2026年建材制品公司財(cái)務(wù)基本制度管理總則第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效率和經(jīng)濟(jì)效益，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)、有序開(kāi)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國(guó)公司法》《稅收征收管理法》等國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合建材行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、生產(chǎn)車(chē)間、分支機(jī)構(gòu)的全部財(cái)務(wù)活動(dòng)，涵蓋資金籌集、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用控制、收入利潤(rùn)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告編制、稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等所有財(cái)務(wù)相關(guān)工作，涉及公司全體員工，其中財(cái)務(wù)部門(mén)及財(cái)務(wù)人員為直接執(zhí)行主體，各業(yè)務(wù)部門(mén)需配合履行財(cái)務(wù)相關(guān)職責(zé)。第三條核心定義財(cái)務(wù)管理，是指公司圍繞資金運(yùn)動(dòng)開(kāi)展的一系列管理活動(dòng)，包括對(duì)資金的籌集、投放、使用、收回和分配等環(huán)節(jié)進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督的全過(guò)程。財(cái)務(wù)基本制度總則是公司財(cái)務(wù)管理的綱領(lǐng)性文件，是制定各項(xiàng)具體財(cái)務(wù)管理制度（如資金管理、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資產(chǎn)管理等）的基礎(chǔ)和依據(jù)。第四條基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、稅收政策和會(huì)計(jì)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)，杜絕違法違規(guī)行為。2.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門(mén)及相關(guān)人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)權(quán)限，做到權(quán)責(zé)清晰、分工明確、相互制約、協(xié)同配合。3.效益優(yōu)先原則：圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理配置財(cái)務(wù)資源，優(yōu)化資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本，提升整體經(jīng)濟(jì)效益。4.審慎穩(wěn)健原則：建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，合理控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，保障資產(chǎn)安全。5.真實(shí)完整原則：保證會(huì)計(jì)核算資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，財(cái)務(wù)信息及時(shí)可靠，為公司決策提供有效依據(jù)。6.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)管理制度、管理流程、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等信息按規(guī)定公開(kāi)，接受內(nèi)部監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)管理公正透明。第五條管理目標(biāo)1.建立健全科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度體系，確保財(cái)務(wù)工作有章可循、有序開(kāi)展。2.合理籌集和配置資金，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)、技術(shù)改造等資金需求，提高資金使用效率。3.加強(qiáng)資產(chǎn)管控，防范資產(chǎn)流失，確保公司流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等各類(lèi)資產(chǎn)安全完整。4.規(guī)范成本費(fèi)用核算與控制，降低生產(chǎn)成本和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，提升盈利水平。5.準(zhǔn)確核算收入、利潤(rùn)及各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供可靠支撐。6.依法履行納稅義務(wù)，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)成本。7.建立有效的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊行為，保障公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)有序。第二章財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)與職責(zé)第六條組織架構(gòu)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的體制。公司負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)管理第一責(zé)任人，對(duì)公司財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)；分管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人協(xié)助公司負(fù)責(zé)人管理財(cái)務(wù)工作，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門(mén)與各業(yè)務(wù)部門(mén)的工作銜接；財(cái)務(wù)部門(mén)為公司財(cái)務(wù)管理的職能部門(mén)，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等日常工作；各業(yè)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人擔(dān)任財(cái)務(wù)聯(lián)絡(luò)人，配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展相關(guān)財(cái)務(wù)工作。第七條財(cái)務(wù)部門(mén)核心職責(zé)1.制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及實(shí)施細(xì)則，經(jīng)審批后組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則準(zhǔn)確記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、出具財(cái)務(wù)報(bào)告。3.負(fù)責(zé)資金管理工作，制定資金籌措方案，合理調(diào)配資金，監(jiān)控資金收支，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期開(kāi)展資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)使用情況，防范資產(chǎn)流失。5.負(fù)責(zé)成本費(fèi)用管理，制定成本核算方法和費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，審核成本費(fèi)用支出，分析成本費(fèi)用變動(dòng)情況并提出控制建議。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，辦理稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款繳納等涉稅事宜，開(kāi)展稅務(wù)籌劃，應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析工作，定期分析公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為決策提供依據(jù)。8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。9.配合內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和說(shuō)明。第八條各業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)職責(zé)1.嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)管理制度，配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展財(cái)務(wù)工作，提供真實(shí)完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和原始資料。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)費(fèi)用支出的初審，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合規(guī)，符合公司費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)使用的固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的日常管理，建立部門(mén)資產(chǎn)臺(tái)賬，配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展資產(chǎn)清查。4.按規(guī)定及時(shí)辦理業(yè)務(wù)相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)、付款、收款等手續(xù)，提供完整的原始憑證和相關(guān)證明材料。5.配合財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展成本核算、財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作，及時(shí)反饋本部門(mén)財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題。第九條財(cái)務(wù)人員管理要求1.財(cái)務(wù)人員需具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和從業(yè)資格，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和稅收政策，具備必要的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，廉潔自律、客觀公正、保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。3.財(cái)務(wù)人員需嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程開(kāi)展工作，確保會(huì)計(jì)核算真實(shí)準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)處理規(guī)范合法。4.公司定期組織財(cái)務(wù)人員參加專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，提升專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。5.財(cái)務(wù)人員實(shí)行輪崗制度，關(guān)鍵財(cái)務(wù)崗位定期輪換，防范崗位風(fēng)險(xiǎn)。第三章財(cái)務(wù)管理核心內(nèi)容第十條資金管理公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度。資金收入需及時(shí)足額存入公司指定銀行賬戶(hù)，不得私設(shè)“小金庫(kù)”或截留、挪用資金。資金支出實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，大額資金支出需履行集體決策程序。財(cái)務(wù)部門(mén)建立資金收支臺(tái)賬，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)情況，合理安排資金支付順序，確保資金滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵需求，提高資金使用效率。第十一條資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。流動(dòng)資產(chǎn)管理重點(diǎn)規(guī)范貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等的管理，確保資金及時(shí)回籠、存貨合理儲(chǔ)備；固定資產(chǎn)管理需建立全生命周期臺(tái)賬，規(guī)范固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、使用、維修、處置等流程，定期開(kāi)展清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符；無(wú)形資產(chǎn)需按規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和攤銷(xiāo)，加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。第十二條成本費(fèi)用管理成本費(fèi)用管理遵循“統(tǒng)一核算、分級(jí)控制”的原則。財(cái)務(wù)部門(mén)制定成本核算標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用開(kāi)支范圍，規(guī)范成本費(fèi)用核算流程；各部門(mén)嚴(yán)格控制本部門(mén)費(fèi)用支出，杜絕浪費(fèi)和不必要的開(kāi)支。成本費(fèi)用支出需履行審批手續(xù)，原始憑證需真實(shí)合法、手續(xù)齊全，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)支出的合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核。定期開(kāi)展成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。第十三條收入與利潤(rùn)管理收入核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，及時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)售收入、其他業(yè)務(wù)收入等各項(xiàng)收入，確保收入記錄真實(shí)完整。建立銷(xiāo)售收款跟蹤機(jī)制，加快資金回籠，減少應(yīng)收賬款占用。利潤(rùn)核算準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營(yíng)成果，利潤(rùn)分配按公司章程和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，兼顧公司發(fā)展和股東回報(bào)，利潤(rùn)分配方案需履行相應(yīng)審批程序。第十四條稅務(wù)管理依法辦理稅務(wù)登記、變更、注銷(xiāo)等涉稅事項(xiàng)，嚴(yán)格按照稅收法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)和稅款繳納，不得偷稅、漏稅、逃稅。財(cái)務(wù)部門(mén)建立稅務(wù)臺(tái)賬，跟蹤稅收政策變化，合理開(kāi)展稅務(wù)籌劃，確保稅務(wù)處理合規(guī)合法，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。妥善保管稅務(wù)憑證、納稅申報(bào)表等涉稅資料，按規(guī)定期限歸檔保存。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門(mén)按規(guī)定編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及附注等，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析，從財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等方面分析公司經(jīng)營(yíng)情況，查找存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性的改進(jìn)建議，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供支撐。第四章財(cái)務(wù)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)管控第十六條財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制建立多層次財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，包括財(cái)務(wù)部門(mén)日常監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、公司管理層監(jiān)督和員工民主監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)核算、制度執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查；內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，核查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性和制度執(zhí)行情況；公司管理層定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督；鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，舉報(bào)情況經(jīng)查實(shí)后按規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。第十七條風(fēng)險(xiǎn)管控要求財(cái)務(wù)部門(mén)定期開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、成本風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和處置機(jī)制。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)制定防控措施，明確責(zé)任人和整改期限，跟蹤整改進(jìn)度，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需及時(shí)向公司管理層報(bào)告，共同制定處置方案。第十八條違規(guī)處理規(guī)定對(duì)違反本制度及公司其他財(cái)務(wù)管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處理。情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育、限期整改；情節(jié)較重的，扣減相關(guān)責(zé)任人績(jī)效獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分；涉嫌違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任。第五章附則第十九條制度銜接本制度是公司財(cái)務(wù)管理的基本準(zhǔn)則，公司后續(xù)制定的各項(xiàng)具體財(cái)務(wù)管理制度（如費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法、固定資產(chǎn)管理辦法、資金支付管理辦法等）需以本制度為依據(jù)，不得與本制度相抵觸。本制度未明確規(guī)定的，按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度執(zhí)行。第二十條制度修訂本制度根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、稅收政策、會(huì)計(jì)制度的修訂變化