礎(chǔ)上使用公司自定義的帳

戶系統(tǒng)。通過對不同應(yīng)用模塊的字段的組合，用戶可以生戌與

公司特定業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售分析報告，這種報告能方便地用于各

種目的的評估。

SAP系統(tǒng)允許用戶附加并定義一些在傳統(tǒng)的科目之外的

帳戶來方便靈活地對業(yè)務(wù)進(jìn)行評估。

帳戶分配條件與總計格式

帳戶分配

在財務(wù)會計和其他模塊中，所有與科目和附加帳戶的分配

相關(guān)的字段都能作為參數(shù)用于總計值的格式和用戶的公司的報

表系統(tǒng)。通常報表會有各種要求，它們往往會基于以下指標(biāo)：

時間（年、季、月、周、日）；

類型（科目、成本中心、產(chǎn)品、地區(qū)）；

比較方式（實際值、預(yù)算、計劃值、分配值、數(shù)量）；?內(nèi)

部與外部的要求（法定的帳簿、合并的財務(wù)報表等）；?特別選

定的某些業(yè)務(wù)，例如，所有余額超過100,000本位幣單位

的銷售收入科目等。

考慮到以上指標(biāo)，用戶可以同時更新不同的分類帳，可以

指定將數(shù)據(jù)從哪些公司代碼或公司傳送到指定的分類帳。

通過使用與特定公司業(yè)務(wù)相關(guān)的帳戶分配可以滿足不同的

要求。

貨幣與數(shù)量

匯率

在特別用途的分類帳中，用戶可以同時使用三種貨幣來評

估經(jīng)營業(yè)績：?第一種貨幣是交易貨幣，它是處理經(jīng)營業(yè)務(wù)的

原始貨幣；?第二種與第三種貨幣由用戶自定義。

用戶可以選擇一種貨幣來滿足經(jīng)營要求，如公司代碼貨幣、

集團(tuán)公司貨幣等，這種貨幣始終可以按憑證記帳時適用的匯率

來兌換。

數(shù)量

除了能用不同的幣種外，用戶還可以指定相關(guān)業(yè)務(wù)所涉及

的數(shù)量單位。這一功能一般用于對總計數(shù)據(jù)的細(xì)分中。在一些

行業(yè)中，一次業(yè)務(wù)交易有時會涉及幾種數(shù)量單位。例如，用戶

有時會采購若干噸的貨物，可收到的卻是幾個標(biāo)準(zhǔn)集裝箱，在

這種情況下，用戶可以在特別用途的分類帳中產(chǎn)生兩種單位的

總計量。

在財務(wù)會計模塊的特別用途分類帳中，SAP系統(tǒng)自動地

考慮了跨國公司對貨幣的特殊要求。

靈活定義的會計期間

系統(tǒng)可以對每周甚至每天的銷售額進(jìn)行分析，基于業(yè)務(wù)發(fā)

生的日期，系統(tǒng)對各分類帳確定總計額的相關(guān)期間，因此，用

戶可將一次業(yè)務(wù)指定到不同分類帳的不同期間里。

記帳期間

一個分類帳可以僅包含用于每周銷售報表的數(shù)據(jù)，然而，

相關(guān)的業(yè)務(wù)則可以同時傳送到用于月度資產(chǎn)負(fù)債表的另一個分

類帳中。在這種情況下，一個分類帳有52個期間，而另一個

則只有12個期間。使用特殊用途的分類帳，用戶可以定義多

達(dá)365個記帳期間來保證任何細(xì)節(jié)方面的報表系統(tǒng)。

對記帳期間的靈活定義使會計分析可以在任何數(shù)據(jù)和期間

內(nèi)進(jìn)行。

特別用途的分類帳在SAP財務(wù)會計模塊中的特定是什么？

SAP的財務(wù)會計模塊的特別用途分類帳為用戶提供了多

種選擇，能使用戶在選擇相關(guān)科目分配、期間和貨幣的基礎(chǔ)上，

生成不同的報表供業(yè)務(wù)分析。

集成性

概況

特別用途分類帳中的數(shù)據(jù)是自動地從其他SAP模塊或者

非SAP的系統(tǒng)中傳來的。

主數(shù)據(jù)

主數(shù)據(jù)集成

為了確保在系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的一致性，所有傳送到特別用途分

類帳的數(shù)據(jù)都徹底地檢驗過，例如，特別用途分類帳用傳送的

模塊的主記錄的相關(guān)參數(shù)對有關(guān)項目如科目、成本中心或產(chǎn)品

等進(jìn)行帳戶分配，這意味著相關(guān)的字段在傳送的模塊中必須輸

入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。

在整個系統(tǒng)內(nèi)的主數(shù)據(jù)的集成確保了數(shù)據(jù)的一致性。

來自其他SAPR/3應(yīng)用模塊的數(shù)據(jù)更新

數(shù)據(jù)傳送

用戶可以指定哪些業(yè)務(wù)處理會更新特別用途分類帳的數(shù)據(jù),

比如：?

財務(wù)會計模塊的記帳

物料管理模塊的業(yè)務(wù)

訂單結(jié)算

用戶也能用一些特定的方式來確定哪些業(yè)務(wù)處理會更新哪

個帳戶。在用戶定義的規(guī)則和字段之間的關(guān)系的組合的基礎(chǔ)上,

業(yè)務(wù)可以作有效性檢驗、匯總以及一個或多個分類帳的累計，

所定義的分類帳既可以實時，也可以定期地更新。

用戶可以確定對不同的帳本進(jìn)行不同方式和時間的更新。

直接輸入數(shù)據(jù)

輸入數(shù)據(jù)

當(dāng)用戶使用多個SAPR/3的模塊時，特別用途分類帳得到

的絕大多數(shù)數(shù)據(jù)是從其他模塊自動傳輸來的，但偶爾用戶也要

直接輸入一些數(shù)據(jù)，例如一些統(tǒng)計性的信息等。系統(tǒng)為數(shù)據(jù)的

直接輸入提供了一個特定的功能，數(shù)據(jù)可以作為特別用途分類

帳專用的憑證形式直接輸入。運(yùn)用適當(dāng)?shù)膮?shù)，用戶可顯示這

些特定的憑證。

類似統(tǒng)計性的調(diào)整項數(shù)據(jù)可以直接輸入到特別用途分類帳

中并且自動地累計。

從非SAP的系統(tǒng)來的數(shù)據(jù)

非SAP系統(tǒng)

特別用途分類帳為非SAP的系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳送提供了一個

標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，當(dāng)用戶想要把SAP系統(tǒng)與非SAP的系統(tǒng)結(jié)

合使用時，或者用戶想單獨(dú)使用特別用途分類帳時，特別用途

分類帳就必須使用外部數(shù)據(jù)。在銀行業(yè)或保險業(yè)，特別用途分

類帳往往被單獨(dú)地使用。

用戶可以在特別用途分類帳中將內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)結(jié)合使用。

與其他SAP模塊的協(xié)調(diào)一致

協(xié)調(diào)

在特別用途分類帳中，用戶可以用指定的方式來確定哪些

業(yè)務(wù)處理會影響哪些帳戶，因此，用戶需要能確保數(shù)據(jù)的一致

性。SAP系統(tǒng)提供一個標(biāo)準(zhǔn)程序來作帳戶的比較以保證數(shù)據(jù)

的一致性，例如比較總帳科目的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和一個用戶定義的帳

戶的數(shù)據(jù)等。

SAP系統(tǒng)能確保特別用途分類帳中的數(shù)據(jù)在任何時候均

與其他模塊保持一致。

特別用途分類帳是如何在整個系統(tǒng)的信息網(wǎng)絡(luò)內(nèi)集成的？

特別用途分類帳能自動地接收從其他SAP模塊或非SAP

的系統(tǒng)中傳送來的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)是按要求指定到特定的帳戶

中的。

分配

概述

分配處理流程

特別用途分類帳中的分配功能將發(fā)送方中的金額或數(shù)量的

實際值或計劃值自動地分配或分?jǐn)偟浇邮辗街校@種分配能以

固定值、固定比例和動態(tài)比例的方式來處理。例如，系統(tǒng)能對

某個期間按雇員數(shù)或銷售額來分配。

特別用途分類帳支持不同層次結(jié)構(gòu)和重復(fù)的分配方式。

分配與分?jǐn)偣δ?/p>

分?jǐn)傤愋?/p>

SAP系統(tǒng)提供以下兩種分?jǐn)偟幕绢愋停?/p>

?在一個領(lǐng)域內(nèi)分?jǐn)?，例如，從一個成本中心分?jǐn)偟狡渌?/p>

成本中心；?在不同領(lǐng)域的數(shù)據(jù)項之間分?jǐn)?，例如，用戶可?/p>

將某產(chǎn)品組的運(yùn)費(fèi)

分?jǐn)偟矫恳环N產(chǎn)品上。

對以上兩種基本類型，用戶可以使用三種分?jǐn)偡绞剑?/p>

?固定金額方式。用戶可以定義分?jǐn)偟浇邮辗降墓潭ń痤~;

?固定百分比方式。用戶可以定義分?jǐn)偟浇邮辗降陌俜直冉痤~;

?動態(tài)方式。系統(tǒng)自動地確定分?jǐn)偨痤~。

根據(jù)參數(shù)，用戶可以指定單個的值、間隔和數(shù)據(jù)集。

數(shù)據(jù)集定義

數(shù)據(jù)集這個求語在特別用途分類帳中是一個重要的單元，

而數(shù)據(jù)集的定義對于報表、計劃和所有帳戶處理都是基本的前

提。一個數(shù)據(jù)集描述了數(shù)據(jù)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)之間的關(guān)系。

對于總計數(shù)值的特定部分，用戶可以指定下列內(nèi)容：

簡單的數(shù)值條件，如銀行帳戶；

成本中心的層次結(jié)構(gòu)；

各廠商或公司之間的多層次的關(guān)系。

數(shù)據(jù)集中的數(shù)據(jù)可以用普通方式存儲并被上述功能調(diào)用。

用戶可以用靈活的規(guī)則來分配有關(guān)數(shù)值。

在特別用途分類帳中，業(yè)務(wù)值是如何分?jǐn)偟模?/p>

靈活多變的分配與分?jǐn)偡绞綖楦鞴咎囟ǖ臉I(yè)務(wù)評估提供

了分析的內(nèi)容。

計劃

如果用戶想把特別用途分類帳作為內(nèi)部控制的工具，系統(tǒng)

就會要求適當(dāng)?shù)挠媱澲岛屠塾嫷膶嶋H值來作比較。計劃值不能

通過業(yè)務(wù)處理來直接輸入，它只能對一個或幾個期間作為總計

值輸入。如果有必要，數(shù)據(jù)可以用不同方式分配到不同的期間。

因此，計劃數(shù)據(jù)的輸入要運(yùn)用同實際值輸入不同的方式來完成,

為此，特別用途分類帳向用戶提供易于使用的計劃工具。

特別用途分類帳提供易于使用的計劃功能。

計劃參數(shù)

計劃技術(shù)

公司特定的計劃工作往往要花幾天甚至幾周的時間。計劃

業(yè)務(wù)是基于那些在系統(tǒng)中作為參數(shù)存儲的數(shù)據(jù)與要求來進(jìn)行的,

這些參數(shù)有獨(dú)一無二的標(biāo)志與名稱，并且總是按這個名稱來調(diào)

用的。這些計劃參數(shù)描述了用戶的計劃的基礎(chǔ)值和系統(tǒng)建議的

計劃值，用戶可以在整個計劃期內(nèi)使用這些計劃值。此外，這

些計劃參數(shù)還可以與用戶的權(quán)限相連接，對特定的使用者限制

使用特定的參數(shù)。

在計劃參數(shù)中存儲的信息包括以下內(nèi)容：

計劃的基礎(chǔ)值

貨幣（業(yè)務(wù)貨幣、第二與第三貨幣）

數(shù)量（初始量與附加量）

分?jǐn)偞a（標(biāo)準(zhǔn)的或用戶自定義的）

輸入單位（百、千、百萬）

計劃值的小數(shù)位數(shù)

計劃版本

計劃對象

在計劃任務(wù)執(zhí)行時，不同的計劃參數(shù)值可以臨時更改。

通常的計劃數(shù)據(jù)在計劃參數(shù)中指定。

計劃分?jǐn)偣δ?/p>

計劃分?jǐn)?/p>

通常情況下，用戶應(yīng)將整個年度或季度的計劃金額或數(shù)量

輸入到系統(tǒng)中，然后再按一個或多個分配碼分?jǐn)偟接媱澠陂g中

去。用戶可以對不同的處理對象如總銷售額或總?cè)藛T開支用不

同的分配碼來處理。一個分配碼在被定義后仍可用于不同的處

理對象。例如，當(dāng)用戶在進(jìn)行產(chǎn)品組計劃時，用一個名稱為

“金屬板材”的代碼來分配金屬板材的產(chǎn)品組，或?qū)Π氤善肥褂?/p>

一個標(biāo)準(zhǔn)的分配碼，這些代碼也可以用于生產(chǎn)計劃中的成本中

心計劃。

這些分配碼存儲在系統(tǒng)中，并且可以用于附加的計劃期間

和計劃版本。因此，年度的總金額能方便地按公司的有關(guān)要求

分配到各計劃期間內(nèi)。此外，用戶還能將金額和數(shù)量直接輸入

到各期間中。

公司指定的分?jǐn)偣δ茉试S用戶對總計值作基于期間的或個

別的計劃。

計劃值

輸入計劃值

計劃值的輸入必須基于計劃參數(shù)，尤其是預(yù)定義的輸入結(jié)

構(gòu)。例如，用戶可以指定一個與實際數(shù)據(jù)的帳戶分配（成本中

心）不同的計劃層次（如成本中心范圍）。

用戶基于計劃參數(shù)來進(jìn)行計劃工作，用分?jǐn)偣δ埽ㄆ骄?/p>

攤）和分配碼（月工作日法）來將總計值分?jǐn)偟接媱澠陂g中。如果

有必要，用戶可以用自定義的值來取代系統(tǒng)自動生成的建議值。

特別用途分類帳既允許集中式的計劃（如對所有成本中心

按類型計劃），也支持分布式的計劃（如對單個成本中心計劃），

用戶還可以在屏幕上交互式地更改計劃的深度。

系統(tǒng)對集中式和分布式計劃輸入計劃值提供全面的支持。

在特別用途分類帳中計劃的地位如何？

特別用途分類帳以其成熟的計劃功能而成為公司內(nèi)部控制

的基本單元。

報表

概述

如果用戶使用預(yù)定義生成的符合公司要求的報表來匯總數(shù)

據(jù)時，特別用途分類帳就尤其有用。

報表編寫器

SAP系統(tǒng)提供了幫助用戶對帳并檢查數(shù)據(jù)和為內(nèi)部和外

部審計生成檢查路徑的標(biāo)準(zhǔn)的報表。

用戶還可以運(yùn)用報表編寫器來為各自公司的報表提供數(shù)據(jù)。

用戶無須具有編程序的能力就能使用報表編寫器來生成報表,

通過各種自定義的報表，用戶可以按不同的領(lǐng)域來評估總計數(shù)

據(jù)。

報表生成器

報表生成器是生成報表的另一個工具，其基本功能和報表

編寫器相似，用戶可以在使用報表生成器時運(yùn)用大部分報表編

寫器的功能，然而用戶不必了解報表編寫器的控制單元，如數(shù)

據(jù)集等，就可以在報表生成器上工作。

當(dāng)用戶用報表生成器生成報表時，可以用圖形化方式來顯

示報表的行與列的位置，與實際產(chǎn)生的報表完全相同，即所謂

“所見即所得”。

靈活的報表是特別用途分類帳的強(qiáng)有力的工具。

報表定義

報表設(shè)計

SAP的報表定義方式是菜單驅(qū)動方式，用戶不必?fù)?dān)心如

何得到所需的數(shù)據(jù)。因此，用戶可以把注意力集中在如何在報

表中安排與顯示所需要的數(shù)據(jù)。

用戶應(yīng)確定以下內(nèi)容：

?在使用系統(tǒng)預(yù)定義的標(biāo)準(zhǔn)報表時，確定報表格式的參數(shù)

值，如列的

寬度；

在報表的行中使用哪個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和匯總的層次；

在報表的列中應(yīng)該顯示什么數(shù)值，實際值、計劃值、月度

值還是

年度值；

選擇哪些數(shù)據(jù)；

是否使用公式，計算處理哪些數(shù)值；

報表中的文本。

報表的行列格式的定義與報表本身是相互獨(dú)立的。這些格

式結(jié)構(gòu)可以分開維護(hù)，并且其他報表也可以使用這些結(jié)構(gòu)。

報表編寫器和報表生成器允許用戶設(shè)計符合各自公司業(yè)務(wù)

要求的報表。

可變的輸出媒介

報表輸出

報表既可以交互式地生成，亦可以采用大量處理的方式。

以下輸出媒介由用戶選擇：

屏幕

打印機(jī)

順序文件

■

?

微機(jī)文件

使用SAP的圖形化業(yè)務(wù)功能的圖形格式

用戶可以生成一個或多個報表，也可以保存報表，留待以

后評估，保存下來的報表也可以被別人使用。

報表可以用多種媒介生成。

交互式報表

使用對話方式顯示報表

當(dāng)用戶為在屏幕上對報表作分析，用戶可以交互式地更改

報表的結(jié)構(gòu)。例如，用戶可以做以下工作：

更改細(xì)節(jié)和匯總的層次；

更改報表的列的內(nèi)容；

切換到另一個報表；

通過報表的行深入到具體的憑證；

通過報表的選擇功能生成圖形；

打印部分或整個報表。

這些功能使用戶能迅速在相應(yīng)的層次上獲得所需的數(shù)據(jù)。

通過分析報表數(shù)據(jù)能獲得所需要的最新的信息。

用戶能使用什么評估的功能？

特別用途分類帳的全面、靈活和易于使用的報表功能為用

戶的業(yè)務(wù)決策提供了有效的控制工具。

財會日歷

財會日歷是計劃與監(jiān)控的工具，它為結(jié)算提供了方便。

財會日歷主要用于計劃、評估和對與結(jié)算相關(guān)的業(yè)務(wù)作有

效性檢驗。結(jié)合SAP系統(tǒng)的工作流程管理功能，財會日歷允

許用戶對財務(wù)會計任務(wù)作計劃，某些這類計劃是周期性的，例

如催款、自動支付以及其他匯總業(yè)務(wù)。它還能幫助用戶將這些

任務(wù)分配給特定的人，并且按時發(fā)出通知。

所有具有相應(yīng)權(quán)限的人都可以在任何時間使用與這些需要

處理的任務(wù)和處理對象相關(guān)的數(shù)據(jù)，雇員們可以明確地知道自

己將要處理的業(yè)務(wù)，例如，每個雇員均確切地知道什么時候月

度結(jié)算必須結(jié)束。

所有這些任務(wù)均能預(yù)先計劃好，這就使每個人均了解這些

任務(wù)。它們也可以按時間順序指定到特定的人員。

財會日歷提供以下功能：

1.顯示所有計劃好的任務(wù)：

對于將來，作為預(yù)計或概貌

對于過去，貝1作為檢查路徑或有效性檢查的工具

2.對手工作業(yè)作計劃

定義周期性的標(biāo)準(zhǔn)任務(wù)

對某個所有者指定任務(wù)

分配指定的任務(wù)

顯示一個任務(wù)的狀態(tài)

財會日歷以多種模式支持業(yè)務(wù)處理:

說明某個任務(wù)計劃在什么日期或期間進(jìn)行；

說明什么人在特定的日期或期間里處理某個業(yè)務(wù)。

財會日歷的功能是什么？

財會日歷是對財務(wù)會計中的周期性任務(wù)進(jìn)行計劃和監(jiān)控的

有效的工具。

應(yīng)收帳款會計核算

R/3系統(tǒng)財務(wù)會計模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會

計數(shù)據(jù)。它也是銷售管理的組成部分。銷售和會計對信息的要

求相同，如：信用程度、支付行為等。因此，從交易的開始時

（報價、訂貨）起，就應(yīng)限制風(fēng)險。如果客戶的訂貨導(dǎo)致發(fā)貨，

并開出發(fā)票，那么這些交易就自動地在會計系統(tǒng)中記帳。這個

過程的不同階段都會在包括流動計劃變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)

測中實時地更新。為避免外幣兌換中的損失，外幣兌換業(yè)務(wù)被

歸屬到外幣兌換管理中。

與其基本的固定資產(chǎn)及資產(chǎn)負(fù)債表科目一起，這個會計科

目表就形成中央記帳系統(tǒng)中總分類帳及各相應(yīng)客戶科目之間的

聯(lián)系?！白詣佑泿ぴ?'的使用意味著，每一項業(yè)務(wù)往來都同時

地記帳到客戶科目中。這是通過指定的資產(chǎn)負(fù)債表科目，作為

總分類帳的一個行項目，在總計的層次上完成的。這種密切協(xié)

調(diào)的更新是自動完成的，它保證了總分類帳科目和明細(xì)分類帳

科目在指定的任何時刻都相互一致。

用戶可以使用科目分析、預(yù)警報表、到期日清單和一個靈

活的催款系統(tǒng)來追蹤未清項目。與之相聯(lián)系的信函可為每個公

司分別建立。這對付款通知、余額確認(rèn)、對帳單或利息計算也

同樣有效。進(jìn)帳通過各種對用戶友好的功能由人工計入相應(yīng)借

項中。這也可以用EDI或電子對帳單來進(jìn)行電子化操作。借

項憑單程序和支付則用支付程序來實現(xiàn)自動化。余額清單、日

記帳、余額審計線索或若干相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報表均可得到，以便在應(yīng)

收科目會計中將交易制成憑證。為了進(jìn)行關(guān)鍵日期分析，要：

?重新估價外幣項目

?驗明有貸方余額的客戶

?按剩余有效期將最終余額分類

應(yīng)收帳款會計核算不僅僅是正常會計方法的一個基本要素。

它還通過它與銷售部分的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數(shù)據(jù)。

并通過它與現(xiàn)金管理及預(yù)測的聯(lián)系為流動規(guī)劃的最佳化提供信

息。

客戶主記錄

主記錄的重要性

客戶主記錄包含了公司與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信

息。這些數(shù)據(jù)控制著記帳過程以及后續(xù)的處理，如支付和傕款

等?？蛻糁饔涗浺矠闀嫾颁N售部分提供有關(guān)客戶的信息?？?/p>

戶數(shù)據(jù)的記錄是集中地儲存于系統(tǒng)中。這就是說，這一數(shù)據(jù)記

錄總是一致的，最新的，而且沒有多余的內(nèi)容。

客戶主記錄有以下特點：

?它在任何時刻都能提供一個客戶的全部數(shù)據(jù)的概況

?它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù)

?它形成一個控制自動催帳及自動支付交易的數(shù)據(jù)庫

客戶主記錄的安排也為某些特殊要求留有余地。

一次性交易

一次性帳戶允許對一次性客戶或交易不頻繁的客戶進(jìn)行有

效管理并節(jié)約空間。一次性帳戶僅包含最核心的控制信息，如

統(tǒng)馭科目。這種帳戶并無客戶的專有信息如地址或銀行數(shù)據(jù)等。

客戶的姓名、地址、電話號碼、及銀行細(xì)節(jié)等則是在發(fā)票收到

時提供的。用這種方法，一個一次性客戶主記錄就可用于多個

客戶。支付或催款過程中所需的客戶專有信息從發(fā)票獲得。

總部及分支機(jī)構(gòu)科目

在某些行業(yè)中由公司的代理部門完成的共同任務(wù)也可通過

客戶主記錄表現(xiàn)出來。如，分支機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)匕l(fā)出采購定單而由

總部為發(fā)票付款。通過將分支機(jī)構(gòu)科目和總部為發(fā)票付款，就

可為供應(yīng)分支機(jī)構(gòu)的貨物開出發(fā)票。同時，銷售數(shù)字則記帳到

總部科目。但是，有關(guān)分支機(jī)構(gòu)的信息仍保留在憑證上。因而

催款通知可送至分支機(jī)構(gòu)和總部。

代理付款人

一位代理付款人的帳號也可以輸入客戶主記錄中。借項憑

單及銀行轉(zhuǎn)帳的還款由不同付款人的銀行數(shù)據(jù)決定。

代理的催款書收件人

如果催款通知不準(zhǔn)送交應(yīng)收款已到期的客戶，那么就能指

出另一位催款書收件人。

分支公司

如果發(fā)票是發(fā)給一個分支公司，那么這一點就必須在集團(tuán)

公司的合并中有所反映。集團(tuán)公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)往來所達(dá)戌的

所有銷售必須抵銷。這樣做時，集團(tuán)公司的統(tǒng)一公司代碼必須

輸入到主記錄中。統(tǒng)一公司代碼在記帳時轉(zhuǎn)移到憑證中。

客戶主記錄構(gòu)成處理同客戶間業(yè)務(wù)關(guān)系的靈活數(shù)據(jù)庫。它

也為特殊要求提供空間（一次性交易）。

結(jié)構(gòu)

主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項作業(yè)中的不同

組織結(jié)構(gòu)：

?一般性數(shù)據(jù)：

這是與每一個公司代碼和公司中每一個銷售部門都同樣有

關(guān)的數(shù)據(jù)

?公司代碼的數(shù)據(jù)

這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。

?銷售數(shù)據(jù)：

這是有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的數(shù)據(jù)。

一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù)（電話、電傳、傳真）、有

關(guān)客戶的一般資料（工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬）以及銀行詳情。

公司代碼數(shù)據(jù)包括支付條款和日期：

?用于自動支付交易（銀行托收）的，

?用于信函的（帳號及客戶所有地負(fù)責(zé)人）

?用于自動催款過程的

此外，總分類帳會計的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的。

這個總分類帳科目的交易數(shù)字于記帳時在客戶科目中自動更新。

有關(guān)定單處理、裝運(yùn)、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)

中找到。這一點在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)SAP手冊（R/3

的銷售和分銷）中有詳盡得多的說明。

系統(tǒng)提供專門的選項來控制主數(shù)據(jù)的可靠度，使之與設(shè)置

系統(tǒng)時公司的觀念一致。諸如一個新客戶是應(yīng)該將整個公司包

括進(jìn)去還是只將其一個分支部門包括進(jìn)去的這類戰(zhàn)略性決策是

集中地作出的。因此，所有數(shù)據(jù)區(qū)都能集中地輸入和更新。會

計和銷售既可以一起保存一般性數(shù)據(jù)，也可以將數(shù)據(jù)分別地保

存在它們相應(yīng)的區(qū)域中。

客戶主記錄的結(jié)構(gòu)能支持一致地、無冗余地使用會計及銷

售數(shù)據(jù)。

編輯主記錄

編輯客戶主記錄時分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更

改和顯示。這些功能的授權(quán)是根據(jù)員工的責(zé)任范圍來批準(zhǔn)的。

每一個新的主記錄都必須分配給一個科目組。這樣就能夠按下

列準(zhǔn)則來將客戶加以分類：

?編號指定的類型

每一個主記錄都有一個唯一的編號，這個編號可以是由系

統(tǒng)指定（內(nèi)部指

定），也可以是由用戶指定（外部指定）。特別是當(dāng)編號是承

接自

一個前端系統(tǒng)時，外部編號指定就更合適。系統(tǒng)保證每一

個帳號只

被賦與一次。

?帳號范圍（編號區(qū)間）：

編號區(qū)間是客戶定義的。供應(yīng)商和客戶可以定義成同一編

號，或者也可以

定義一種層級結(jié)構(gòu)。

?用戶界面的安排（屏幕圖象）

對于每一個客戶組，用戶可以指定哪些資料是強(qiáng)制性的，

哪些資料

是可選的。不需要的資料可以從界面上消隱掉。用這種方

式，就

只要求有公司需用于處理業(yè)務(wù)的那些數(shù)據(jù)。

輸入數(shù)據(jù)

為保持?jǐn)?shù)據(jù)無冗余，系統(tǒng)提供了范圍盡可能廣泛的支持。

例如，用戶可以使用一些方便的尋查功能來創(chuàng)建一個現(xiàn)有帳戶

的概況。一種自動重復(fù)檢查功能可保證主記錄對于銷售和會計

只創(chuàng)建一次。

當(dāng)輸入新的主記錄時，一種拷貝功能可提供支持。一個主

記錄中的數(shù)據(jù)可以包括進(jìn)一個新的主記錄之中。此外，一組客

戶主記錄可以從一個公司代碼拷貝入另一公司代碼。

更改數(shù)據(jù)

用戶可以指定哪些字段可被更改。例如，授權(quán)可以用來防

止統(tǒng)馭科目被修改。用戶隨時都可進(jìn)入用戶想更改的那些指定

區(qū)域，如，只是支付數(shù)據(jù)系統(tǒng)將所作的全部更改加以記錄，從

而在任何時刻都可得到一份更新后的概況。

顯示數(shù)據(jù)

用戶可選擇用戶感興趣的區(qū)域加以顯示。用戶可以從當(dāng)前

的主記錄顯示中調(diào)用另一個主記錄來顯示或加以更改，也可以

從顯示中進(jìn)入更改功能?？稍O(shè)置的、易于使用的用戶界面使用

戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。

什么是客戶數(shù)據(jù)記錄功能？

客戶數(shù)據(jù)記錄及其數(shù)據(jù)（到達(dá)總分類帳的路徑關(guān)于業(yè)務(wù)伙

伴的資料）構(gòu)成應(yīng)收帳款會計核算的基礎(chǔ)。它也是SAP系統(tǒng)中

銷售功能和會計功能之間的聯(lián)系。通過其特有的性質(zhì)，它提供

專門的會計關(guān)聯(lián)。

科目有關(guān)會計業(yè)務(wù)

發(fā)票及貸項憑證

集成地使用SAP的銷售及財務(wù)會計系統(tǒng)，開票系統(tǒng)就能

準(zhǔn)備好發(fā)票并將它記帳。來自另一個R/3開票系統(tǒng)的發(fā)票也可

以通過接口轉(zhuǎn)至?xí)?，然后這些發(fā)票就被記帳。只有不是在

R/3系統(tǒng)中創(chuàng)建的發(fā)票才必須人工記錄。

憑證的格式

一個憑證由憑證抬頭和若干行項目構(gòu)成。抬頭包含了適用

于整個憑證的資料，包括憑證日期、號碼、以及類型。行項目

包含付款條款、科目的歸屬、以及金額。某些行項目，如銷售

稅，是由系統(tǒng)自動生成的。這些行項