2026年建材制品公司費用報銷標準管理制度（本制度經(jīng)公司管理層審議通過，旨在規(guī)范公司費用報銷行為，明確報銷標準與流程，控制費用支出，提高資金使用效率，保障公司財務合規(guī)性）第一章總則第一條制度目的

為建立標準化的費用報銷管理體系，明確各類費用的報銷范圍、標準、流程和責任要求，規(guī)范費用支出行為，確保費用報銷真實、合法、合規(guī)，控制企業(yè)運營成本，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務通則》《稅收征收管理法》等法律法規(guī)及公司財務管理制度，結(jié)合建材行業(yè)經(jīng)營特點和公司實際運營情況，制定本制度。第二條適用范圍

本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)的所有員工，涵蓋日常經(jīng)營活動中發(fā)生的差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、通訊費、交通費、培訓費、福利費等各類費用的報銷管理，包括費用發(fā)生、申請、審核、審批、支付等全流程工作。第三條核心原則

1.真實合法原則：費用報銷必須基于真實發(fā)生的業(yè)務，報銷憑證需合法有效，嚴禁虛構(gòu)費用、虛報冒領。2.標準管控原則：費用報銷嚴格遵循本制度規(guī)定的標準，超標準部分原則上不予報銷，特殊情況需按規(guī)定審批。3.及時報銷原則：費用發(fā)生后應在規(guī)定時限內(nèi)提交報銷申請，不得拖延積壓，確保財務核算及時準確。4.權(quán)責明晰原則：明確報銷人、部門負責人、財務審核人員、審批人的職責權(quán)限，做到責任到人、追溯可查。5.節(jié)約高效原則：倡導勤儉節(jié)約，合理控制費用支出，提高資金使用效率，杜絕鋪張浪費。第四條職責分工

1.報銷人：負責提供真實有效的費用憑證和相關證明材料，按要求填寫報銷單據(jù)，對報銷內(nèi)容的真實性、合法性負責。2.部門負責人：負責審核本部門員工報銷申請的真實性、合理性，確認費用與業(yè)務相關，審核通過后提交財務部門。3.財務管理部門：負責制定和修訂費用報銷標準；審核報銷憑證的合規(guī)性、完整性；核對報銷金額與標準的一致性；辦理費用支付手續(xù)；對費用報銷情況進行統(tǒng)計分析。4.審批人：按授權(quán)權(quán)限對報銷申請進行最終審批，確保費用報銷符合公司制度規(guī)定。5.審計部門：負責對費用報銷制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，查處違規(guī)報銷行為。第二章各類費用報銷標準第五條差旅費報銷標準

1.交通費用：員工出差乘坐交通工具需根據(jù)職級和出差距離選擇，長途出行可選擇火車、汽車、飛機等，職級對應相應的座位等級標準，超標準乘坐需經(jīng)部門負責人批準，報銷時按實際發(fā)生金額但不超過對應標準執(zhí)行。市內(nèi)交通費用實行定額補貼或?qū)崍髮嶄N，實報實銷需提供合規(guī)發(fā)票，定額補貼按出差天數(shù)計算，具體標準按公司規(guī)定執(zhí)行。2.住宿費用：出差住宿需選擇經(jīng)濟型酒店或連鎖酒店，按職級設定每日住宿費用上限標準，憑合規(guī)住宿發(fā)票報銷，超標準部分由個人承擔，特殊地區(qū)（如一線城市）可適當提高標準，需提前報備。3.伙食補貼：出差期間伙食補貼按出差天數(shù)定額發(fā)放，無需提供餐飲發(fā)票，具體標準根據(jù)出差地區(qū)經(jīng)濟水平分為不同檔次，異地出差當日往返的按半天標準發(fā)放。4.其他補貼：出差期間發(fā)生的必要公雜費用，按實際發(fā)生金額憑票報銷，需注明費用用途。第六條業(yè)務招待費報銷標準

1.招待范圍：僅限因業(yè)務需要招待客戶、合作伙伴、政府部門人員等發(fā)生的餐飲、禮品等費用，內(nèi)部人員聚餐不得作為業(yè)務招待費報銷。2.費用標準：業(yè)務招待費實行限額管理，按單次招待人數(shù)和接待級別設定費用上限，普通業(yè)務招待按人均標準控制，重要客戶招待可適當提高標準，但需經(jīng)公司管理層批準。3.報銷要求：報銷時需提供合規(guī)發(fā)票、招待對象名單、招待事由說明，單次招待費用超過規(guī)定限額的，需提前履行審批手續(xù)，否則不予報銷。4.禁止事項：嚴禁以業(yè)務招待名義報銷高檔消費、娛樂場所費用，嚴禁贈送貴重禮品，不得將個人消費計入業(yè)務招待費。第七條辦公費報銷標準

1.報銷范圍：包括辦公用品、打印復印費、紙張筆墨、辦公設備耗材等日常辦公所需費用，不包括固定資產(chǎn)購置費用。2.采購與報銷：辦公用品實行統(tǒng)一采購管理，各部門根據(jù)需求提交采購申請，由行政部門統(tǒng)一采購發(fā)放，費用由行政部門統(tǒng)一報銷；特殊情況下自行采購的，需經(jīng)部門負責人批準，憑合規(guī)發(fā)票報銷，報銷時需注明采購物品清單和用途。3.費用控制：辦公費實行定額管理，各部門按員工人數(shù)設定月度辦公費用限額，超限額部分需說明原因并經(jīng)審批后方可報銷，倡導節(jié)約使用辦公資源。第八條其他費用報銷標準

1.通訊費：實行定額補貼制度，根據(jù)員工職級和工作需要設定月度通訊補貼標準，按月隨工資發(fā)放，不再單獨報銷通訊費用；特殊崗位因工作需要產(chǎn)生的大額通訊費，經(jīng)批準后可憑票實報實銷。2.交通費：員工日常上下班通勤交通費不予報銷，因公務外出發(fā)生的市內(nèi)交通費，憑合規(guī)發(fā)票實報實銷，或按規(guī)定領取定額補貼。3.培訓費：員工參加與工作相關的培訓，需提前提交培訓申請，經(jīng)批準后發(fā)生的培訓費、資料費、差旅費等，憑相關憑證報銷，培訓期間的住宿、交通費用按差旅費標準執(zhí)行。4.福利費：員工福利費包括節(jié)日福利、體檢費等，按國家相關規(guī)定和公司福利政策執(zhí)行，由人力資源部門統(tǒng)一組織實施，費用按規(guī)定報銷。第三章費用報銷流程與要求第九條報銷憑證要求

1.報銷必須提供國家稅務部門認可的合法有效發(fā)票，發(fā)票需注明開票日期、發(fā)票抬頭（必須為公司全稱）、納稅人識別號、商品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、偽造。2.發(fā)票需與報銷業(yè)務對應，商品名稱需具體明確，不得開具與實際業(yè)務不符的發(fā)票，如"辦公用品"等籠統(tǒng)名稱需附詳細清單。3.除發(fā)票外，還需提供相關支撐材料，如差旅費需附出差審批單、行程單；業(yè)務招待費需附招待說明；培訓費需附培訓通知等，確保費用發(fā)生的真實性和合理性。4.報銷憑證需按時間順序整理粘貼，粘貼整齊規(guī)范，不得重疊覆蓋關鍵信息，便于審核核對。第十條報銷申請流程

1.費用發(fā)生后，報銷人需在規(guī)定時限內(nèi)（原則上不超過費用發(fā)生后30天）填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，準確填寫費用發(fā)生日期、事由、金額、部門、收款人信息等內(nèi)容，附上相關憑證和支撐材料。2.報銷單據(jù)填寫完畢后，提交部門負責人審核，部門負責人對報銷內(nèi)容的真實性、合理性進行審核，審核通過后簽字確認。3.部門審核通過后，將報銷單據(jù)提交財務管理部門，財務人員對報銷憑證的合規(guī)性、完整性、金額準確性進行審核，核查發(fā)票真?zhèn)魏蛨箐N標準執(zhí)行情況。4.財務審核通過后，按授權(quán)審批權(quán)限提交審批人進行最終審批，審批通過后由財務部門辦理付款手續(xù)，資金通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報銷人指定賬戶。第十一條特殊情況處理

1.超標準費用報銷：因特殊業(yè)務需要發(fā)生的超標準費用，報銷人需在報銷時詳細說明原因，附上相關證明材料，經(jīng)部門負責人審核后，按審批權(quán)限報上級領導批準，批準后方可報銷，否則超標準部分由個人承擔。2.無發(fā)票費用報銷：因客觀原因無法取得合法發(fā)票的，需提供情況說明、收款收據(jù)、付款憑證等相關證明材料，經(jīng)部門負責人和財務部門審核、審批人批準后，按規(guī)定報銷，符合稅收政策規(guī)定的方可在稅前扣除。3.逾期報銷：超過規(guī)定時限未報銷的，需說明逾期原因，經(jīng)部門負責人批準后提交財務部門，無正當理由逾期報銷的，財務部門可不予受理或按規(guī)定核減報銷金額。第四章監(jiān)督考核與責任追究第十二條監(jiān)督檢查

1.財務管理部門定期對費用報銷情況進行核查，重點檢查報銷憑證的真實性、合規(guī)性，報銷標準的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門不定期對費用報銷制度執(zhí)行情況進行專項審計，查處違規(guī)報銷行為，確保制度嚴格執(zhí)行。3.建立舉報機制，鼓勵員工對虛構(gòu)費用、虛報冒領、違規(guī)報銷等行為進行舉報，舉報屬實的給予適當獎勵。第十三條責任追究

1.報銷人虛構(gòu)費用、虛報冒領、提供虛假憑證的，一經(jīng)查實，追回已報銷款項，給予通報批評和經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴重的，調(diào)離崗位或解除勞動合同；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責任。2.部門負責人未認真履行審核職責，導致虛假報銷或違規(guī)報銷的，視情節(jié)輕重給予通報批評、經(jīng)濟處罰；多次出現(xiàn)審核失誤的，追究其管理責任。3.財務人員未按規(guī)定審核報銷憑證，導致違規(guī)報銷的，給予通報批評；因?qū)徍耸氃斐晒緭p失的，追究其賠償責任。4.審批人違規(guī)審批超標準、不合規(guī)報銷申請的，給予通報批評；造成公司損失的，追究其相應責任。第五章附則第十四條制度銜接

本制度與公司財務管理制度、薪酬福利制度等相關制度不一致的，以本制度為準；本制度未明確規(guī)定的，按公司相關制度和法律法規(guī)執(zhí)行。第十五條制度修訂

本制度根據(jù)國家法律法規(guī)更